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Referencia: SP/LEG/18117

LEY 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras

贸rgano emisor: JEFATURA DEL ESTADO
publicaci贸n: B.O.E. num. 168 - 15/07/2015
entrada en vigor: 01/01/2016
PRE脕MBULO
I
El papel esencial en la econom铆a que juegan el sector financiero y, en particular, el sector asegurador, ha justificado hist贸ricamente una regulaci贸n e intervenci贸n p煤blica mayor que en otros sectores. Desde la Ley de 14 de mayo de 1908, que inici贸 en Espa帽a la ordenaci贸n del seguro privado, esta regulaci贸n se ha caracterizado hist贸ricamente por su funci贸n tutelar de los tomadores, asegurados, beneficiarios y terceros perjudicados de contratos de seguro privado. La actividad aseguradora supone el intercambio de una prestaci贸n presente y cierta, la prima, por una prestaci贸n futura e incierta, la indemnizaci贸n. Esta situaci贸n exige garantizar que cuando eventualmente se produzca el siniestro que motive el pago de la indemnizaci贸n la entidad aseguradora est茅 en situaci贸n de poder hacer frente a su obligaci贸n. Ello justifica que la ordenaci贸n y supervisi贸n de las entidades aseguradoras por los poderes p煤blicos resulte una materia de inter茅s p煤blico, para comprobar que mantienen una situaci贸n de solvencia suficiente que les permita cumplir su objeto social.
El texto refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, hasta ahora vigente, integr贸 de forma ordenada y armonizada en un 煤nico texto las disposiciones contenidas en la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenaci贸n y Supervisi贸n de los Seguros Privados, y las reformas que posteriormente se introdujeron en dicha norma, motivadas bien por la incorporaci贸n de normas de derecho comunitario, bien por la necesidad de adaptarla a la constante evoluci贸n de la actividad aseguradora.
A su vez, el texto refundido ha sido modificado por sucesivas leyes. En particular y de forma principal, por la Ley 5/2005, de 22 de abril, de supervisi贸n de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero; por la Ley 13/2007, de 2 de julio, en materia de supervisi贸n del reaseguro; y por la Ley 5/2009, de 29 de junio, sobre reforma del r茅gimen de participaciones significativas en empresas de servicios de inversi贸n, en entidades de cr茅dito y en entidades aseguradoras.
Finalmente cabe hacer menci贸n a las modificaciones llevadas a cabo por la disposici贸n final decimocuarta de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Econom铆a Sostenible, que contin煤an la l铆nea de desarrollo y consolidaci贸n de la regulaci贸n de los seguros privados.
La necesidad de incorporaci贸n del derecho comunitario de seguros y la adaptaci贸n normativa al desarrollo del sector asegurador son tambi茅n la raz贸n de ser fundamental de esta Ley, que recoge aquellas disposiciones de la Directiva 2009/138/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (en adelante Directiva Solvencia II) que requieren ser incorporadas a una norma de rango legal, al tratarse de importantes modificaciones en el esquema de supervisi贸n de la actividad aseguradora. Esta Directiva ha sido modificada fundamentalmente por la Directiva 2014/51/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, por la que se modifican las Directivas 2003/71/CE y 2009/138/CE y los Reglamentos (CE) n.潞 1060/2009, (UE) n.潞 1094/2010 y (UE) n.潞 1095/2010 en lo que respecta a los poderes de la Autoridad Europea de Supervisi贸n (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n) y de la Autoridad Europea de Supervisi贸n (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (Directiva 脫mnibus II).
La magnitud de todos estos cambios ha aconsejado sustituir el texto refundido vigente por una nueva Ley que integre, de forma similar a la refundici贸n de normativa comunitaria llevada a cabo por la Directiva Solvencia II, las disposiciones que contin煤an vigentes, el nuevo sistema de solvencia y otras normas que se ha considerado necesario introducir, teniendo en cuenta la evoluci贸n del mercado asegurador.
Ahora bien, la transposici贸n de la Directiva no se termina en la Ley, pues algunas de sus disposiciones se incorporar谩n a la normativa espa帽ola a trav茅s de un reglamento, en el que se desarrollar谩n, igualmente, algunas previsiones contenidas en esta Ley, sin perjuicio de las medidas de ejecuci贸n que dicte la Comisi贸n Europea.
II
La Directiva Solvencia II supone un notable ejercicio de armonizaci贸n que pretende facilitar el acceso y ejercicio de la actividad aseguradora y reaseguradora en la Uni贸n Europea mediante la eliminaci贸n de las diferencias m谩s importantes entre las legislaciones de los Estados miembros y, por tanto, el establecimiento de un marco legal dentro del cual las entidades aseguradoras y reaseguradoras puedan operar en un 煤nico mercado interior.
La Directiva Solvencia II articula una concepci贸n de la solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras basada en tres pilares que se refuerzan mutuamente. El primero, constituido por reglas uniformes sobre requerimientos de capital determinados en funci贸n de los riesgos asumidos por las entidades, en consonancia con los desarrollos alcanzados en materia de gesti贸n de riesgos y con la evoluci贸n reciente en otros sectores financieros. Se adopta as铆 para el sector asegurador europeo un enfoque basado en el riesgo, mediante la introducci贸n de normas espec铆ficas sobre el capital econ贸mico. El segundo de los pilares est谩 integrado por un nuevo sistema de supervisi贸n con el objetivo de fomentar la mejora de la gesti贸n interna de los riesgos por las entidades. El tercero se refiere a las exigencias de informaci贸n y transparencia hacia el mercado sobre los aspectos clave de los riesgos asumidos por las entidades y su forma de gesti贸n.
Adicionalmente a la introducci贸n del nuevo sistema de solvencia basado en el riesgo y de los cambios que ello requiere en la forma de gesti贸n de las entidades y en la actuaci贸n de las autoridades supervisoras, la Directiva Solvencia II efect煤a una consolidaci贸n, por refundici贸n, del resto del ordenamiento europeo en materia de seguros privados, salvo en lo referente al seguro de autom贸viles, incorporando los contenidos recogidos en las directivas que ya se hab铆an transpuesto en su momento al Derecho espa帽ol de seguros, como por ejemplo, la Directiva 2001/17/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de marzo de 2001, relativa al saneamiento y a la liquidaci贸n de las compa帽铆as de seguros.
El esquema ha sido completado con los desarrollos normativos y la medidas de ejecuci贸n derivadas de la nueva estructura de supervisi贸n dise帽ada en este campo en la Uni贸n Europea por el establecimiento de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n, mediante el Reglamento (CE) n.潞 1094/2010, de 24 de noviembre, del Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisi贸n (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n), se modifica la Decisi贸n 716/2009/CE y se deroga la Decisi贸n 2009/79/CE de la Comisi贸n, que le atribuye importantes facultades de coordinaci贸n y decisorias en materia de supervisi贸n y ordenaci贸n de seguros y reaseguros, logrando una mayor armonizaci贸n reguladora y una mejor coordinaci贸n internacional e intersectorial.
Las disposiciones contenidas en esta Ley y en el reglamento que la desarrolle, resultado de la transposici贸n de la Directiva Solvencia II, deben ser integradas con los desarrollos normativos y las medidas de ejecuci贸n dictadas por la Comisi贸n Europea y por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n (AESPJ) en un amplio conjunto de cuestiones como la valoraci贸n de activos y pasivos, provisiones t茅cnicas, los fondos propios, el c谩lculo del capital de solvencia obligatorio, modelos internos, el capital m铆nimo obligatorio, las normas de inversi贸n, el sistema de gobierno, el capital adicional, la informaci贸n a efectos de supervisi贸n, la transparencia de la autoridad supervisora, la solvencia de los grupos de entidades as铆 como la determinaci贸n de la equivalencia de los reg铆menes de terceros pa铆ses con las disposiciones de la Directiva Solvencia II.
III
La Ley se estructura en un t铆tulo preliminar y ocho t铆tulos, veinte disposiciones adicionales, trece disposiciones transitorias, una disposici贸n derogatoria, veintiuna disposiciones finales y un anexo.
El t铆tulo preliminar establece su objeto, 谩mbito de aplicaci贸n y las definiciones aplicables a efectos de esta Ley. Se identifica como autoridad nacional de supervisi贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, sin perjuicio de las facultades supervisoras y de regulaci贸n que se atribuyen expresamente al Ministro de Econom铆a y Competitividad en esta Ley y en el resto del ordenamiento jur铆dico y de las competencias que, en su caso, correspondan a las Comunidades Aut贸nomas.
El t铆tulo I de la Ley se refiere a la distribuci贸n de competencias entre el Estado y las Comunidades Aut贸nomas. Se fijan determinadas funciones que le corresponden al Ministro de Econom铆a y Competitividad y se le reconoce a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la capacidad normativa para emitir circulares de obligado cumplimiento en el 谩mbito de la supervisi贸n de seguros y reaseguros.
Con el fin de lograr los objetivos de mejor protecci贸n de los tomadores, asegurados y beneficiarios, y al amparo del art铆culo 149.1.6.陋, 11.陋 y 13.陋 de la Constituci贸n, esta Ley contiene las bases de la supervisi贸n de los seguros y reaseguros privados. Esto exige cierta uniformidad de las normas reguladoras de la supervisi贸n de la actividad aseguradora para facilitar la relaci贸n de unas entidades aseguradoras espa帽olas con otras, de 茅stas con las radicadas en la Uni贸n Europea y de todas ellas con los mercados internacionales. Por ello, dada la importancia financiera del sector asegurador en la econom铆a, las Comunidades Aut贸nomas que hayan asumido competencias en materia de supervisi贸n de seguros y reaseguros privados deber谩n colaborar de forma m谩s estrecha entre s铆 y con la Administraci贸n General del Estado.
IV
El t铆tulo II de la Ley regula las condiciones para la obtenci贸n de la autorizaci贸n administrativa como requisito previo para el acceso al ejercicio de la actividad aseguradora o reaseguradora en t茅rminos similares a los de su precedente legislativo.
Tambi茅n regula el r茅gimen jur铆dico de las mutuas de seguros, cooperativas de seguros y mutualidades de previsi贸n social. No obstante, para estas entidades se mantiene en vigor el r茅gimen contenido en el texto refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, aprobado por Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, hasta que se acometa una regulaci贸n espec铆fica de las mutuas y, en particular, de su r茅gimen jur铆dico de disoluci贸n, transformaci贸n, fusi贸n, escisi贸n y cesi贸n global de activo y pasivo.
En relaci贸n con las condiciones de ejercicio, esta Ley regula en el t铆tulo III la exigencia de un eficaz sistema de gobierno de las entidades. Esta es una de las novedades de la Directiva Solvencia II, que supone el reconocimiento de que algunos riesgos s贸lo pueden tenerse debidamente en cuenta a trav茅s de exigencias en materia de gobierno de las entidades y no a trav茅s de los requisitos cuantitativos. El sistema de gobierno incluye las funciones fundamentales de gesti贸n del riesgo, cumplimiento, auditor铆a interna y actuarial. Esta enumeraci贸n de funciones y su regulaci贸n, que se desarrollar谩 con m谩s detalle reglamentariamente, no obsta para que cada entidad decida libremente la manera de organizarlas o decida articular otras funciones adicionales.
Dentro de la gesti贸n de sus riesgos todas las entidades aseguradoras y reaseguradoras deben asumir como pr谩ctica habitual, integr谩ndola en su estrategia de negocio, la evaluaci贸n interna y peri贸dica de sus necesidades globales de solvencia atendiendo a su perfil de riesgo espec铆fico. Asimismo, con fines de transparencia, las entidades aseguradoras y reaseguradoras deben dar a conocer, mediante su puesta a disposici贸n del p煤blico, al menos una vez al a帽o, la informaci贸n esencial sobre su situaci贸n financiera y de solvencia.
V
La evaluaci贸n de la situaci贸n financiera de las entidades aseguradoras y reaseguradoras ha de basarse en s贸lidos principios econ贸micos, incorporando en el proceso la informaci贸n proporcionada por los mercados financieros, as铆 como los datos disponibles sobre los riesgos asumidos. Con arreglo a este enfoque, los requisitos de capital deben estar cubiertos con fondos propios, que deben clasificarse con arreglo a criterios de calidad, seguridad y disponibilidad.
El capital de solvencia obligatorio se calibrar谩 de tal modo que se garantice que todos los riesgos cuantificables a los que una empresa de seguros o de reaseguros est谩 expuesta se tengan en cuenta y cubrir谩 las actividades existentes y las nuevas actividades que se espere realizar en los siguientes doce meses. En relaci贸n con la actividad existente, deber谩 cubrir exclusivamente las perdidas inesperadas. El capital de solvencia obligatorio ser谩 igual al valor en riesgo de los fondos propios de una empresa de seguros o de reaseguros, con un nivel de confianza del 99,5 % a un horizonte temporal de un a帽o.
En el 谩mbito de Solvencia II los requerimientos de capital de solvencia deben comportar dos niveles de exigencia. Uno, el capital de solvencia obligatorio, variable en funci贸n del riesgo asumido por la entidad y basado en un c谩lculo prospectivo; el otro, el capital m铆nimo obligatorio, configurado como un nivel m铆nimo de seguridad por debajo del cual nunca deber铆an descender los recursos financieros. Ambos requisitos de capital permiten delimitar la intervenci贸n gradual del supervisor para alcanzar un nivel uniforme de protecci贸n de los tomadores, asegurados y beneficiarios. La situaci贸n de normalidad se cumple cuando la entidad alcance con fondos propios el capital de solvencia obligatorio. No alcanzar el capital m铆nimo obligatorio implicar谩 la expulsi贸n del mercado. Para las insuficiencias del capital de solvencia obligatorio, la Ley establece una escala adecuada y de progresiva intensidad de intervenci贸n de la autoridad supervisora.
Para el c谩lculo del capital de solvencia obligatorio se establece una f贸rmula est谩ndar que adopta un enfoque modular, en el que se eval煤a primero la exposici贸n individual a cada categor铆a de riesgo y posteriormente se agregan los valores resultantes teniendo en cuenta, en su caso, el efecto de las correlaciones existentes entre los distintos m贸dulos de riesgos y previ茅ndose m茅todos simplificados para su c谩lculo. La f贸rmula est谩ndar para calcular el capital de solvencia obligatorio pretende reflejar el perfil de riesgo de la mayor parte de las empresas de seguros y reaseguros. Sin embargo, es posible que, en algunos casos, el enfoque normalizado no refleje adecuadamente el perfil de riesgo muy espec铆fico de una empresa. Para estos casos se prev茅 la posibilidad de utilizar, previa autorizaci贸n administrativa, modelos internos, totales o parciales.
Adicionalmente, la normativa prev茅 otros supuestos de autorizaci贸n administrativa tales como la utilizaci贸n de par谩metros espec铆ficos, fondos propios complementarios y ajustes por casamiento en el c谩lculo de la provisi贸n t茅cnica. Todo ello supone la necesidad de reforzar los recursos disponibles de la autoridad de supervisi贸n nacional, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Se contempla un r茅gimen especial de solvencia para aquellas entidades que no superan los umbrales que se regulen reglamentariamente. Estas entidades quedan excluidas del r茅gimen general de Solvencia II, por lo que se les aplican determinadas particularidades en cuanto a los requisitos de solvencia, sistema de gobierno y requisitos de informaci贸n al supervisor que se desarrollar谩n por v铆a reglamentaria. A diferencia de las entidades sometidas al r茅gimen general, las entidades que se acogen al r茅gimen especial de solvencia solo pueden actuar dentro del territorio nacional. No obstante lo anterior, estas entidades pueden solicitar voluntariamente acogerse al r茅gimen general. A este r茅gimen especial de solvencia se pueden acoger, tambi茅n, otras entidades aseguradoras con caracter铆sticas muy concretas.
Se recogen, entre las condiciones de ejercicio, diversos preceptos referentes a las conductas de mercado que deben respetar las entidades aseguradoras. Entre ellos los que disciplinan las tarifas de primas, las bases t茅cnicas y los servicios o departamentos de atenci贸n al cliente. En el contexto del mercado 煤nico de seguros, esta Ley garantiza que se puedan comercializar en Espa帽a seguros ofrecidos por entidades de otros Estados miembros, siempre que se cumplan las disposiciones legales de inter茅s general.
En la aplicaci贸n de esta Ley se tendr谩 en cuenta el principio de proporcionalidad, que graduar谩 el establecimiento de requisitos y su complejidad atendiendo al perfil de riesgo de las entidades y en particular, a la naturaleza, escala y complejidad de las operaciones de seguro o reaseguro realizadas por las entidades, as铆 como a los riesgos inherentes a su modelo de negocio.
VI
Para que el objetivo 煤ltimo de la protecci贸n de los tomadores, asegurados y beneficiarios pueda materializarse de forma efectiva, las previsiones legales sobre la actuaci贸n de las entidades aseguradoras y reaseguradoras deben complementarse adecuadamente con una supervisi贸n eficaz. De esta forma, en el t铆tulo IV se regula el conjunto de potestades y facultades que permitan a la autoridad supervisora espa帽ola de seguros velar por el ejercicio ordenado de la actividad, incluidas las funciones o actividades externalizadas. Se regula en especial la supervisi贸n por inspecci贸n.
A fin de garantizar la eficacia de la supervisi贸n, las medidas adoptadas deben ser proporcionadas a la naturaleza, complejidad y envergadura de los riesgos inherentes a la actividad de las entidades aseguradoras o reaseguradoras.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras individualmente consideradas constituyen el elemento esencial de la supervisi贸n. Pero a diferencia de la legislaci贸n anterior, esta Ley da un car谩cter m谩s sustantivo, como sujetos supervisados, a los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras, regulados en el t铆tulo V.
Una importante novedad en este 谩mbito es la posibilidad de creaci贸n de grupos sin vinculaci贸n de capital, en particular, los grupos de mutuas de seguros.
La supervisi贸n del grupo incluir谩 la evaluaci贸n de su solvencia, de las concentraciones de riesgo y de las operaciones intragrupo. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras pertenecientes a un grupo deben contar, tambi茅n individualmente, con un sistema de gobierno eficaz que ha de estar sujeto a supervisi贸n.
La Ley fija los supuestos en que corresponder谩 a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones ser el supervisor de un grupo internacional, as铆 como las facultades de coordinaci贸n y decisi贸n que le corresponden en este caso. Asimismo, se regulan los colegios de supervisores que incluyen mecanismos de cooperaci贸n, intercambio de informaci贸n y consulta entre las autoridades de supervisi贸n.
En todo caso, tanto para la supervisi贸n de entidades individuales como de grupos de entidades, la Ley asume como principio rector la convergencia de la actividad supervisora europea en los instrumentos y las pr谩cticas de supervisi贸n, atribuy茅ndole a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n (AESPJ) un importante papel en su articulaci贸n.
VII
El t铆tulo VI de la Ley recoge los mecanismos de que dispone la autoridad supervisora para afrontar situaciones de deterioro financiero de las entidades, incluyendo medidas de control especial, el t铆tulo VII los procedimientos de revocaci贸n, disoluci贸n y liquidaci贸n y, por 煤ltimo, el t铆tulo VIII el r茅gimen de infracciones y sanciones.
En materia de liquidaci贸n de entidades aseguradoras se aclara que las normas son imperativas, se precisa el concepto de acreedor por contrato de seguro con privilegio especial y se reconoce a los mutualistas y cooperativistas los mismos derechos que a los socios de las sociedades de capital, en especial el derecho de informaci贸n y participaci贸n en el patrimonio resultante de la liquidaci贸n.
La Ley resuelve la posible confluencia de las medidas de control especial con los procedimientos concursales, estableciendo que las entidades sujetas a las primeras no podr谩n solicitar declaraci贸n judicial de concurso. Adicionalmente, el juez, antes de admitir el concurso, tiene que solicitar informe a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones sobre la situaci贸n de la entidad aseguradora.
En las liquidaciones por el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros se introducen ciertas modificaciones respecto a la compra de cr茅ditos con cargo a los recursos del mismo, especialmente en relaci贸n a los cr茅ditos laborales que puede anticipar, regul谩ndose tambi茅n su participaci贸n en los procedimientos concursales.
En relaci贸n con el r茅gimen de infracciones y sanciones, se ajustan los tipos infractores a las nuevas exigencias de acceso y ejercicio a la actividad, se fijan con mayor precisi贸n los l铆mites de las sanciones en forma de multa y se incorporan precisiones sobre el procedimiento sancionador.
VIII
Mediante las disposiciones adicionales se establece, entre otros asuntos, que los seguros obligatorios se deber谩n fijar por una norma con rango de ley. Se recoge la posibilidad de que las entidades con cometido especial soliciten la autorizaci贸n administrativa para el ejercicio de sus actividades en Espa帽a. Se fijan las obligaciones de los auditores de cuentas en relaci贸n con las entidades aseguradoras y reaseguradoras. Se incluyen normas relativas a profesiones relacionadas con la actividad aseguradora como son las de los actuarios de seguros y los peritos de seguros, comisarios de aver铆as y liquidadores de aver铆as. Se establecen los requisitos para que el seguro de cauci贸n sea admisible como garant铆a ante las Administraciones P煤blicas. Asimismo, se establece la obligaci贸n de las entidades aseguradoras que operan en el ramo de incendio y elementos naturales de suministrar determinada informaci贸n a efectos de facilitar la liquidaci贸n y recaudaci贸n de las tasas por el mantenimiento del servicio de prevenci贸n y extinci贸n de incendios y de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliaci贸n de los servicios de extinci贸n de incendios. Se remite a regulaci贸n reglamentaria el r茅gimen simplificado aplicable a los seguros de decesos en cuanto a bases t茅cnicas, provisiones y capital de solvencia obligatorio. Se establece la fecha a partir de la cual las entidades aseguradoras podr谩n presentar ante la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones solicitudes que sobre determinados aspectos requieren aprobaci贸n por el supervisor, y las facultades atribuidas a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones relacionadas con la supervisi贸n de los grupos de entidades. Se encomiendan al Consorcio de Compensaci贸n de Seguros dos nuevas funciones de car谩cter informativo: por una parte, la gesti贸n del nuevo registro de seguros obligatorios; por otra, la recopilaci贸n y suministro de la informaci贸n relativa a la cobertura del ramo de incendios a efectos de mejorar la liquidaci贸n y recaudaci贸n de las tasas por la prestaci贸n del servicio de extinci贸n de incendios y contribuciones especiales por el establecimiento o ampliaci贸n del servicio de extinci贸n de incendios. Por 煤ltimo, se establece que la obligatoriedad de comunicaci贸n con la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones a trav茅s de medios electr贸nicos pueda establecerse mediante circular.
En cuanto a las disposiciones finales, se realizan, entre otras, modificaciones que afectan a la Ley de Contrato de Seguro para especificar que, en los seguros personales, el asegurado o tomador no tiene obligaci贸n de comunicar la variaci贸n de las circunstancias relativas al estado de salud del asegurado, las cuales en ning煤n caso se considerar谩n agravaci贸n del riesgo. Se regulan por vez primera en esta norma los seguros de decesos y de dependencia y se refuerza la libre elecci贸n del prestador de servicios en los seguros de decesos, asistencia sanitaria y dependencia.
Se modifican la Ley 13/1996, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social, y la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas F铆sicas y de modificaci贸n parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio, para adecuar todas ellas a lo establecido en la Sentencia del Tribunal de Justicia de la Uni贸n Europea, de 11 de diciembre de 2014, en el asunto C-678/11, que ha declarado contraria a la normativa europea la obligaci贸n de designar un representante en Espa帽a a efectos fiscales por los fondos de pensiones domiciliados en otro Estado miembro de la Uni贸n Europea que desarrollen en Espa帽a planes de pensiones de empleo sujetos a la legislaci贸n espa帽ola, y de las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro que operen en Espa帽a en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios.
Se introduce en la Ley de Ordenaci贸n de la Edificaci贸n, como alternativa a la suscripci贸n obligatoria de un seguro, la obtenci贸n de una garant铆a financiera que permita cubrir el mismo riesgo. Adem谩s, se dota de una mayor seguridad jur铆dica a la posici贸n del adquirente de la vivienda frente al promotor, elimin谩ndose, entre otros aspectos, el r茅gimen actual basado en un sistema dual de p贸lizas (p贸lizas colectivas y certificados individuales de seguros de cauci贸n). Tambi茅n se introducen modificaciones referidas a la percepci贸n de cantidades a cuenta del precio durante la construcci贸n de la Ley de Ordenaci贸n de la Edificaci贸n.
Se reforma el texto refundido de la Ley de Regulaci贸n de los Planes y Fondos de Pensiones para mejorar la regulaci贸n de los fondos de pensiones abiertos, ampliando sus posibilidades operativas, para favorecer las econom铆as de escala y la diversificaci贸n de las pol铆ticas de inversi贸n y de la gesti贸n de inversiones. Se aborda la regulaci贸n de la comisi贸n de control del fondo abierto de empleo, y por 煤ltimo se establece que en las Mutualidades de Previsi贸n Social que act煤en como sistema alternativo al alta en el R茅gimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Aut贸nomos, no se podr谩n hacer efectivos los derechos econ贸micos de los productos o seguros utilizados para tal funci贸n en los supuestos de liquidez previstos.
Por lo que respecta al Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, se introducen modificaciones que afectan, en primer lugar a su Estatuto Legal. Destaca la ampliaci贸n del recargo del seguro de riesgos extraordinarios a los seguros obligatorios de responsabilidad civil de veh铆culos autom贸viles, lo que dar谩 lugar a la cobertura correspondiente. Asimismo, se habilita al Consorcio para informar a los acreedores por contrato de seguro en relaci贸n con los procesos de liquidaci贸n de entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro de la Uni贸n Europea en lo que afecte exclusivamente a los contratos de seguro que hubieran celebrado en Espa帽a. En materia de liquidaci贸n de entidades aseguradoras por el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros se introducen modificaciones en relaci贸n con las normas sustantivas y de procedimiento para reforzar los mecanismos de liquidaci贸n administrativa en beneficio de los acreedores por contrato de seguro. Por 煤ltimo, se actualiza la regulaci贸n de la actuaci贸n del Consorcio en los procedimientos concursales, para acompasarla a las modificaciones habidas en la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal. Se establece la obligatoriedad de adhesi贸n a los convenios de indemnizaci贸n directa regulados por el Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulaci贸n de veh铆culos a motor, para los da帽os materiales. Para agilizar la asistencia a los lesionados de tr谩fico, las entidades aseguradoras se podr谩n adherir a convenios sectoriales de asistencia sanitaria para lesionados de tr谩fico as铆 como a convenios de indemnizaci贸n directa de da帽os personales.
Se modifica la Ley 26/2006, de 17 de julio, de mediaci贸n de seguros y reaseguros privados. Se suprime el registro de auxiliares asesores. Se unifica la terminolog铆a del auxiliar, pasando a denominarse «colaborador', eliminando la diferencia entre auxiliar asesor y auxiliar externo y estableciendo que las funciones del colaborador, as铆 como el hecho de que asesore o no, se determinen en el contrato entre mediador y su colaborador. Por otro lado el corredor, para realizar un an谩lisis objetivo, deber谩 presentar un n煤mero suficiente de contratos adecuado a cada operaci贸n.
Finalmente, se reforma la Ley 4/2014, de 1 de abril, B谩sica de las C谩maras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegaci贸n, para regular con mayor amplitud los supuestos de imposibilidad de funcionamiento normal de las C谩maras como consecuencia de un desequilibrio financiero.
T脥TULO PRELIMINAR-Disposiciones generales
CAP脥TULO I-Objeto y 谩mbito de aplicaci贸n
Art铆culo 1. Objeto y finalidad de la Ley
Esta Ley tiene por objeto la regulaci贸n y supervisi贸n de la actividad aseguradora y reaseguradora privada comprendiendo las condiciones de acceso y ejercicio y el r茅gimen de solvencia, saneamiento y liquidaci贸n de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, con la finalidad principal de proteger los derechos de los tomadores, asegurados y beneficiarios, as铆 como de promover la transparencia y el desarrollo adecuado de la actividad aseguradora.
Art铆culo 2. 脕mbito subjetivo de aplicaci贸n
Quedan sometidas a los preceptos de esta Ley:
a) Las entidades aseguradoras y reaseguradoras con domicilio social en Espa帽a, as铆 como las sucursales establecidas en Espa帽a de entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en terceros pa铆ses.
b) Los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras.
c) Las personas f铆sicas o jur铆dicas que, bajo cualquier t铆tulo, desempe帽en cargos de administraci贸n o direcci贸n de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
d) Los profesionales y entidades que desempe帽en alguna de las funciones previstas en esta Ley o en sus disposiciones complementarias de desarrollo.
e) Los liquidadores de entidades aseguradoras y reaseguradoras.
f)Las organizaciones constituidas con 谩nimo de permanencia para la distribuci贸n de la cobertura de riesgos o la prestaci贸n a las entidades aseguradoras y reaseguradoras de servicios comunes relacionados con la actividad aseguradora o reaseguradora, cualquiera que sea su naturaleza y forma jur铆dica.
g) Las dem谩s personas para quienes se establezca alguna prohibici贸n o mandato en esta Ley.
Art铆culo 3. 脕mbito objetivo de aplicaci贸n
1. Quedan sometidas a los preceptos de esta Ley:
a) Las actividades de seguro directo de vida y de seguro directo distinto del seguro de vida.
b) Las actividades de reaseguro.
c) Las operaciones preparatorias o complementarias de las de seguro que practiquen las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
d) Las actividades de prevenci贸n de da帽os vinculadas a la actividad aseguradora.
e) Cualesquiera otras actividades cuando se establezca expresamente en una norma con rango de ley.
2. La actividad aseguradora y reaseguradora se ajustar谩 a lo dispuesto en esta Ley:
a) Cuando sea realizada por las entidades, grupos y personas previstos en el art铆culo 2.
b) Cuando sea realizada en Espa帽a por entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro de la Uni贸n Europea (en adelante, otro Estado miembro).
Art铆culo 4. Actividades excluidas
1. Quedan expresamente excluidos del 谩mbito de aplicaci贸n de esta Ley el r茅gimen general y los reg铆menes especiales que integran el sistema de Seguridad Social obligatoria.
2. Tampoco quedan sometidas a esta Ley las siguientes operaciones y actividades:
a) Las de seguro de cr茅dito a la exportaci贸n por cuenta o con la garant铆a del Estado, o cuando el Estado sea el asegurador.
b) Las de reaseguro ejercidas o plenamente garantizadas por el gobierno de un Estado miembro, cuando por motivos de inter茅s p煤blico act煤e en calidad de reasegurador de 煤ltimo recurso, incluyendo aquellas circunstancias en que esta actuaci贸n se requiera por una situaci贸n en el mercado tal que no resulte posible obtener en 茅l cobertura adecuada.
c) Las de gesti贸n de fondos de pensiones, regidas por el Texto Refundido de la Ley de regulaci贸n de planes y fondos de pensiones, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, que estar谩n reservadas a las entidades gestoras de fondos de pensiones.
d) Las efectuadas por organizaciones sin personalidad jur铆dica que tengan por objeto la garant铆a mutua de sus miembros, sin dar lugar al pago de primas ni a la constituci贸n de provisiones t茅cnicas.
e) Las realizadas por los organismos de previsi贸n y de asistencia que concedan prestaciones variables seg煤n los recursos disponibles y que exijan a sus part铆cipes una contribuci贸n a tanto alzado.
f)Las efectuadas por organismos distintos de entidades aseguradoras cuyo objeto sea suministrar a los trabajadores, por cuenta ajena o por cuenta propia, agrupados en el marco de una empresa o de un grupo de empresas o de un sector profesional o interprofesional, prestaciones en caso de muerte, en caso de vida o en caso de cese o de reducci贸n de actividades, independientemente de que los compromisos que resulten de estas operaciones est茅n o no cubiertos 铆ntegramente y en todo momento por provisiones matem谩ticas.
3. No estar谩n sujetas a los t铆tulos I a V las entidades aseguradoras y reaseguradoras cuya liquidaci贸n se haya encomendado al Consorcio de Compensaci贸n de Seguros.
Art铆culo 5. Operaciones prohibidas a las entidades aseguradoras
1. Quedan prohibidas a las entidades aseguradoras las siguientes operaciones:
a) Las que carezcan de base t茅cnica actuarial.
b) Cualquier otra actividad comercial y la prestaci贸n de garant铆as distintas de las propias de la actividad aseguradora. No se entender谩 incluida en tal prohibici贸n la colaboraci贸n con entidades no aseguradoras para la distribuci贸n de los servicios producidos por 茅stas.
c) Las actividades de mediaci贸n en seguros privados definidas en su normativa espec铆fica.
2. La realizaci贸n por una entidad aseguradora de las actividades previstas en este art铆culo determinar谩 su nulidad de pleno derecho.
CAP脥TULO II-Definiciones
Art铆culo 6. Entidades
A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dem谩s disposiciones reguladoras de la supervisi贸n y contrataci贸n de los seguros privados, se entender谩 por:
1. Entidad aseguradora: Una entidad autorizada para realizar, conforme a lo dispuesto por esta Ley o por la legislaci贸n de otro Estado miembro, actividades de seguro directo de vida o de seguro directo distinto del seguro de vida.
2. Entidad aseguradora cautiva: Entidad aseguradora propiedad de una entidad no financiera, o de una entidad financiera que no sea una entidad aseguradora o reaseguradora o forme parte de un grupo de entidades aseguradoras o reaseguradoras, definido en el art铆culo 131.1.f), y que tiene por objeto ofrecer cobertura de seguro exclusivamente para los riesgos de la entidad o entidades a las que pertenece o de una o varias entidades del grupo del que forma parte.
3. Entidad aseguradora domiciliada en un tercer pa铆s: Una entidad aseguradora que, si tuviera su domicilio social en alg煤n Estado miembro, estar铆a obligada, con arreglo a las disposiciones de ese Estado, a obtener una autorizaci贸n para realizar la actividad aseguradora.
4. Entidad reaseguradora: Una entidad que haya recibido autorizaci贸n con arreglo a lo dispuesto en esta Ley, o conforme a la legislaci贸n de otro Estado miembro, para realizar actividades de reaseguro.
5. Entidad reaseguradora cautiva: Entidad reaseguradora propiedad de una entidad no financiera, o de una entidad financiera que no sea una entidad aseguradora o reaseguradora o forme parte de un grupo de entidades aseguradoras o reaseguradoras, definido en el art铆culo 131.1.f), y que tiene por objeto ofrecer cobertura de reaseguro exclusivamente para los riesgos de la entidad o entidades a las que pertenece o de una o varias entidades del grupo del que forma parte.
6. Entidad reaseguradora domiciliada en un tercer pa铆s: Una entidad que, si tuviera su domicilio social en un Estado miembro, estar铆a obligada, con arreglo a las disposiciones de ese Estado, a obtener una autorizaci贸n para realizar la actividad reaseguradora.
7. Reaseguro: La actividad consistente en la aceptaci贸n de riesgos cedidos por una entidad aseguradora o por una entidad reaseguradora, incluidas las entidades aseguradoras o reaseguradoras domiciliadas en terceros pa铆ses.
8. Reaseguro limitado: Reaseguro en el que el potencial m谩ximo de p茅rdida expl铆cito, expresado en t茅rminos de riesgo econ贸mico m谩ximo transferido, derivado tanto de un riesgo de suscripci贸n significativo como de la transferencia de un riesgo temporal, supera la prima durante la totalidad del per铆odo de vigencia del contrato por una cuant铆a limitada pero significativa, junto con, al menos, una de las siguientes caracter铆sticas:
a) Consideraci贸n expl铆cita y material del valor temporal del dinero.
b) Disposiciones contractuales que moderen el equilibrio de la experiencia econ贸mica entre las partes en el tiempo, con el fin de lograr la transferencia de riesgo prevista.
9. Entidad financiera, cualquiera de las siguientes:
a) Una entidad de cr茅dito, una empresa financiera o una empresa de servicios bancarios auxiliares, seg煤n se regulan en la normativa de entidades de cr茅dito.
b) Una entidad aseguradora, una entidad reaseguradora, o una sociedad de cartera de seguros de las definidas en el art铆culo 131.1.i).
c) Una empresa de servicios de inversi贸n o una sociedad financiera, seg煤n se regulan en la normativa de servicios de inversi贸n.
d) Una sociedad financiera mixta de cartera con arreglo al art铆culo 2.7 de la Ley 5/2005, de 22 de abril, de supervisi贸n de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero.
10. Entidad con cometido especial: Entidad, dotada o no de personalidad jur铆dica, distinta de una entidad aseguradora o reaseguradora existente, que asuma riesgos de entidades aseguradoras o reaseguradoras y financie plenamente su exposici贸n a dichos riesgos a trav茅s de una emisi贸n de deuda o de alg煤n otro mecanismo de financiaci贸n en que los derechos de reembolso de los proveedores de dicha deuda u otro mecanismo de financiaci贸n est茅n subordinados a las obligaciones de reaseguro de dicha entidad.
11. Contraparte central autorizada: Una contraparte central que ha sido autorizada por la autoridad competente del Estado miembro en que est茅 establecida o bien, cuando se encuentre establecida en un tercer pa铆s, si ha sido reconocida por la Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM).
12. Agencia de calificaci贸n crediticia externa: Una agencia de calificaci贸n crediticia reconocida, certificada y registrada como tal o un banco central que emita calificaciones crediticias.
13. Oficina nacional: Organizaci贸n profesional que est谩 constituida con arreglo a la Recomendaci贸n n.潞 5 adoptada el 25 de enero de 1949 por el Subcomit茅 de transportes por carretera del Comit茅 de transportes interiores de la Comisi贸n Econ贸mica para Europa de la Organizaci贸n de las Naciones Unidas, y que agrupa a las entidades aseguradoras que hayan obtenido en un Estado autorizaci贸n para operar en el ramo de responsabilidad civil en veh铆culos terrestres autom贸viles.
En Espa帽a es oficina nacional la Oficina Espa帽ola de Aseguradores de Autom贸viles (OFESAUTO).
14. Fondo nacional de garant铆a: Organismo creado por cada Estado miembro, de acuerdo con sus propias disposiciones legales, reglamentarias y administrativas, que tiene como misi贸n reparar, al menos hasta los l铆mites de la obligaci贸n del aseguramiento, los da帽os materiales o corporales causados por un veh铆culo no identificado o por el cual no haya sido satisfecha la obligaci贸n de aseguramiento.
En Espa帽a es fondo nacional de garant铆a el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros.
Art铆culo 7. Autoridad de supervisi贸n nacional
A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dem谩s disposiciones reguladoras de la supervisi贸n y contrataci贸n de los seguros privados, se entender谩 por autoridad de supervisi贸n la autoridad nacional facultada conforme a la legislaci贸n de su Estado para supervisar entidades aseguradoras y reaseguradoras.
La autoridad de supervisi贸n nacional, facultada para supervisar entidades aseguradoras y reaseguradoras en los t茅rminos de esta Ley, es la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, sin perjuicio de las facultades atribuidas directamente al Ministro de Econom铆a y Competitividad, y de las competencias que, en su caso, correspondan a las Comunidades Aut贸nomas.
Art铆culo 8. Estado miembro de origen, Estado miembro de acogida y actividades en r茅gimen de derecho de establecimiento y de libre prestaci贸n de servicios
A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dem谩s disposiciones reguladoras de la supervisi贸n y contrataci贸n de los seguros privados, se entender谩 por:
1. Estado miembro de origen:
a) El Estado miembro en que est茅 situado el domicilio social de la entidad aseguradora que cubra el riesgo, en los seguros distintos del seguro de vida, o que contraiga el compromiso, en los seguros de vida.
b) El Estado miembro en que est茅 situado el domicilio social de la entidad reaseguradora, en el caso del reaseguro.
2. Estado miembro de acogida:
a) El Estado miembro, distinto del de origen, en que est茅 situada la sucursal que cubra el riesgo o contraiga el compromiso.
b) El Estado miembro, distinto del de origen, en que la entidad aseguradora o reaseguradora preste servicios; en caso de seguros de vida se entiende por Estado miembro de prestaci贸n de servicios aquel en el que se contraiga el compromiso, y en el caso de seguros distintos del de vida aquel en el que est茅 localizado el riesgo.
3. Estado miembro de localizaci贸n del riesgo:
a) El Estado miembro en que se hallen los bienes, cuando el seguro se refiera a inmuebles, o bien a 茅stos y a su contenido, si este 煤ltimo est谩 cubierto por la misma p贸liza de seguro.
Cuando el seguro se refiera a bienes muebles que se encuentren en un inmueble, y a efectos de los tributos y recargos legalmente exigibles, el Estado miembro en el que se encuentre situado el inmueble, incluso si 茅ste y su contenido no estuvieran cubiertos por la misma p贸liza de seguro, con excepci贸n de los bienes en tr谩nsito comercial.
b) El Estado miembro de matriculaci贸n, cuando el seguro se refiera a veh铆culos de cualquier naturaleza.
c) El Estado miembro en que el tomador del seguro haya firmado el contrato, si su duraci贸n es inferior o igual a cuatro meses y se refiere a riesgos que sobrevengan durante un viaje o fuera del domicilio habitual del tomador del seguro, cualquiera que sea el ramo afectado.
d) En todos los casos no expresamente contemplados en las letras anteriores, aquel en que el tomador del seguro tenga su residencia habitual o, si fuera una persona jur铆dica, aquel en el que se encuentre su domicilio social o la sucursal a que se refiere el contrato.
4. Estado miembro del compromiso: El Estado miembro en el que el tomador del seguro tenga su residencia habitual, si es una persona f铆sica, o su domicilio social o una sucursal, en el caso de que el contrato se refiera a esta 煤ltima, si es una persona jur铆dica.
5. Establecimiento: El domicilio social o la sucursal de una entidad.
6. Sucursal: Todo establecimiento de una entidad aseguradora o reaseguradora que est茅 situado en el territorio de un Estado miembro distinto del de origen.
Se asimilar谩 a una sucursal toda presencia permanente de una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro, aunque esta presencia no adopte la forma de una sucursal y se ejerza mediante una oficina administrada por el propio personal de aquella o por una persona independiente, pero con poderes para actuar permanentemente por cuenta de la entidad aseguradora como lo har铆a una sucursal.
7. Sucursales de entidades aseguradoras o reaseguradoras de terceros pa铆ses: Toda presencia permanente en el territorio de un Estado miembro de una entidad aseguradora o reaseguradora domiciliada fuera de la Uni贸n Europea, que est茅 autorizada y realice operaciones de seguros o reaseguros en ese Estado miembro.
8. R茅gimen de derecho de establecimiento: La actividad desarrollada en un Estado miembro por una sucursal establecida en 茅l de una entidad aseguradora o reaseguradora domiciliada en otro Estado miembro.
9. R茅gimen de libre prestaci贸n de servicios: La actividad desarrollada por una entidad aseguradora o reaseguradora domiciliada en un Estado miembro desde su domicilio social, o desde una sucursal de aquella en otro Estado miembro, cubriendo un riesgo, contrayendo un compromiso o realizando actividades de reaseguro en un Estado miembro distinto.
Art铆culo 9. Relaciones de participaci贸n o control entre entidades
A efectos de esta Ley y de las dem谩s disposiciones reguladoras de la supervisi贸n y contrataci贸n de los seguros privados, y sin perjuicio de lo establecido en el art铆culo 131.1, se entender谩 por:
1. Entidad matriz: Aquella entidad que ostente o pueda ostentar, directa o indirectamente, el control de otra u otras.
2. Entidad filial: Aquella entidad sobre la que una entidad matriz ostente o pueda ostentar, directa o indirectamente, el control.
3. Control: La relaci贸n existente entre una entidad matriz y una filial o una relaci贸n de la misma naturaleza entre cualquier persona f铆sica o jur铆dica y una empresa, en las situaciones previstas en el art铆culo 42 del C贸digo de Comercio y en sus disposiciones de desarrollo.
4. Participaci贸n: La posesi贸n, de manera directa o mediante un v铆nculo de control, de un porcentaje igual o superior al 20 por 100 de los derechos de voto o del capital de una empresa.
5. Participaci贸n significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora: La posesi贸n en una entidad aseguradora o reaseguradora, de manera directa o indirecta, de al menos un 10 por 100 del capital o de los derechos de voto o cualquier otra posibilidad de ejercer una influencia notable en la gesti贸n de la entidad.
6. V铆nculos estrechos: Toda relaci贸n entre dos o m谩s personas f铆sicas o jur铆dicas si est谩n unidas a trav茅s de una participaci贸n o mediante un v铆nculo de control. Asimismo, la situaci贸n en la que dos o m谩s personas f铆sicas o jur铆dicas, entre las que se encuentre una entidad aseguradora o reaseguradora, est茅n vinculadas, de forma duradera, a una misma persona f铆sica o jur铆dica por un v铆nculo de control.
7. Participaciones en entidades financieras y de cr茅dito:
a) las participaciones que posean las empresas de seguros y de reaseguros en:
1.潞 Entidades de cr茅dito y entidades financieras a efectos del art铆culo 1 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades de cr茅dito;
2.潞 Empresas de servicios de inversi贸n a efectos del art铆culo 62 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.
b) los cr茅ditos subordinados y los instrumentos contemplados en la parte segunda, t铆tulo I, cap铆tulo 4, del Reglamento (UE) n.潞 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr茅dito y las empresas de inversi贸n, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.潞 648/2012, que posean las empresas de seguros y de reaseguros frente a las entidades definidas en la anterior letra a) en las que tengan participaciones.
Art铆culo 10. Mercados regulados
A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dem谩s disposiciones reguladoras de la supervisi贸n y contrataci贸n de los seguros privados, se entender谩 por mercados regulados:
1. Los mercados secundarios oficiales espa帽oles definidos en el art铆culo 31 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, y los reconocidos como mercados regulados por la legislaci贸n de otro Estado miembro.
2. En el caso de mercados situados en un tercer pa铆s, los que satisfagan exigencias comparables a las de los mercados regulados indicados en el apartado anterior, y en los que los instrumentos financieros negociados tengan una calidad comparable a la de los instrumentos negociados en los mercados regulados situados en la Uni贸n Europea.
Art铆culo 11. Grandes riesgos
A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dem谩s disposiciones reguladoras de la supervisi贸n y contrataci贸n de los seguros privados, se entender谩 por contratos de seguro de grandes riesgos los siguientes:
a) Los de veh铆culos ferroviarios, veh铆culos a茅reos, veh铆culos mar铆timos, lacustres y fluviales, mercanc铆as transportadas (comprendidos los equipajes y dem谩s bienes transportados), la responsabilidad civil en veh铆culos a茅reos (comprendida la responsabilidad del transportista) y la responsabilidad civil de veh铆culos mar铆timos, lacustres y fluviales (comprendida la responsabilidad civil del transportista).
b) Los de cr茅dito y de cauci贸n cuando el tomador y el asegurado ejerzan a t铆tulo profesional una actividad industrial, comercial o liberal y el riesgo se refiera a dicha actividad.
c) Los de veh铆culos terrestres (no ferroviarios), incendio y elementos naturales, otros da帽os a los bienes, responsabilidad civil en veh铆culos terrestres autom贸viles (comprendida la responsabilidad del transportista), responsabilidad civil en general y p茅rdidas pecuniarias diversas, siempre que el tomador supere los l铆mites de, al menos, dos de los tres criterios siguientes:
Activo total del balance: 6.200.000 euros.
Importe neto del volumen de negocios: 12.800.000 euros.
N煤mero medio de empleados durante el ejercicio: 250 empleados.
Si el tomador del seguro formara parte de un grupo de sociedades cuyas cuentas consolidadas se establezcan con arreglo a lo dispuesto en los art铆culos 42 a 49 del C贸digo de Comercio, los criterios mencionados anteriormente se aplicar谩n sobre la base de las cuentas consolidadas.
Art铆culo 12. Coaseguro comunitario
A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dem谩s disposiciones reguladoras de la supervisi贸n y contrataci贸n de los seguros privados, se entender谩 por operaciones de coaseguro comunitario, las que re煤nan las siguientes condiciones:
1. Que den lugar a la cobertura de uno o m谩s riesgos que puedan calificarse como grandes riesgos.
2. Que participen en la cobertura del riesgo varias entidades aseguradoras, una de las cuales ser谩 la entidad aseguradora abridora, de forma no solidaria, en calidad de coaseguradoras, por medio de un contrato 煤nico, mediante una prima global y para una misma duraci贸n.
3. Que cubran riesgos localizados en la Uni贸n Europea.
4. Que a los efectos de la cobertura del riesgo, la entidad aseguradora abridora se encuentre habilitada para cubrir la totalidad del riesgo.
5. Que al menos una de las entidades coaseguradoras participe en el contrato por medio de su domicilio social o de una sucursal establecida en un Estado miembro distinto del estado de la entidad aseguradora abridora.
6. Que la entidad aseguradora abridora asuma plenamente las funciones que le corresponden en el coaseguro y, en particular, determine las condiciones de seguro y de tarificaci贸n.
Art铆culo 13. Sistema de gobierno y externalizaci贸n de funciones
A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dem谩s disposiciones reguladoras de la supervisi贸n de los seguros privados, se entender谩 por:
1. Funci贸n: En un sistema de gobierno la capacidad de una entidad aseguradora o reaseguradora para llevar a cabo determinadas tareas del gobierno de la entidad.
2. Sistema de gobierno de la entidad: Estructura organizativa transparente y apropiada, con una clara distribuci贸n y una adecuada separaci贸n de funciones, un sistema eficaz para garantizar la transmisi贸n de informaci贸n, que garantice la gesti贸n sana y prudente de la actividad y los mecanismos eficaces de control interno de una entidad aseguradora o reaseguradora, que incluyen las siguientes funciones fundamentales: la funci贸n de gesti贸n de riesgos, la funci贸n de verificaci贸n del cumplimiento, la funci贸n de auditor铆a interna y la funci贸n actuarial.
3. Externalizaci贸n de funciones: Cualquier tipo de acuerdo celebrado entre una entidad aseguradora o reaseguradora y un tercero, ya sea o no una entidad sujeta a supervisi贸n, en virtud del cual 茅ste, directamente o por subcontrataci贸n, realiza una actividad o una funci贸n que, en otras circunstancias, hubiese realizado la propia entidad aseguradora o reaseguradora.
Art铆culo 14. Riesgos
A efectos de lo establecido en esta Ley y en las dem谩s disposiciones reguladoras de la supervisi贸n y contrataci贸n de los seguros privados, se entender谩 por:
1. Riesgo de suscripci贸n: El riesgo de p茅rdida o de modificaci贸n adversa del valor de los compromisos derivados de la actividad aseguradora, debido a la inadecuaci贸n de las hip贸tesis de tarificaci贸n y constituci贸n de provisiones.
2. Riesgo de mercado: El riesgo de p茅rdida o de modificaci贸n adversa de la situaci贸n financiera resultante, directa o indirectamente, de fluctuaciones en el nivel y en la volatilidad de los precios de mercado de los activos, pasivos e instrumentos financieros.
3. Riesgo de cr茅dito: El riesgo de p茅rdida o de modificaci贸n adversa de la situaci贸n financiera resultante de fluctuaciones en la solvencia de los emisores de valores, las contrapartes y cualesquiera deudores al que est谩n expuestas las entidades aseguradoras y reaseguradoras, en forma de riesgo de incumplimiento de la contraparte, riesgo de diferencial o concentraci贸n de riesgo de mercado.
4. Riesgo operacional: El riesgo de p茅rdida derivado de la inadecuaci贸n o la disfunci贸n de procesos internos, del personal o de los sistemas, o de sucesos externos.
5. Riesgo de liquidez: El riesgo de que las entidades aseguradoras y reaseguradoras no puedan realizar las inversiones y dem谩s activos a fin de hacer frente a sus obligaciones financieras al vencimiento.
6. Riesgo de concentraci贸n: Toda exposici贸n a riesgos que lleve aparejada una p茅rdida potencial suficientemente importante como para poner en peligro la solvencia o la situaci贸n financiera de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
7. T茅cnicas de reducci贸n del riesgo: Todas las que permiten a las entidades aseguradoras y reaseguradoras transferir una parte o la totalidad de sus riesgos a terceros.
8. Efectos de diversificaci贸n: la reducci贸n de la exposici贸n al riesgo de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, y de sus grupos, relacionada con la diversificaci贸n de sus actividades, y resultante de la posibilidad de compensar el resultado negativo de un riesgo con el resultado m谩s favorable de otro riesgo, cuando no exista una total correlaci贸n entre dichos riesgos.
9. Previsi贸n de distribuci贸n de probabilidad: Una funci贸n matem谩tica que asigna a un conjunto exhaustivo de sucesos futuros mutuamente excluyentes una probabilidad de realizaci贸n.
10. Medida del riesgo: Una funci贸n matem谩tica que asigna un valor monetario a una determinada previsi贸n de distribuci贸n de probabilidad y que crece mon贸tonamente con el nivel de exposici贸n al riesgo subyacente a esa previsi贸n de distribuci贸n de probabilidad.
Art铆culo 15. Medidas de saneamiento y procedimientos de liquidaci贸n
A efectos de lo establecido en esta Ley, y en las dem谩s disposiciones reguladoras de la supervisi贸n y contrataci贸n de los seguros privados, se entender谩 por:
1. Autoridades competentes: Las autoridades administrativas o judiciales de los estados miembros competentes en materia de medidas de saneamiento o de procedimientos de liquidaci贸n.
2. Medidas de saneamiento: Aquellas que implicando la actuaci贸n de las autoridades competentes, est茅n destinadas a mantener o restablecer la situaci贸n financiera de la entidad aseguradora o reaseguradora y afecten a los derechos preexistentes de terceros ajenos a la propia entidad.
3. Medidas de control especial: Aquellas que, implicando la actuaci贸n de las autoridades competentes, est茅n destinadas a controlar y revertir la situaci贸n de deterioro financiero o de gesti贸n de la entidad y sean necesarias para salvaguardar las obligaciones que se deriven de los contratos de seguro, de reaseguro, as铆 como cualesquiera otros intereses de la propia entidad que puedan afectar a su solvencia o viabilidad.
4. Procedimiento de liquidaci贸n: El procedimiento colectivo que suponga la liquidaci贸n de los activos y la distribuci贸n del producto de la liquidaci贸n entre los acreedores, accionistas o socios, seg煤n proceda, y que implique alg煤n tipo de actuaci贸n de la autoridad administrativa o judicial, est茅 o no fundamentado en la insolvencia y tenga car谩cter voluntario u obligatorio.
5. Administrador provisional: Toda persona u 贸rgano nombrado por las autoridades competentes de un Estado miembro para administrar las medidas de saneamiento.
6. Liquidador: Toda persona u 贸rgano nombrado por las autoridades competentes o por los 贸rganos sociales de la entidad aseguradora para gestionar los procedimientos de liquidaci贸n.
7. Compromiso por contrato de seguro: Todo compromiso que una entidad aseguradora contraiga con asegurados, tomadores de seguros, beneficiarios o terceros perjudicados con derecho de acci贸n directa contra la entidad aseguradora, y que tenga su origen en un contrato de seguro o en cualquier operaci贸n prevista en el anexo B), letra a), apartados 2, 3 y 4, de esta Ley, en el 谩mbito del seguro directo, incluidos aquellos en los que a煤n se desconozcan determinados elementos de la deuda.
T脥TULO I-脫rganos de supervisi贸n y competencias
CAP脥TULO I-Competencias de la Administraci贸n General del Estado
Art铆culo 16. Competencias de supervisi贸n de la Administraci贸n General del Estado
1. Las competencias de la Administraci贸n General del Estado en la supervisi贸n de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y en el desarrollo ordenado de los mercados de seguros y reaseguros se ejercer谩n por el Ministro de Econom铆a y Competitividad y por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones en los t茅rminos fijados en esta Ley y sus normas de desarrollo, sin perjuicio de las funciones que corresponden a las Comunidades Aut贸nomas en el 谩mbito de sus competencias.
2. En materia de regulaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados le corresponde al Ministro de Econom铆a y Competitividad:
a) Autorizar el acceso a la actividad aseguradora y reaseguradora, y su revocaci贸n.
b) Autorizar el c谩lculo del capital de solvencia obligatorio utilizando un modelo interno.
c) Autorizar la constituci贸n, modificaci贸n y disoluci贸n de grupos mutuales.
d) Aprobar normas sobre transparencia de mercado y protecci贸n de los derechos de los usuarios en el 谩mbito de los seguros.
e) Acordar la disoluci贸n administrativa de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y, en su caso, encomendar su liquidaci贸n al Consorcio de Compensaci贸n de Seguros.
f) Imponer las sanciones por infracciones muy graves en los t茅rminos dispuestos en el t铆tulo VIII.
g) Autorizar las cesiones de cartera, las modificaciones estructurales y, en su caso, las agrupaciones y uniones temporales de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, reguladas en el cap铆tulo VI del t铆tulo III, sin perjuicio de lo previsto en la Ley 15/2007, de 3 de julio, de Defensa de la Competencia, en relaci贸n con el control de concentraciones econ贸micas, y en las disposiciones comunitarias aplicables.
h) El ejercicio de aquellas otras potestades que le atribuya esta Ley y el resto del ordenamiento jur铆dico.
Art铆culo 17. Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones formar谩 parte, en su condici贸n de autoridad supervisora espa帽ola, de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n (AESPJ), conforme a lo dispuesto en el Reglamento n.潞 1094/2010, de 24 de noviembre, del Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisi贸n.
En el ejercicio de las funciones de supervisi贸n encomendadas por esta Ley y sus normas de desarrollo, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones analizar谩 y en su caso tomar谩 en consideraci贸n las directrices y recomendaciones emanadas de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n. Cuando la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones se aparte de esas directrices o recomendaciones lo har谩 mediante resoluci贸n motivada.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 dictar disposiciones en desarrollo de la normativa de seguros que est茅 contenida en reales decretos o en 贸rdenes del Ministro de Econom铆a y Competitividad, siempre que estas normas le habiliten de modo expreso para ello, previo informe de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones.
Tales disposiciones recibir谩n la denominaci贸n de circulares, se tramitar谩n por el procedimiento regulado en el art铆culo 24 de la Ley 50/1997, de 27 de noviembre, del Gobierno, ser谩n publicadas en el «Bolet铆n Oficial del Estado' y entrar谩n en vigor conforme a lo dispuesto en el apartado primero del art铆culo 2 del C贸digo Civil.
3. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, a trav茅s de su sede electr贸nica, promover谩 la difusi贸n de cuanta informaci贸n sea necesaria para asegurar la consecuci贸n de los fines establecidos en esta Ley, y la tramitaci贸n de los procedimientos que le competen por v铆a electr贸nica.
4. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones elaborar谩 y dar谩 publicidad a un informe anual en el que se refleje su actividad supervisora y la situaci贸n general de los mercados de seguros y fondos de pensiones.
5. Las resoluciones que dicte la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones en el ejercicio de las potestades administrativas que se le confieren en esta Ley ser谩n recurribles ante el Ministro de Econom铆a y Competitividad, de conformidad con lo establecido en la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de R茅gimen Jur铆dico de las Administraciones P煤blicas y del Procedimiento Administrativo Com煤n.
Art铆culo 18. Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones
1. La Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones es el 贸rgano colegiado administrativo asesor del Ministerio de Econom铆a y Competitividad en los asuntos concernientes a la regulaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, del reaseguro, de los planes y fondos de pensiones y de la mediaci贸n en seguros y reaseguros.
2. Corresponde a la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones:
a) Informar los proyectos de disposiciones de car谩cter general sobre materias directamente relacionadas con los seguros privados, reaseguro, planes y fondos de pensiones y la mediaci贸n en seguros y reaseguros con el objeto de hacer efectivo el principio de audiencia de los sectores afectados en el procedimiento de elaboraci贸n de tales disposiciones. El informe que emita no ser谩 vinculante.
b) Realizar los estudios e informes que le sean solicitados por su presidente.
c) Formular recomendaciones generales o de car谩cter particular en las materias se帽aladas en la letra a) y en relaci贸n con los seguros obligatorios.
3. La Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones ser谩 presidida por el Director General de Seguros y Fondos de Pensiones y de ella formar谩n parte, como vocales, representantes de la Administraci贸n General del Estado, asegurados y usuarios, part铆cipes de planes de pensiones, entidades aseguradoras, entidades gestoras de fondos de pensiones, mediadores de seguros, organizaciones sindicales y empresariales, corporaciones de prestigio relacionadas con el seguro privado, actuarios, peritos de seguros y comisarios de aver铆as, en la forma y con la composici贸n que reglamentariamente se determine.
Adem谩s, el presidente podr谩 solicitar la asistencia de otras personas o entidades en condici贸n de expertos, seg煤n la naturaleza de los asuntos que vayan a tratarse.
4. La Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones ser谩 convocada en los supuestos en que la ley prev茅 que se le consulte y cuando as铆 lo decida su presidente.
5. En defecto de las normas contenidas en esta Ley y en su reglamento de desarrollo, as铆 como de otras que pudieran establecerse para complementar su r茅gimen y funcionamiento, la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones se regir谩 por las normas sobre funcionamiento de los 贸rganos colegiados previstas en la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de R茅gimen Jur铆dico de las Administraciones P煤blicas y del Procedimiento Administrativo Com煤n, y por las dem谩s disposiciones de derecho administrativo com煤n aplicables a este tipo de 贸rganos.
CAP脥TULO II-Competencias de las Comunidades Aut贸nomas
Art铆culo 19. Distribuci贸n de competencias
1. Las Comunidades Aut贸nomas que con arreglo a sus Estatutos de Autonom铆a hayan asumido competencias en la ordenaci贸n de entidades aseguradoras y reaseguradoras, las tendr谩n con respecto de aquellas entidades, cuyo domicilio social, 谩mbito de operaciones y localizaci贸n de los riesgos, en el caso de seguros distintos del de vida, o asunci贸n de los compromisos, en el supuesto de seguros de vida, se circunscriban al territorio de la respectiva Comunidad Aut贸noma, con arreglo a los siguientes criterios:
a) En el 谩mbito de competencias normativas, les corresponde el desarrollo legislativo de las bases de la ordenaci贸n y supervisi贸n, de entidades aseguradoras y reaseguradoras contenidas en esta Ley y en las disposiciones reglamentarias b谩sicas que la complementen. En cuanto a las cooperativas de seguro y mutualidades de previsi贸n social, tendr谩n, adem谩s, competencia exclusiva en la regulaci贸n de su organizaci贸n y funcionamiento.
b) En el 谩mbito de competencias de ejecuci贸n les corresponden las de ordenaci贸n y supervisi贸n, de entidades aseguradoras y reaseguradoras que se otorgan a la Administraci贸n General del Estado en esta Ley, excepto las competencias de otorgamiento de la autorizaci贸n administrativa para el ejercicio de la actividad aseguradora y su revocaci贸n, que quedar谩n en todo caso reservadas al Estado, que comunicar谩, en su caso, a la respectiva Comunidad Aut贸noma. Las referencias que en esta Ley se contienen al Ministerio de Econom铆a y Competitividad y a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, se entender谩n hechas al 贸rgano auton贸mico competente, con excepci贸n de las que se refieren a entidades espa帽olas que act煤en en el 谩mbito de la Uni贸n Europea o entidades europeas que operen en Espa帽a.
Tambi茅n corresponde a las Comunidades Aut贸nomas la autorizaci贸n del acceso a la actividad aseguradora a las cooperativas de seguro y mutualidades de previsi贸n social as铆 como su revocaci贸n, previo informe de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones en ambos casos. El transcurso del plazo m谩ximo legal para resolver el procedimiento de autorizaci贸n o revocaci贸n quedar谩 suspendido desde la solicitud hasta la recepci贸n del citado informe. Este plazo de suspensi贸n no podr谩 exceder en ning煤n caso de tres meses. La Comunidad Aut贸noma comunicar谩 a la citada Direcci贸n General cada autorizaci贸n que conceda, as铆 como su revocaci贸n.
2. Las Comunidades Aut贸nomas que con arreglo a sus Estatutos de Autonom铆a hayan asumido competencias en materia de ordenaci贸n y supervisi贸n de entidades aseguradoras las tendr谩n sobre las agencias de suscripci贸n que act煤en exclusivamente por cuenta de 茅stas.
3. A estos efectos, los 贸rganos competentes de las Comunidades Aut贸nomas remitir谩n, cuando sea solicitada por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones y, en todo caso, anualmente, la informaci贸n y documentaci贸n de cada entidad a que se refieren los art铆culos 80 y 114 de esta Ley y su desarrollo reglamentario. Asimismo, las Comunidades Aut贸nomas facilitar谩n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones el acceso mediante medios electr贸nicos a la informaci贸n relativa a sus registros administrativos de entidades aseguradoras y reaseguradoras.
4. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones y los 贸rganos competentes de las Comunidades Aut贸nomas mantendr谩n la necesaria cooperaci贸n a los efectos de homogeneizar la informaci贸n documental y coordinar sus actividades de supervisi贸n.
T脥TULO II-Acceso a la actividad aseguradora y reaseguradora
CAP脥TULO I-Acceso a la actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas
SECCI脫N 1.陋-Condiciones de acceso a la actividad
Art铆culo 20. Autorizaci贸n administrativa
1. El acceso a las actividades definidas en el art铆culo 3.1 por entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en Espa帽a estar谩 supeditado a la previa obtenci贸n de autorizaci贸n administrativa del Ministro de Econom铆a y Competitividad.
2. Tambi茅n ser谩 precisa autorizaci贸n administrativa en los siguientes supuestos:
a) para extender la actividad de una entidad aseguradora a otros ramos distintos de los autorizados.
b) para la ampliaci贸n de una autorizaci贸n de una entidad aseguradora que comprenda s贸lo una parte de los riesgos incluidos en un ramo.
c) para permitir a una entidad aseguradora ejercer su actividad en un territorio de 谩mbito superior al inicialmente autorizado.
d) para la ampliaci贸n del 谩mbito territorial de actuaci贸n o de la actividad desarrollada por una entidad reaseguradora.
3. La solicitud de autorizaci贸n se presentar谩 en la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones y deber谩 ir acompa帽ada de los documentos acreditativos del cumplimiento de los requisitos a que se refiere el art铆culo 22 de esta Ley y su reglamento de desarrollo. El plazo m谩ximo para resolver el procedimiento de autorizaci贸n y notificar la resoluci贸n es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resoluci贸n expresa, se entender谩 desestimada la solicitud presentada.
4. La autorizaci贸n otorgada por el Ministro de Econom铆a y Competitividad ser谩 v谩lida en toda la Uni贸n Europea sin perjuicio de lo establecido en art铆culo 21.1.
5. La autorizaci贸n determinar谩 la inscripci贸n en el registro administrativo regulado en el art铆culo 40.
6. Toda autorizaci贸n concedida a una entidad aseguradora o reaseguradora para actuar en todo el territorio nacional ser谩 comunicada por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n con el fin de que dicha autoridad incluya su denominaci贸n social en la lista p煤blica de entidades aseguradoras y reaseguradoras autorizadas y de que mantenga actualizada dicha lista.
Art铆culo 21. Alcance de la autorizaci贸n
1. La autorizaci贸n a las entidades aseguradoras se conceder谩 por ramos, conforme a la clasificaci贸n establecida en el anexo de esta Ley. Abarcar谩 el ramo completo y la cobertura de los riesgos accesorios o complementarios de aqu茅l, seg煤n proceda.
La autorizaci贸n permitir谩 a la entidad aseguradora ejercer actividades en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios en la Uni贸n Europea, salvo que el solicitante s贸lo desee cubrir una parte de los riesgos correspondientes al ramo autorizado, ejercer su actividad en un territorio de 谩mbito menor al del territorio nacional, o realizar operaciones comprendidas en el art铆culo 46.2.
Las entidades aseguradoras as铆 autorizadas podr谩n aceptar operaciones de reaseguro en los mismos ramos que comprenda la autorizaci贸n.
2. La autorizaci贸n a las entidades reaseguradoras se conceder谩 para actividades de reaseguro de vida, actividades de reaseguro distinto del de vida, o para todo tipo de actividades de reaseguro y permitir谩 a la entidad reaseguradora ejercer en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios en la Uni贸n Europea.
La actividad reaseguradora se ejercer谩 con total separaci贸n respecto de los tomadores de seguro y de los asegurados.
SECCI脫N 2.陋-Requisitos para la obtenci贸n de autorizaci贸n
Art铆culo 22. Requisitos generales de la autorizaci贸n de entidades aseguradoras y reaseguradoras
Ser谩n requisitos necesarios para que las entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en Espa帽a obtengan y conserven la autorizaci贸n administrativa los siguientes:
1. Adoptar una de las formas jur铆dicas previstas en esta Ley.
2. Limitar su objeto social a la actividad aseguradora y reaseguradora.
3. Presentar y atenerse a un programa de actividades.
4. Disponer del capital social o fondo mutual m铆nimo y de los fondos propios b谩sicos admisibles para cubrir el m铆nimo absoluto del capital m铆nimo obligatorio.
5. Mantener fondos propios b谩sicos admisibles para cubrir en todo momento el capital m铆nimo obligatorio as铆 como fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio.
6. Indicar las aportaciones y participaciones en el capital social o fondo mutual de todos los socios. Deber谩 hacerse constar expresamente qu茅 socios tienen el control y qu茅 socios tienen la condici贸n de entidad aseguradora, entidad de cr茅dito o empresa de servicios de inversi贸n, as铆 como, en su caso, las participaciones, independientemente de su cuant铆a, de las que sea titular cualquier socio en una entidad aseguradora, una entidad de cr茅dito o una empresa de servicios de inversi贸n.
7. Informar sobre la existencia de v铆nculos estrechos con otras personas o entidades.
8. Que quienes, bajo cualquier t铆tulo, ejerzan la direcci贸n efectiva de la entidad o desempe帽en las funciones que integran su sistema de gobierno, sean personas que cumplan las exigencias de honorabilidad y las condiciones necesarias de cualificaci贸n y experiencia profesionales a las que se refiere el art铆culo 38.
9. Disponer de un sistema eficaz de gobierno que re煤na los requisitos previstos en el art铆culo 65.
Art铆culo 23. Denegaci贸n de la autorizaci贸n
1. El Ministro de Econom铆a y Competitividad denegar谩 la autorizaci贸n cuando la entidad aseguradora o reaseguradora no acredite el cumplimiento de los requisitos exigidos en el art铆culo 22.
2. La denegaci贸n se har谩 por orden ministerial que se notificar谩 a la entidad interesada y pondr谩 fin a la v铆a administrativa.
Art铆culo 24. Operaciones realizadas sin autorizaci贸n administrativa
1. Ser谩n nulos de pleno derecho los contratos de seguro celebrados y dem谩s operaciones sometidas a esta Ley realizados por entidad no autorizada, cuya autorizaci贸n administrativa haya sido revocada, o que transgredan los l铆mites de la autorizaci贸n administrativa concedida.
2. Quien hubiera contratado con ella no estar谩 obligado a cumplir su obligaci贸n de pago de la prima y tendr谩 derecho a la devoluci贸n de la prima pagada, salvo que, con anterioridad, haya tenido lugar un siniestro. Si antes de tal devoluci贸n acaece un siniestro, amparado por el contrato si hubiera sido v谩lido, la entidad que lo hubiese celebrado estar谩 obligada a satisfacer una indemnizaci贸n cuya cuant铆a se fijar谩 con arreglo a las normas que rigen el pago de la prestaci贸n conforme al contrato de seguro, sin perjuicio del deber de indemnizar los restantes da帽os y perjuicios que hubiera podido ocasionar.
Esta obligaci贸n ser谩 solidaria entre la entidad y quienes, desempe帽ando en la misma cargos de administraci贸n o direcci贸n, hubieren autorizado o permitido la celebraci贸n de tales contratos u operaciones, todo ello sin perjuicio de la infracci贸n administrativa en la que hubieran podido incurrir tanto la entidad como los mencionados administradores o directores.
3. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones requerir谩 a cualquier persona f铆sica o jur铆dica que, sin haber obtenido la preceptiva autorizaci贸n o transgrediendo los l铆mites de la misma, realice operaciones sometidas a esta Ley, para que cese inmediatamente en el ejercicio de dicha actividad, y acordar谩 la publicidad que considere necesaria para informaci贸n del p煤blico.
Art铆culo 25. Organizaciones y agrupaciones
1. No precisar谩n autorizaci贸n administrativa previa las organizaciones, dotadas o no de personalidad jur铆dica, que se creen con car谩cter de permanencia para la distribuci贸n de la cobertura de riesgos entre entidades aseguradoras o para la prestaci贸n de servicios comunes relacionados con su actividad, as铆 como las agrupaciones de entidades aseguradoras a que se refiere el art铆culo 93, pero en uno y otro caso deber谩n notificarlo a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones con una antelaci贸n de un mes a la iniciaci贸n de la actividad organizada o agrupada.
2. La citada Direcci贸n General podr谩 suspender las actividades a que se refiere este art铆culo o requerir modificaciones en 茅stas, cuando aprecie que no se ajustan a los preceptos de esta Ley.
Art铆culo 26. Consulta previa a autoridades de supervisi贸n
Deber谩 ser objeto de consulta previa con la autoridad supervisora competente del correspondiente Estado miembro, la autorizaci贸n de una entidad aseguradora o reaseguradora cuando se d茅 alguna de las siguientes circunstancias:
1. Que la nueva entidad vaya a estar controlada por una entidad aseguradora o reaseguradora, una entidad de cr茅dito, una empresa de servicios de inversi贸n o una sociedad gestora de instituciones de inversi贸n colectiva o de fondos de pensiones, autorizada en otro Estado miembro.
2. Que su control vaya a ejercerse por la empresa dominante de una entidad aseguradora o reaseguradora, de una entidad de cr茅dito, de una empresa de servicios de inversi贸n o una sociedad gestora de instituciones de inversi贸n colectiva o de fondos de pensiones, autorizada en otro Estado miembro.
3. Que su control vaya a ejercerse por las mismas personas f铆sicas o jur铆dicas que controlen una entidad aseguradora o reaseguradora, una entidad de cr茅dito, una empresa de servicios de inversi贸n o una sociedad gestora de instituciones de inversi贸n colectiva o de fondos de pensiones, autorizada en otro Estado miembro.
Esa consulta alcanzar谩, en especial, a la evaluaci贸n de la idoneidad de los socios y a la honorabilidad, cualificaci贸n y experiencia de quienes, bajo cualquier t铆tulo, ejerzan la direcci贸n efectiva y de quienes desempe帽en las funciones que integran el sistema de gobierno de la nueva entidad o de la entidad dominante, y podr谩 reiterarse para la evaluaci贸n continuada del cumplimiento de dichos requisitos por parte de las entidades aseguradoras espa帽olas.
Art铆culo 27. Naturaleza, forma y denominaci贸n de las entidades aseguradoras y reaseguradoras
1. La actividad aseguradora 煤nicamente podr谩 ser realizada por entidades privadas que adopten alguna de las siguientes formas:
a) sociedad an贸nima,
b) sociedad an贸nima europea,
c) mutua de seguros,
d) sociedad cooperativa,
e) sociedad cooperativa europea,
f)mutualidad de previsi贸n social.
Las mutuas de seguros, las sociedades cooperativas y las mutualidades de previsi贸n social 煤nicamente podr谩n operar a prima fija.
2. Las entidades reaseguradoras deber谩n adoptar la forma jur铆dica de sociedad an贸nima o sociedad an贸nima europea.
3. Tambi茅n podr谩n realizar la actividad aseguradora y reaseguradora las entidades que adopten cualquier forma de derecho p煤blico, siempre que tengan por objeto la realizaci贸n de operaciones de seguro o reaseguro en condiciones equivalentes a las de las entidades aseguradoras o reaseguradoras privadas.
Las entidades a que se refiere el p谩rrafo anterior se ajustar谩n a lo dispuesto en esta Ley, en defecto de reglas especiales contenidas en su normativa espec铆fica, y quedar谩n sometidas tambi茅n, en el ejercicio de su actividad aseguradora, a la legislaci贸n del contrato de seguro y a la competencia de los tribunales del orden civil.
Art铆culo 28. Constituci贸n
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras se constituir谩n mediante escritura p煤blica, que deber谩 ser inscrita en el Registro Mercantil. Con dicha inscripci贸n adquirir谩n su personalidad jur铆dica las sociedades an贸nimas, mutuas de seguros y mutualidades de previsi贸n social. Las cooperativas de seguros adquirir谩n la personalidad jur铆dica de acuerdo con su normativa espec铆fica.
Art铆culo 29. Denominaci贸n
En la denominaci贸n social de las entidades aseguradoras y reaseguradoras se incluir谩n las palabras «seguros' o «reaseguros', o ambas a la vez, conforme a su objeto social, que quedan reservadas en exclusiva para dichas entidades. Tambi茅n quedan reservadas las expresiones «mutuas de seguros', «cooperativas de seguros' y «mutualidades de previsi贸n social', que deber谩n ser incluidas en su denominaci贸n por las entidades de esa naturaleza.
Art铆culo 30. Domicilio social
1. El domicilio social de las entidades aseguradoras y reaseguradoras deber谩 situarse dentro del territorio espa帽ol, cuando se halle en Espa帽a el centro de su efectiva administraci贸n y direcci贸n, o su principal establecimiento o explotaci贸n.
2. El traslado del domicilio social de una entidad aseguradora o reaseguradora domiciliada en Espa帽a al extranjero deber谩 ser autorizado por el Ministro de Econom铆a y Competitividad, previa publicaci贸n del acuerdo de traslado de domicilio y el transcurso de un mes desde la publicaci贸n del 煤ltimo anuncio advirtiendo a los tomadores de su derecho a comunicar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones las razones que, en su caso, pudieran tener para estar disconformes con el traslado. No obstante, podr谩 prescindirse de dicha informaci贸n p煤blica cuando se deniegue la autorizaci贸n por no reunir los requisitos legalmente exigibles.
3. El traslado del domicilio social de una entidad aseguradora al extranjero deber谩 ser objeto de notificaci贸n individual a los tomadores de seguro. En la notificaci贸n individual deber谩 informarse sobre la autoridad supervisora a la que quedar谩 sometida la entidad aseguradora una vez realizado el traslado del domicilio social y sobre el derecho de los tomadores a resolver los contratos de seguro.
4. Reglamentariamente se regular谩 el procedimiento de traslado de domicilio previsto en los apartados anteriores.
5. En el supuesto de traslado a Espa帽a del domicilio social de una entidad aseguradora o reaseguradora domiciliada en el extranjero, resultar谩 de aplicaci贸n lo dispuesto en el art铆culo 20.
Art铆culo 31. Objeto social
1. El objeto social de las entidades aseguradoras ser谩 exclusivamente la pr谩ctica de las operaciones de seguro y dem谩s actividades definidas en el art铆culo 3.
2. El objeto social de las entidades aseguradoras que pretendan operar en cualquier modalidad del ramo de vida ser谩 la realizaci贸n de operaciones de dicho ramo 煤nicamente y la cobertura de riesgos complementarios del ramo de vida. Adem谩s, previa obtenci贸n de la pertinente autorizaci贸n administrativa, podr谩n realizar operaciones en los ramos 1 (accidentes) y 2 (enfermedad), contemplados en el anexo A).a) de esta Ley, sin someterse, en este caso, a las limitaciones y requisitos exigibles a la cobertura de riesgos complementarios.
3. El objeto social de las entidades aseguradoras que pretendan operar en cualquiera de los ramos del seguro directo distinto del de vida no podr谩 comprender la realizaci贸n de operaciones del ramo de vida. No obstante, si s贸lo est谩n autorizadas para los riesgos comprendidos en los ramos 1 (accidentes) y 2 (enfermedad), contemplados en el anexo A).a) de esta Ley, podr谩n operar en el ramo de vida, si obtienen la pertinente autorizaci贸n administrativa.
4. El objeto social de las entidades reaseguradoras ser谩 exclusivamente la actividad de reaseguro y operaciones conexas. Se entender谩 por operaciones conexas la realizaci贸n de estudios estad铆sticos o actuariales, an谩lisis de riesgos o investigaciones para sus clientes, as铆 como cualquier otra actividad relacionada o derivada de la actividad reaseguradora. Podr谩n considerarse tambi茅n incluidas en el objeto social de las entidades reaseguradoras, funciones de sociedad de cartera y las actividades relacionadas con el sector financiero.
Art铆culo 32. Programa de actividades
El programa de actividades es el documento que recoge el plan estrat茅gico del proyecto empresarial y deber谩 contener indicaciones o justificaciones completas y adecuadas relativas a todos aquellos requisitos, previsiones, estimaciones y condiciones o pol铆ticas que se determinen reglamentariamente.
Art铆culo 33. Capital social
1. Las sociedades an贸nimas y cooperativas de seguros deber谩n tener los siguientes capitales sociales m铆nimos cuando pretendan operar en los ramos que a continuaci贸n se enumeran:
a) 9.015.000 euros en los ramos de vida, cauci贸n, cr茅dito, cualquiera de los que cubran el riesgo de responsabilidad civil y en la actividad exclusivamente reaseguradora.
b) 2.103.000 euros en los ramos de accidentes, enfermedad, defensa jur铆dica, asistencia y decesos.
En el caso de entidades aseguradoras que 煤nicamente practiquen el seguro de enfermedad otorgando prestaciones de asistencia sanitaria y limiten su actividad a un 谩mbito territorial con menos de dos millones de habitantes, ser谩 suficiente la mitad del capital o fondo mutual previsto en el p谩rrafo anterior.
c) 3.005.000 euros, en los restantes.
2. El capital social m铆nimo de las sociedades an贸nimas estar谩 totalmente suscrito y desembolsado al menos en un cincuenta por ciento. Los desembolsos de capital por encima del m铆nimo se ajustar谩n a la legislaci贸n mercantil general.
En todo caso, el capital estar谩 representado por t铆tulos nominativos o anotaciones en cuenta nominativas.
3. Las entidades que ejerzan su actividad en varios ramos de seguro directo distintos del de vida deber谩n tener el capital social correspondiente al ramo para el que se exija mayor cuant铆a.
Si, con arreglo al art铆culo 31.2 o 3 ejercen actividad tambi茅n en el ramo de vida, el capital social ser谩 el correspondiente a la suma de los requeridos para el ramo de vida y para uno de los ramos distintos al de vida de los que operen.
Art铆culo 34. Fondo mutual
1. Las mutuas de seguros deber谩n acreditar fondos mutuales permanentes, aportados por sus mutualistas o constituidos con excedentes de los ejercicios sociales, cuyas cuant铆as m铆nimas, seg煤n los ramos en que pretendan operar, ser谩n las se帽aladas como capital social desembolsado de las sociedades an贸nimas.
No obstante, para las mutuas con r茅gimen de derrama pasiva se requerir谩n las tres cuartas partes de dicha cuant铆a.
2. Las mutualidades de previsi贸n social que hayan obtenido la autorizaci贸n administrativa para operar por ramos deber谩n acreditar un fondo mutual cuya cuant铆a m铆nima ser谩 la que corresponda entre las se帽aladas como capital social desembolsado de las sociedades an贸nimas en el art铆culo 33.1, sin perjuicio de lo dispuesto en el art铆culo 45.2.c) para las mutualidades que operen por ramos y contin煤en realizando operaciones de seguro del art铆culo 44.1.
3. El resto de mutualidades de previsi贸n social deber谩n acreditar un fondo mutual de 30.050,61 euros. Asimismo, formar谩n con su patrimonio un fondo de maniobra que les permita pagar los siniestros y gastos sin esperar al cobro de las derramas.
4. Cuando las mutuas de seguros y las mutualidades de previsi贸n social que operen por ramos, ejerzan su actividad en varios ramos de seguro les ser谩 de aplicaci贸n lo indicado en el art铆culo 33.3, entendi茅ndose hechas al fondo mutual las referencias al capital social.
5. El fondo mutual ha de estar siempre 铆ntegramente suscrito y desembolsado.
Art铆culo 35. Limitaciones al reparto de dividendos, derramas o cualquier tipo de retribuci贸n vinculada al capital social
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras no podr谩n distribuir dividendos, derramas o cualquier otro tipo de retribuci贸n vinculada al capital social desembolsado, a la prima de emisi贸n, al fondo mutual desembolsado o a cualesquiera otros elementos de capital equivalente de los fondos propios b谩sicos para mutuas o mutualidades, en las siguientes circunstancias:
a) en caso que no se alcance el capital de solvencia obligatorio o el capital m铆nimo obligatorio o,
b) si el reparto de estos dividendos, derramas u otras retribuciones vinculadas a estos elementos de capital pudiera derivar en un incumplimiento del capital de solvencia obligatorio o del capital m铆nimo obligatorio.
Art铆culo 36. Socios
Las personas f铆sicas o jur铆dicas que, directa o indirectamente, participen en la entidad aseguradora o reaseguradora mediante una participaci贸n significativa en ella deber谩n ser id贸neas para que la gesti贸n de 茅sta sea sana y prudente, de conformidad con lo dispuesto reglamentariamente.
Art铆culo 37. V铆nculos estrechos
Los v铆nculos estrechos entre la entidad aseguradora o reaseguradora y otras personas f铆sicas o jur铆dicas, en caso de existir, no podr谩n obstaculizar el adecuado ejercicio de la supervisi贸n de la entidad.
Las disposiciones de un tercer pa铆s ajeno a la Uni贸n Europea que regulen a una o varias de las personas con las que la entidad aseguradora o reaseguradora mantenga v铆nculos estrechos, o la aplicaci贸n de dichas disposiciones, tampoco podr谩n obstaculizar el adecuado ejercicio de la supervisi贸n de la entidad.
Art铆culo 38. Honorabilidad y aptitud de quienes ejerzan la direcci贸n efectiva o desempe帽en funciones que integran el sistema de gobierno de la entidad
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras y las entidades dominantes de grupos de entidades aseguradoras garantizar谩n que todas las personas que ejerzan la direcci贸n efectiva, bajo cualquier t铆tulo, y quienes desempe帽en las funciones que integran el sistema de gobierno cumplan en todo momento los siguientes requisitos:
a) Ser personas de reconocida honorabilidad comercial y profesional.
b) Poseer conocimientos y experiencia adecuados para hacer posible la gesti贸n sana y prudente de la entidad.
2. Se entender谩 que ejercen la direcci贸n efectiva de una entidad aseguradora o reaseguradora quienes ostenten cargos de administraci贸n o direcci贸n, consider谩ndose como tales:
a) Los administradores o miembros de los 贸rganos colegiados de administraci贸n. Podr谩n desempe帽ar cargos de administraci贸n las personas jur铆dicas, pero, en este caso, deber谩n designar en su representaci贸n a una persona f铆sica que re煤na igualmente los requisitos anteriormente citados.
b) Los directores generales y asimilados, entendiendo por tales todas aquellas personas que ejerzan en la entidad la alta direcci贸n bajo la dependencia directa de su 贸rgano de administraci贸n, de comisiones ejecutivas o de consejeros delegados de aquel.
3. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras, as铆 como las entidades dominantes de grupos de entidades aseguradoras, comunicar谩n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones el nombramiento as铆 como todo cambio en la identidad de las personas que ejerzan la direcci贸n efectiva de la entidad o del grupo, bajo cualquier t铆tulo, y quienes desempe帽en las funciones que integren el sistema de gobierno de la entidad, junto con toda la informaci贸n necesaria para evaluar si las personas que, en su caso, se hayan nombrado, cumplen las exigencias de honorabilidad y aptitud. Igualmente informar谩n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando alguna de las personas contempladas en los apartados anteriores haya sido sustituida por no cumplir ya los requisitos de honorabilidad y aptitud. Dichas comunicaciones se realizar谩n en un plazo m谩ximo de quince d铆as h谩biles a contar desde el momento del nombramiento.
4. Reglamentariamente se determinar谩n los supuestos en los que se entiende que se cumplen los requisitos de honorabilidad y aptitud de quienes llevan la direcci贸n efectiva o desempe帽an funciones que integran el sistema de gobierno de las entidades, as铆 como los requisitos de informaci贸n que deber谩 ser remitida a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones a efectos de evaluar su cumplimiento.
Art铆culo 39. Responsabilidad y deberes de los 贸rganos de administraci贸n o direcci贸n de las entidades aseguradoras o reaseguradoras
1. El 贸rgano de administraci贸n de la entidad aseguradora o reaseguradora asumir谩 la responsabilidad del cumplimiento, por parte de 茅sta, de las disposiciones contenidas en esta Ley y de las dem谩s normas reguladoras de los seguros privados.
2. Ser谩 de aplicaci贸n a los miembros del 贸rgano de administraci贸n de las entidades aseguradoras, cualquiera que sea su forma jur铆dica, lo dispuesto sobre los deberes de los administradores en el cap铆tulo III del t铆tulo VI del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio.
3. Los cargos de direcci贸n asumir谩n la responsabilidad derivada del cumplimiento de las funciones que tengan atribuidas de acuerdo con la estructura organizativa de la entidad y de las funciones que les hayan sido delegadas por el 贸rgano de administraci贸n.
Art铆culo 40. Registro administrativo
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones llevar谩 un registro administrativo, en el que se inscribir谩n las siguientes entidades y personas:
a) Las entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas, y los socios con una participaci贸n significativa en la entidad aseguradora o reaseguradora.
b) Quienes, bajo cualquier t铆tulo, ejerzan la direcci贸n efectiva de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, de las sociedades de cartera de seguros, de las sociedades financieras mixtas de cartera, de las sociedades mixtas de cartera de seguros y de las sociedades de grupo mutual que sean cabecera de un grupo asegurador. En el caso de que sea designada una persona jur铆dica como miembro del 贸rgano de administraci贸n, se inscribir谩 adem谩s la persona f铆sica que represente a 茅sta.
c) Los grupos y subgrupos supervisados por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones de acuerdo con lo previsto en el t铆tulo V de esta Ley.
d) Las entidades aseguradoras de la Uni贸n Europea que operen en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o libre prestaci贸n de servicios y sus apoderados o representantes, as铆 como quienes lleven la direcci贸n efectiva de estas sucursales y las sucursales de entidades reaseguradoras de la Uni贸n Europea que voluntariamente lo soliciten.
e) Las sucursales de entidades aseguradoras o reaseguradoras de terceros pa铆ses autorizadas en Espa帽a, as铆 como sus apoderados o representantes y las personas que lleven la direcci贸n efectiva de estas sucursales.
f)Las organizaciones para la distribuci贸n de la cobertura de riesgos entre entidades aseguradoras o para la prestaci贸n de servicios comunes relacionados con su actividad, y sus altos cargos.
2. Reglamentariamente se determinar谩n los actos inscribibles y el r茅gimen de inscripci贸n.
3. El registro administrativo ser谩 p煤blico, garantiz谩ndose su acceso mediante el uso de medios electr贸nicos. Los interesados podr谩n acceder a los datos inscritos, teniendo en cuenta que el acceso a datos de car谩cter personal se regir谩 por lo dispuesto en la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la informaci贸n p煤blica y buen gobierno y dem谩s leyes que resulten de aplicaci贸n.
4. Las Comunidades Aut贸nomas que tengan competencias de ordenaci贸n y supervisi贸n conforme al art铆culo 19.1 llevar谩n el correspondiente registro administrativo. Cada inscripci贸n que se practique en dicho registro se comunicar谩 de forma telem谩tica a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
SECCI脫N 3.陋-Mutuas de seguros, cooperativas de seguros y mutualidades de previsi贸n social
Art铆culo 41. Mutuas de seguros
1. Las mutuas de seguros son sociedades mercantiles sin 谩nimo de lucro, que tienen por objeto la cobertura a los socios, sean personas f铆sicas o jur铆dicas, de los riesgos asegurados mediante una prima fija pagadera al comienzo del per铆odo del riesgo.
2. Las mutuas podr谩n constituir grupos mutuales conforme a los requisitos que se establezcan reglamentariamente.
3. En los casos de disoluci贸n de la mutua y en los de transformaci贸n, fusi贸n y escisi贸n en que la entidad resultante de la transformaci贸n o fusi贸n, o beneficiaria de la escisi贸n sea una sociedad an贸nima, as铆 como en los de cesi贸n global de activo y pasivo, los mutualistas actuales y los que lo hubiesen sido en los cinco 煤ltimos a帽os, o con anterioridad si as铆 lo prev茅n los estatutos, percibir谩n, al menos, la mitad del valor del patrimonio de la mutua.
Art铆culo 42. Cooperativas de seguros
Las cooperativas de seguros, que tienen por objeto la cobertura a los socios de los riesgos asegurados mediante una prima fija pagadera al comienzo del per铆odo del riesgo, se regir谩n por las siguientes disposiciones:
a) La condici贸n de socio cooperativista ser谩 inseparable de la de tomador del seguro o de asegurado, siempre que este 煤ltimo sea el pagador final de la prima.
b) Salvo disposici贸n contraria de los estatutos sociales, los cooperativistas no responder谩n de las deudas de la sociedad. En el caso de que, conforme a los estatutos sociales, los cooperativistas respondieran de las deudas de la sociedad, su responsabilidad se limitar谩 a una cantidad igual al importe de la prima anual correspondiente a cada uno de ellos. La cl谩usula estatutaria sobre responsabilidad personal del socio cooperativista por las deudas sociales deber谩 figurar en las p贸lizas de seguro de forma destacada.
c) La inscripci贸n en el Registro Mercantil y registro de sociedades cooperativas correspondiente deber谩 tener lugar con car谩cter previo a la autorizaci贸n administrativa regulada en el art铆culo 20.
d) En lo dem谩s, se regir谩n por las disposiciones de esta Ley, su desarrollo reglamentario, y por los preceptos del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital a los que se remite, as铆 como por las disposiciones reglamentarias que la desarrollen y, supletoriamente, por la legislaci贸n de cooperativas.
Las cooperativas sometidas a ordenaci贸n y supervisi贸n de las Comunidades Aut贸nomas que hayan asumido competencias en materia aseguradora se regir谩n por las disposiciones dictadas por aqu茅llas, por las disposiciones de esta Ley y las normas que la desarrollen y, supletoriamente, por los preceptos del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital.
Art铆culo 43. Mutualidades de previsi贸n social
1. Las mutualidades de previsi贸n social son entidades aseguradoras que ejercen una modalidad aseguradora de car谩cter voluntario complementaria al sistema de Seguridad Social obligatoria, mediante aportaciones de los mutualistas, personas f铆sicas o jur铆dicas, o de otras entidades o personas protectoras. Aquellas mutualidades de previsi贸n social que se encuentran reconocidas como alternativas a la Seguridad Social en la disposici贸n adicional decimoquinta de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenaci贸n y Supervisi贸n de los Seguros Privados, ejercen adem谩s una modalidad aseguradora alternativa al alta en el R茅gimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Aut贸nomos.
Cuando en una mutualidad de previsi贸n social todos sus mutualistas sean empleados, sus socios protectores o promotores sean las empresas, instituciones o empresarios individuales en las cuales presten sus servicios y las prestaciones que se otorguen sean 煤nicamente consecuencia de acuerdos de previsi贸n entre 茅stas y aquellos, se entender谩 que la mutualidad act煤a como instrumento de previsi贸n social empresarial.
2. Las mutualidades de previsi贸n social deber谩n cumplir los siguientes requisitos:
a) Lo dispuesto para las mutuas de seguros en el art铆culo 41.
b) La condici贸n de socio mutualista ser谩 inseparable de la de tomador del seguro o de asegurado, siempre que este 煤ltimo sea el pagador final de la prima.
c) Establecer igualdad de obligaciones y derechos para todos los mutualistas, sin perjuicio de que las aportaciones y prestaciones guarden la relaci贸n estatutariamente establecida con las circunstancias que concurran en cada uno de ellos.
d) Salvo disposici贸n contraria en los estatutos sociales, los mutualistas no responder谩n de las deudas de la mutualidad. En el caso de que, conforme a lo previsto en los estatutos sociales, los mutualistas respondieran de dichas deudas, su responsabilidad se limitar谩 a una cantidad inferior al tercio de la suma de las cuotas que hubieran satisfecho en los tres 煤ltimos ejercicios, con independencia del ejercicio corriente. La cl谩usula estatutaria sobre responsabilidad personal del mutualista por las deudas sociales deber谩 figurar en los reglamentos de prestaciones y p贸lizas de seguro de forma destacada.
e) La incorporaci贸n de los mutualistas a la mutualidad de previsi贸n social ser谩 en todo caso voluntaria y requerir谩 una declaraci贸n individual del solicitante, o bien de car谩cter general derivada de acuerdos adoptados por los 贸rganos representativos de una cooperativa o de un colegio profesional, salvo oposici贸n expresa del mutualista, sin que puedan ponerse l铆mites para ingresar en la mutualidad de previsi贸n social distintos a los previstos en sus estatutos por razones justificadas.
f) La incorporaci贸n de los mutualistas podr谩 ser realizada directamente por la propia mutualidad de previsi贸n social o bien a trav茅s de la actividad de mediaci贸n en seguros, esto 煤ltimo siempre y cuando cumplan los requisitos de fondo mutual y garant铆as financieras que sean exigibles. No obstante, los mutualistas podr谩n participar en la incorporaci贸n de nuevos socios y en la gesti贸n de cobro de las cuotas; en tal caso, podr谩n percibir la compensaci贸n econ贸mica adecuada fijada estatutariamente.
g) Realizar s贸lo las operaciones aseguradoras y otorgar las prestaciones sociales enumeradas en el art铆culo 44, sin perjuicio de lo dispuesto en el art铆culo 45 para las mutualidades de previsi贸n social autorizadas para operar por ramos.
h) Asumir directamente los riesgos garantizados a sus mutualistas, sin practicar operaciones de coaseguro ni de aceptaci贸n en reaseguro, si bien podr谩n realizar operaciones de cesi贸n en reaseguro con entidades autorizadas para operar en Espa帽a. No obstante, las mutualidades de previsi贸n social que tengan autorizaci贸n para operar por ramos de seguro podr谩n realizar operaciones de coaseguro y aceptar en reaseguro.
i) Las remuneraciones y dem谩s ingresos de los administradores por desplazamiento, alojamiento y manutenci贸n, percibidos por su gesti贸n en la mutualidad formar谩 parte de los gastos de administraci贸n, que no podr谩n exceder de los l铆mites fijados en la normativa correspondiente. No obstante, las mutualidades de previsi贸n social autorizadas para operar por ramos no estar谩n sujetas a l铆mites en sus gastos de administraci贸n.
j) En el supuesto de que una mutualidad ejerza el control mayoritario sobre otras entidades y abone a los administradores de estas 煤ltimas alguna cuant铆a en concepto de los gastos fijados en el apartado anterior, 茅stos computar谩n como gastos de administraci贸n de la mutualidad.
3. Las mutualidades de previsi贸n social podr谩n constituir grupos mutuales conforme a los mismos requisitos que se establezcan reglamentariamente para los grupos de mutuas.
4. Reglamentariamente se regular谩 para las mutualidades de previsi贸n social las normas del r茅gimen jur铆dico de las mutuas de seguros que les sean de aplicaci贸n.
Art铆culo 44. 脕mbito de cobertura y prestaciones de las mutualidades de previsi贸n social
1. En la previsi贸n de riesgos sobre las personas, las contingencias que pueden cubrir son las de muerte, viudedad, orfandad, jubilaci贸n y dependencia, y garantizar谩n prestaciones econ贸micas en forma de capital o renta. Asimismo, podr谩n otorgar prestaciones por raz贸n de matrimonio, maternidad, hijos y defunci贸n. Y podr谩n realizar operaciones de seguro de accidentes e invalidez para el trabajo, enfermedad, defensa jur铆dica y asistencia, as铆 como prestar ayudas familiares para subvenir a necesidades motivadas por hechos o actos jur铆dicos que impidan temporalmente el ejercicio de la profesi贸n.
Las prestaciones econ贸micas que se garanticen no podr谩n exceder de 30.000 euros como renta anual ni de su equivalente actuarial como percepci贸n 煤nica de capital, calculado conforme a la base t茅cnica establecida para el c谩lculo de la citada renta, con el l铆mite de 300.000 euros.
Los l铆mites previstos en el p谩rrafo anterior se podr谩n actualizar por orden del Ministro de Econom铆a y Competitividad, considerando la suficiencia de las garant铆as financieras para atender las prestaciones actualizadas.
No obstante, para aquellas mutualidades que se hallen incursas en alguna de las situaciones previstas en los art铆culos 159.1 y 172 de esta Ley, las nuevas prestaciones econ贸micas que se garanticen no podr谩n exceder de 18.000 euros como renta anual ni de 78.000 euros como percepci贸n 煤nica de capital.
2. En la previsi贸n de riesgos sobre las cosas, s贸lo podr谩n garantizar los que se relacionan seguidamente y dentro del importe cuantitativo de dichos bienes:
a) Viviendas de protecci贸n oficial y otras de inter茅s social, siempre que est茅n habitadas por el propio mutualista y su familia.
b) Maquinaria, bienes e instrumentos de trabajo de mutualistas que sean emprendedores y peque帽os empresarios. A estos efectos, se entender谩 por peque帽os empresarios los trabajadores aut贸nomos por cuenta propia y los profesionales y empresarios, incluidos los agr铆colas, que no empleen m谩s de cinco trabajadores.
c) Cosechas de fincas cultivadas directa y personalmente por el agricultor o por su familia, siempre que no queden comprendidas en el plan anual de seguros agrarios combinados, y los bosques, ganados, colmenas, viveros pisc铆colas y granjas de cr铆a de animales para consumo que est茅n integrados en la unidad de explotaci贸n familiar.
3. Cada mutualidad podr谩 otorgar la totalidad o parte de las prestaciones mencionadas en los dos apartados anteriores.
4. Adem谩s de lo previsto en los apartados 1 y 2, las mutualidades de previsi贸n social que cumplan los requisitos de fondo mutual y garant铆as financieras podr谩n otorgar prestaciones sociales vinculadas a las citadas operaciones de seguros con arreglo a lo siguiente:
a) Deber谩n ser autorizadas espec铆ficamente por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o por el organismo de la Comunidad Aut贸noma competente.
b) El otorgamiento de prestaciones sociales se realizar谩 con absoluta separaci贸n econ贸mico-financiera y contable respecto de sus operaciones de seguro.
c) Los recursos que dediquen a la actividad de prestaci贸n social ser谩n de su libre disposici贸n.
5. A las mutualidades de previsi贸n social que no hayan obtenido la autorizaci贸n administrativa a que se refiere el art铆culo 45 les ser谩 de aplicaci贸n, en todo caso, el principio de proporcionalidad recogido en el art铆culo 65.
Art铆culo 45. Mutualidades de previsi贸n social autorizadas para operar por ramos de seguro
1. Las mutualidades de previsi贸n social podr谩n operar por ramos de seguro y no estar谩n sujetas a los l铆mites impuestos en el art铆culo 44, siempre que obtengan la previa autorizaci贸n administrativa.
La autorizaci贸n podr谩 concederse para el ramo de vida o para los siguientes ramos de seguro distinto del de vida, contemplados en el anexo A).a) de esta Ley: Ramo 1 (accidentes), ramo 2 (enfermedad), ramo 16 (p茅rdidas pecuniarias diversas), ramo 17 (defensa jur铆dica), ramo 18 (asistencia) y ramo 19 (decesos), teniendo en cuenta lo establecido en el art铆culo 31.
2. Son requisitos necesarios para que una mutualidad de previsi贸n social pueda obtener y conservar la autorizaci贸n administrativa para operar por ramos, los siguientes:
a) Haber transcurrido, al menos, un plazo de cinco a帽os desde la obtenci贸n de la autorizaci贸n administrativa para realizar actividad aseguradora.
b) No haber estado sujeta a medidas de control especial, ni hab茅rsele incoado procedimiento administrativo de disoluci贸n o de revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa durante los dos a帽os anteriores a la presentaci贸n de la solicitud de autorizaci贸n.
c) Poseer el m铆nimo de fondo mutual, los fondos propios b谩sicos admisibles para cubrir el m铆nimo absoluto del capital m铆nimo obligatorio y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio, as铆 como tener constituidas las provisiones t茅cnicas, todo ello en los mismos t茅rminos que esta Ley establece para las mutuas de seguros.
Cuando una mutualidad de previsi贸n social obtenga autorizaci贸n administrativa para operar en el ramo de vida y contin煤e realizando operaciones de seguros distintos del de vida, deber谩 disponer de un fondo mutual m铆nimo correspondiente a la suma del requerido a las mutuas de seguros para el ramo de vida y el m铆nimo previsto en el art铆culo 34.3.
Cuando una mutualidad de previsi贸n social obtenga autorizaci贸n administrativa para operar en uno o varios ramos de seguros distintos del de vida y contin煤e realizando operaciones de seguro de vida, deber谩 disponer de un fondo mutual m铆nimo correspondiente a la suma del requerido a las mutuas de seguros para el ramo autorizado para el que se exija mayor cuant铆a y el m铆nimo previsto en el art铆culo 34.3.
d) Tener unos ingresos brutos anuales por primas y un importe bruto total de provisiones t茅cnicas superior a los l铆mites que se establezcan reglamentariamente para el r茅gimen especial de solvencia al que se refiere el art铆culo 101.
e) Presentar y atenerse a un programa de actividades con arreglo al art铆culo 32 en relaci贸n con aquellos ramos de seguro para los que solicite la autorizaci贸n.
3. La solicitud de autorizaci贸n para operar por ramos se tramitar谩 por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, por el 贸rgano competente de la Comunidad Aut贸noma, y deber谩 ir acompa帽ada de los documentos acreditativos del cumplimiento de los requisitos exigidos en el apartado 2. La autorizaci贸n se conceder谩 por ramos, y abarcar谩 el ramo completo y la cobertura de los riesgos accesorios o complementarios de aquel, seg煤n proceda.
En todo lo dem谩s, el procedimiento y la resoluci贸n administrativa se ajustar谩n a lo dispuesto con car谩cter general en los art铆culos 20 a 22.
4. Si la autorizaci贸n administrativa se obtiene en el ramo de vida, la mutualidad de previsi贸n social podr谩 continuar realizando adem谩s, en su caso, operaciones de seguro de accidentes, enfermedad y decesos. Si la autorizaci贸n administrativa lo es en cualquiera de los ramos distintos al de vida, la mutualidad de previsi贸n social podr谩, adem谩s de realizar las operaciones de seguro correspondientes al ramo autorizado, continuar realizando las del art铆culo 44.1. En ambos casos estar谩n exentas de las limitaciones que impone el art铆culo 43.2, letras g) y h), 煤nicamente en los ramos de seguro en que hayan obtenido la autorizaci贸n administrativa.
5. La realizaci贸n por una mutualidad de previsi贸n social de las actividades que este art铆culo sujeta a una autorizaci贸n administrativa para operar por ramos, sin haberla obtenido previamente, ser谩 considerada como operaci贸n prohibida y quedar谩 sujeta a los efectos y responsabilidades administrativas previstos en el art铆culo 5, a la regulaci贸n sobre las medidas de control especial del t铆tulo VI, y al r茅gimen de infracciones y sanciones del t铆tulo VIII.
6. Las mutualidades de previsi贸n social podr谩n renunciar a la autorizaci贸n para operar por ramos concedida, y volver al r茅gimen de cobertura y prestaciones regulado en el art铆culo 44, en los t茅rminos que se establezcan reglamentariamente.
SECCI脫N 4.陋-Actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas en r茅gimen de derecho de establecimiento y libre prestaci贸n de servicios en la Uni贸n Europea
Art铆culo 46. Entidades espa帽olas que pueden operar en la Uni贸n Europea
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas que hayan obtenido la autorizaci贸n v谩lida en toda la Uni贸n Europea con arreglo al art铆culo 20 podr谩n ejercer, en los mismos t茅rminos de la autorizaci贸n concedida, sus actividades en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios en todo el territorio de la Uni贸n Europea.
2. No ser谩 de aplicaci贸n lo dispuesto en el apartado anterior a:
a) Las operaciones de seguro cuando los riesgos sean cubiertos por el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros.
b) Las entidades aseguradoras que se acojan al r茅gimen especial de solvencia, regulado en el cap铆tulo VIII del t铆tulo III de esta Ley.
c) Las siguientes operaciones de seguro distinto al de vida:
1.陋 Las realizadas por mutuas de seguros que hayan concertado con otra mutua un acuerdo sobre el reaseguro 铆ntegro de los contratos de seguro que hayan suscrito o la sustituci贸n de la mutua cesionaria por la cedente para la ejecuci贸n de los compromisos resultantes de dichos contratos.
2.陋 Las del ramo 19 (decesos) de los regulados en el anexo A).a) de esta Ley.
3. La actividad en r茅gimen de derecho de establecimiento o libre prestaci贸n de servicios en la Uni贸n Europea de las entidades aseguradoras espa帽olas se inscribir谩 en el registro regulado en el art铆culo 40, haciendo constar los datos que se detallan en los art铆culos siguientes y en las disposiciones reglamentarias de desarrollo.
Art铆culo 47. Condiciones para el establecimiento de sucursales
1. Toda entidad aseguradora espa帽ola que se proponga establecer una sucursal en el territorio de otro Estado miembro lo comunicar谩 a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, acompa帽ando la informaci贸n que se determine reglamentariamente.
2. En el plazo m谩ximo de tres meses a partir de la recepci贸n de la comunicaci贸n a que hace referencia el apartado anterior, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones informar谩 de este extremo a la autoridad supervisora del Estado miembro de la sucursal y acompa帽ar谩 una certificaci贸n de que la entidad aseguradora dispone del capital de solvencia obligatorio y del capital m铆nimo obligatorio, calculado con arreglo a lo dispuesto en esta Ley y sus normas de desarrollo, e informar谩 de dicha remisi贸n a la entidad aseguradora.
3. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 negarse a remitir dicha informaci贸n cuando, a la vista de la documentaci贸n presentada por la entidad aseguradora, tenga razones para dudar de la idoneidad de su sistema de gobierno, de su situaci贸n financiera o de la aptitud y honorabilidad del apoderado general, con arreglo a lo dispuesto en el art铆culo 38. La negativa a remitir la informaci贸n al Estado miembro de la sucursal deber谩 ser notificada a la entidad aseguradora, la cual podr谩 interponer el correspondiente recurso contra la misma. Transcurrido el plazo de tres meses sin haber sido notificada la resoluci贸n expresa, se considerar谩 denegada la comunicaci贸n de informaci贸n.
4. Si la autoridad supervisora del Estado miembro de la sucursal indicara a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones las condiciones en las que, por razones de inter茅s general, deban ser ejercidas dichas actividades en el referido Estado miembro de la sucursal, dicha Direcci贸n General lo comunicar谩 a la entidad aseguradora interesada.
5. La entidad aseguradora podr谩 establecer la sucursal y comenzar sus actividades desde que la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones le notifique la conformidad de la autoridad supervisora del Estado miembro de la sucursal o las condiciones de ejercicio por ella indicadas. Tambi茅n podr谩 iniciar la actividad transcurrido el plazo de dos meses desde la comunicaci贸n efectuada por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones a la que se refiere el apartado 2.
6. La modificaci贸n del contenido de alguno de los datos comunicados con arreglo a lo dispuesto en el apartado 1 se ajustar谩 al procedimiento regulado en este art铆culo. La entidad aseguradora lo comunicar谩, adem谩s, a la autoridad supervisora del Estado miembro de la sucursal en que se vaya a establecer o est茅 establecida y, tanto 茅sta como la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, dispondr谩n de un plazo com煤n de un mes para ejercer las funciones que les atribuye este art铆culo.
7. La sucursal conservar谩 su documentaci贸n en la direcci贸n del Estado miembro de la sucursal en la que pueden reclamarle y entregarle los documentos.
Art铆culo 48. Comunicaci贸n para operar en libre prestaci贸n de servicios
1. Toda entidad aseguradora espa帽ola que se proponga ejercer por primera vez en uno o m谩s Estados miembros actividades en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios deber谩 informar de su proyecto a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, indicando la naturaleza de los riesgos o compromisos que se proponga cubrir.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones comunicar谩 la informaci贸n recibida de acuerdo con lo establecido en el apartado anterior en el plazo m谩ximo de un mes, a partir de su recepci贸n, al Estado o Estados miembros en cuyo territorio se proponga la entidad aseguradora desarrollar sus actividades en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios. Reglamentariamente se regular谩 el contenido de esta comunicaci贸n.
3. La entidad aseguradora podr谩 iniciar su actividad a partir de la fecha certificada en que la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones le notifique que ha cursado la comunicaci贸n a que se refiere el apartado 2.
4. Toda modificaci贸n de la naturaleza de los riesgos o compromisos, que la entidad aseguradora pretenda cubrir en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios, se ajustar谩 al procedimiento y requisitos establecidos en los apartados anteriores.
Art铆culo 49. Informaci贸n estad铆stica relativa a las actividades transfronterizas de las entidades aseguradoras espa帽olas
Las entidades aseguradoras espa帽olas que operen en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios deber谩n comunicar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la informaci贸n estad铆stica que reglamentariamente se establezca, la cual podr谩 remitirla, en un plazo razonable, a las autoridades de supervisi贸n de los Estados miembros interesados que as铆 lo soliciten.
SECCI脫N 5.陋-Actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas en terceros pa铆ses
Art铆culo 50. Creaci贸n de entidades y otras operaciones en terceros pa铆ses
1. La creaci贸n por entidades aseguradoras o reaseguradoras espa帽olas de sociedades dominadas extranjeras, la adquisici贸n de la condici贸n de dominante en sociedades extranjeras, el establecimiento de sucursales y, en su caso, la actividad en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios en pa铆ses no miembros de la Uni贸n Europea exigir谩 comunicaci贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones con un mes de antelaci贸n.
Cuando las actividades citadas perjudiquen la situaci贸n financiera y de solvencia de la entidad, la mencionada Direcci贸n General, en el plazo de un mes podr谩 acordar motivadamente la prohibici贸n de dichas actividades o establecer condiciones para su realizaci贸n.
2. Si transcurrido el plazo anterior no se ha formulado oposici贸n, deber谩 comunicarse la realizaci贸n de la operaci贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones una vez se haya hecho efectiva.
CAP脥TULO II-Acceso a la actividad en Espa帽a de entidades aseguradoras y reaseguradoras de otros Estados de la Uni贸n Europea
SECCI脫N 1.陋-Disposiciones generales para entidades aseguradoras y reaseguradoras
Art铆culo 51. Entidades aseguradoras y reaseguradoras de otros Estados miembros que pueden operar en Espa帽a
1. Las entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros, que hayan obtenido la autorizaci贸n para operar en su Estado de origen, podr谩n ejercer sus actividades en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios.
No podr谩n acogerse a lo dispuesto en el p谩rrafo anterior las entidades aseguradoras excluidas del 谩mbito de aplicaci贸n de la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II), conforme a lo dispuesto en sus art铆culos 4 y 7, ni los organismos de derecho p煤blico enumerados en los art铆culos 8 y 10 de la citada Directiva.
2. Las entidades aseguradoras referidas en el primer p谩rrafo del apartado 1 deber谩n respetar las disposiciones dictadas por razones de inter茅s general y las del cap铆tulo VII del t铆tulo III, sobre conductas de mercado, que, en su caso, resulten aplicables. Deber谩n presentar, en los mismos t茅rminos que las entidades aseguradoras espa帽olas, todos los documentos que les exija la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones al objeto de comprobar si respetan en Espa帽a las disposiciones espa帽olas que les son aplicables.
3. Las entidades reaseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros, que hayan obtenido la autorizaci贸n para operar en su Estado de origen, podr谩n ejercer sus actividades en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios, sin que sea necesaria autorizaci贸n administrativa ni comunicaci贸n previa, si bien habr谩n de respetar las disposiciones dictadas por razones de inter茅s general y las de supervisi贸n que, en su caso, resulten aplicables. Deber谩n presentar, en los mismos t茅rminos que las entidades reaseguradoras espa帽olas, todos los documentos que les exija la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones al objeto de comprobar si respetan en Espa帽a las disposiciones espa帽olas que les son de aplicaci贸n.
4. Se presentar谩 en castellano la documentaci贸n contractual y dem谩s informaci贸n que la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones tiene derecho a exigir o deba serle remitida por las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro que operen en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios.
Art铆culo 52. Observancia de las disposiciones legales por parte de las entidades aseguradoras y reaseguradoras que operan en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios
1. Si la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones comprobase que una entidad aseguradora o reaseguradora que opere en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios no respeta las disposiciones espa帽olas que le son aplicables, le requerir谩 para que acomode su actuaci贸n al ordenamiento jur铆dico espa帽ol. En defecto de la pertinente adecuaci贸n por parte de la entidad, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones informar谩 de ello a la autoridad supervisora del Estado miembro de origen, al objeto de que adopte las medidas pertinentes para que la entidad aseguradora o reaseguradora ponga fin a esa situaci贸n irregular y las notifique a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
2. Si, por falta de adopci贸n de las medidas pertinentes o porque las adoptadas resultasen inadecuadas, persistiera la infracci贸n del ordenamiento jur铆dico espa帽ol, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 adoptar, tras informar de ello a las autoridades supervisoras del Estado miembro de origen, las medidas de prohibici贸n de p贸lizas y tarifas reguladas en el art铆culo 120 y las medidas de control especial del cap铆tulo II del t铆tulo VI que, en ambos casos, le sean aplicables.
Adem谩s, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o la autoridad supervisora del Estado miembro de origen, podr谩 remitir el asunto a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n y solicitar su asistencia.
3. En caso de urgencia, las medidas a que se refiere el apartado anterior podr谩n ser adoptadas por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones sin necesidad del requerimiento y de la informaci贸n exigidos por el apartado 1.
Art铆culo 53. Tributos y recargos
Los contratos de seguro celebrados en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios que cubran riesgos localizados o asuman compromisos en Espa帽a estar谩n sujetos a los recargos a favor del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros para cubrir las necesidades de 茅ste en el ejercicio de sus funciones de compensaci贸n de p茅rdidas derivadas de acontecimientos extraordinarios acaecidos en Espa帽a, de fondo nacional de garant铆a en el seguro de responsabilidad civil derivada de la circulaci贸n de veh铆culos autom贸viles y en su funci贸n de liquidador de entidades aseguradoras, as铆 como a los dem谩s recargos y tributos legalmente exigibles en las mismas condiciones que los contratos suscritos con entidades aseguradoras espa帽olas.
Art铆culo 54. Seguro de responsabilidad civil en veh铆culos terrestres autom贸viles
Las entidades aseguradoras que operen en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicio en el seguro de responsabilidad civil en veh铆culos terrestres autom贸viles, excluida la responsabilidad del transportista, deber谩n integrarse en la Oficina Espa帽ola de Aseguradores de Autom贸viles (OFESAUTO).
SECCI脫N 2.陋-Actividad en r茅gimen de derecho de establecimiento de entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros
Art铆culo 55. Condiciones de acceso a la actividad en r茅gimen de derecho de establecimiento
1. Antes de que una sucursal en Espa帽a de una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro se establezca y comience a ejercer su actividad en r茅gimen de derecho de establecimiento, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 indicar a la autoridad supervisora del Estado miembro de origen las condiciones en las que, por razones de inter茅s general, deber谩 ser ejercida la actividad en Espa帽a.
La citada Direcci贸n General dispondr谩 para ello de un plazo de dos meses, contado desde que reciba de la autoridad supervisora del Estado miembro de origen la comunicaci贸n a la que hace referencia el art铆culo 47.2.
La sucursal podr谩 establecerse y comenzar su actividad en Espa帽a desde que la autoridad supervisora del Estado miembro de origen le notifique la conformidad o las condiciones indicadas por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones. Tambi茅n podr谩 iniciarla cuando, transcurrido el citado plazo de dos meses, no haya recibido dicha notificaci贸n.
2. Toda modificaci贸n en la sucursal de alguno de los aspectos referidos en el art铆culo 47.1, estar谩 sujeta a id茅ntico procedimiento, pero el plazo, que ser谩 com煤n, se reducir谩 a un mes.
Art铆culo 56. Supervisi贸n de sucursales en Espa帽a por las autoridades del Estado de origen
Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en otro Estado miembro ejerza su actividad en Espa帽a a trav茅s de una sucursal, las autoridades de supervisi贸n del Estado miembro de origen podr谩n proceder, por s铆 mismas o por medio de personas designadas para ello, previa informaci贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, a la verificaci贸n de la informaci贸n necesaria para poder realizar la supervisi贸n financiera de la entidad.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones participar谩 en dicha verificaci贸n en los t茅rminos que reglamentariamente se determinen.
La Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n podr谩 participar en las verificaciones que se realicen de forma conjunta con los dem谩s supervisores intervinientes.
SECCI脫N 3.陋-Actividad en libre prestaci贸n de servicios de entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros
Art铆culo 57. Condiciones de acceso a la actividad en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios
Las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado de la Uni贸n Europea podr谩n iniciar o, en su caso, modificar su actividad en Espa帽a en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios desde que reciban la comunicaci贸n de que la autoridad supervisora del Estado miembro de origen ha remitido a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la comunicaci贸n a la que se refiere el art铆culo 48.2.
Art铆culo 58. Requisitos espec铆ficos para el seguro de responsabilidad civil en veh铆culos terrestres autom贸viles
1. Las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado de la Uni贸n Europea que pretendan operar en Espa帽a en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios cubriendo los riesgos del ramo de responsabilidad civil en veh铆culos terrestres autom贸viles, excluida la responsabilidad del transportista, deber谩n cumplir los siguientes requisitos con car谩cter previo al comienzo de su actividad en Espa帽a:
a) Comunicar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones el nombre y domicilio de un representante persona f铆sica que resida habitualmente en Espa帽a o persona jur铆dica que est茅 en ella establecida, con las siguientes facultades:
1.陋 Atender las reclamaciones que presenten los terceros perjudicados. A tal efecto, deber谩n tener poderes suficientes para representar a la entidad aseguradora, incluso para el pago de las indemnizaciones, y para defenderla ante los tribunales y autoridades administrativas espa帽olas.
2.陋 Representar a la entidad aseguradora ante las autoridades judiciales y administrativas espa帽olas competentes en todo lo concerniente al control de la existencia y validez de las p贸lizas de seguro de responsabilidad civil que resulte de la circulaci贸n de veh铆culos terrestres autom贸viles.
b) Formular ante la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la declaraci贸n expresa responsable de que la entidad aseguradora se ha integrado en la Oficina Espa帽ola de Aseguradores de Autom贸viles (OFESAUTO) y que va a aplicar los recargos legalmente exigibles a favor del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros.
2. Si la entidad aseguradora no hubiera designado el representante al que se refiere el apartado 1.a), asumir谩 sus funciones el representante designado en Espa帽a para la tramitaci贸n y liquidaci贸n de los siniestros ocurridos en otro Estado miembro, cuando el perjudicado tenga su residencia en Espa帽a.
Art铆culo 59. Obligaciones tributarias
Las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado de la Uni贸n Europea que pretendan operar en Espa帽a en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios estar谩n obligadas a practicar retenci贸n o ingreso a cuenta e ingresar el importe en el Tesoro, as铆 como a informar a la Administraci贸n Tributaria, en relaci贸n con las operaciones que se realicen en Espa帽a, en los t茅rminos previstos en la normativa reguladora de los impuestos sobre la renta de las personas f铆sicas, sobre sociedades y sobre la renta de no residentes.
Art铆culo 60. Agencias de suscripci贸n
1. Las entidades aseguradoras podr谩n suscribir contratos de apoderamiento con personas jur铆dicas espa帽olas para la suscripci贸n de riesgos en nombre y por cuenta de aquellas.
2. La agencia de suscripci贸n en Espa帽a acceder谩 a su actividad previa obtenci贸n de la autorizaci贸n administrativa de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones. Reglamentariamente se regular谩n los requisitos y el procedimiento para obtener y conservar la autorizaci贸n administrativa.
3. Tambi茅n ser谩 precisa autorizaci贸n administrativa para que una agencia de suscripci贸n pueda operar para otras entidades aseguradoras distintas de las autorizadas y para que pueda suscribir negocio en otros riesgos distintos de los inicialmente solicitados y autorizados con una determinada entidad con la que ya est茅 autorizada. Reglamentariamente se regular谩n los requisitos y el procedimiento para obtener la ampliaci贸n de la autorizaci贸n administrativa.
4. Ser谩n aplicables a las agencias de suscripci贸n las normas sobre participaciones significativas contenidas en los art铆culos 85 a 88, entendiendo que las menciones all铆 realizadas a las entidades aseguradoras se refieren a las agencias de suscripci贸n, cuando el transmitente o el adquirente sean una entidad aseguradora, o un mediador de seguros, o un corredor de reaseguros u otra agencia de suscripci贸n.
5. La denominaci贸n «agencia de suscripci贸n' queda reservada a las sociedades definidas en este art铆culo. En la documentaci贸n mercantil de suscripci贸n de seguros y publicidad que las agencias de suscripci贸n realicen con car谩cter general o a trav茅s de medios telem谩ticos deber谩n mencionar su naturaleza de agencia de suscripci贸n y a la o las entidades aseguradoras con quienes hayan celebrado contrato de apoderamiento.
6. Los departamentos y servicios de atenci贸n al cliente de las entidades aseguradoras atender谩n y resolver谩n las quejas y reclamaciones que se presenten en relaci贸n con la actuaci贸n de las agencias de suscripci贸n en los t茅rminos que establezca la normativa sobre protecci贸n del cliente de servicios financieros.
7. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones revocar谩 la autorizaci贸n administrativa concedida a las agencias de suscripci贸n en los t茅rminos establecidos en el apartado 3, letras a) y b), apartado 4, letras a), b), d), e) y f), y en los apartados 6 y 7 del art铆culo 169, entendiendo que las referencias all铆 contenidas a las entidades aseguradoras se hacen a las agencias de suscripci贸n.
La causa de revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa por falta efectiva de actividad de esta Ley se referir谩 a que todos los poderes concedidos a la agencia de suscripci贸n hayan sido revocados.
8. Ser谩n aplicables a las agencias de suscripci贸n las medidas de control especial contenidas en el art铆culo 160 en cuanto les sea de aplicaci贸n.
9. El r茅gimen de infracciones y sanciones ser谩 el establecido en el t铆tulo VIII de esta Ley.
CAP脥TULO III-Acceso a la actividad en Espa帽a de entidades aseguradoras y reaseguradoras de terceros pa铆ses
SECCI脫N 1.陋-Entidades aseguradoras de terceros pa铆ses
Art铆culo 61. Autorizaci贸n de sucursales de entidades aseguradoras de terceros pa铆ses
1. El Ministro de Econom铆a y Competitividad podr谩 autorizar a entidades aseguradoras domiciliadas en terceros pa铆ses no miembros de la Uni贸n Europea para establecer sucursales en Espa帽a, siempre que cumplan los requisitos que reglamentariamente se establezcan.
2. El plazo m谩ximo para resolver el procedimiento y notificar la resoluci贸n es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resoluci贸n expresa, se entender谩 desestimada la solicitud presentada.
3. Otorgada la autorizaci贸n administrativa, la sucursal, su apoderado general y quienes ejerzan la direcci贸n efectiva se inscribir谩n en el registro administrativo que regula el art铆culo 40.
4. No se exigir谩n en el 谩mbito de los seguros distintos al seguro de vida a las sucursales establecidas en Espa帽a de entidades aseguradoras de nacionalidad suiza los requisitos que se determinen reglamentariamente.
Art铆culo 62. Limitaciones a la actividad en Espa帽a de las entidades aseguradoras de terceros pa铆ses
Queda prohibido concertar en Espa帽a operaciones de seguro directo con entidades aseguradoras de terceros pa铆ses ajenos a la Uni贸n Europea o hacerlo a trav茅s de mediadores de seguros privados que realicen su actividad para aqu茅llas. De lo anterior se except煤a el supuesto en que dichas entidades aseguradoras contraten a trav茅s de sucursales legalmente establecidas en Espa帽a.
SECCI脫N 2.陋-Entidades reaseguradoras de terceros pa铆ses
Art铆culo 63. Sucursales de entidades reaseguradoras de terceros pa铆ses
1. El establecimiento de sucursales en Espa帽a de entidades reaseguradoras de terceros pa铆ses requerir谩 la previa autorizaci贸n administrativa del Ministro de Econom铆a y Competitividad, que se otorgar谩 de acuerdo con lo previsto en el art铆culo 61, para actividades de reaseguro de vida, actividades de reaseguro distinto del de vida, o para todo tipo de actividades de reaseguro.
2. La autorizaci贸n de las sucursales determinar谩 la inscripci贸n en el registro administrativo previsto en el art铆culo 40.
Art铆culo 64. Actividad en Espa帽a de las entidades reaseguradoras de terceros pa铆ses desde el pa铆s de origen
Las entidades reaseguradoras de terceros pa铆ses podr谩n ejercer actividad en Espa帽a desde el pa铆s donde tengan su domicilio social, pero no desde sucursales situadas fuera de Espa帽a, aun cuando est茅n establecidas en la Uni贸n Europea.
T脥TULO III-Ejercicio de la actividad
CAP脥TULO I-Sistema de gobierno de las entidades aseguradoras y reaseguradoras
Art铆culo 65. Requisitos generales del sistema de gobierno
1. Todas las entidades aseguradoras y reaseguradoras dispondr谩n de un sistema eficaz de gobierno que garantice la gesti贸n sana y prudente de la actividad y que sea proporcionado a su naturaleza, el volumen y la complejidad de sus operaciones.
2. El sistema de gobierno comprender谩 pol铆ticas escritas de gobierno corporativo que incluir谩n, entre otras, una estructura organizativa transparente y apropiada, con una clara distribuci贸n y una adecuada separaci贸n de funciones, mecanismos eficaces para garantizar la transmisi贸n de la informaci贸n, y pol铆ticas y pr谩cticas de remuneraci贸n adecuadas a las caracter铆sticas de las entidades.
3. El sistema de gobierno de la entidad comprender谩 las siguientes funciones: gesti贸n de riesgos, verificaci贸n del cumplimiento, auditor铆a interna y actuarial.
El sistema de gobierno establecer谩 mecanismos eficaces que garanticen el cumplimiento de las exigencias de aptitud y honorabilidad de las personas que dirigen de manera efectiva la entidad o desempe帽an en ella las funciones fundamentales que lo integran, previstas en el art铆culo 38 y de los requisitos establecidos en esta Ley y en la normativa de desarrollo en relaci贸n con la gesti贸n de riesgos, la evaluaci贸n interna prospectiva de riesgos, el control interno y de cumplimiento, la auditor铆a interna, la funci贸n actuarial y la externalizaci贸n de funciones o actividades.
4. El responsable 煤ltimo del sistema de gobierno ser谩 el 贸rgano de administraci贸n de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
5. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones verificar谩 el sistema de gobierno de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y evaluar谩 los riesgos emergentes identificados por dichas entidades que puedan afectar a su solidez financiera, pudiendo exigirles que adopten las medidas necesarias para mejorar y consolidar su sistema de gobierno.
Art铆culo 66. Sistema de gesti贸n de riesgos, evaluaci贸n interna de riesgos y solvencia, sistema de control interno y funciones del sistema de gobierno
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras establecer谩n un sistema eficaz de gesti贸n de riesgos que comprender谩 las estrategias, los procesos y los procedimientos de informaci贸n necesarios para identificar, medir, vigilar, gestionar y notificar de forma continua los riesgos a los que, a nivel individual y agregado, est茅n o puedan estar expuestas, y sus interdependencias.
Ese sistema de gesti贸n de riesgos ser谩 eficaz y estar谩 debidamente integrado en la estructura organizativa y en el proceso de toma de decisiones de la entidad, y tendr谩 debidamente en cuenta a las personas que la dirigen de forma efectiva o ejercen las funciones que integran el sistema de gobierno.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras establecer谩n una funci贸n de gesti贸n de riesgos que facilite la aplicaci贸n del sistema de gesti贸n de riesgos.
2. Como parte de su sistema de gesti贸n de riesgos, las entidades aseguradoras y reaseguradoras realizar谩n una evaluaci贸n interna de riesgos y solvencia con car谩cter peri贸dico y, en todo caso, inmediatamente despu茅s de cualquier cambio significativo de su perfil de riesgo.
La evaluaci贸n interna de riesgos y solvencia formar谩 parte integrante de la estrategia de negocio y se tendr谩 en cuenta de forma continua en las decisiones estrat茅gicas de la entidad.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras comunicar谩n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones los resultados de cada evaluaci贸n interna de riesgos y solvencia, en los t茅rminos que se determine reglamentariamente.
La evaluaci贸n interna de riesgos y de solvencia no servir谩 para calcular ni ajustar el capital obligatorio.
3. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras deber谩n establecer, documentar y mantener en todo momento un sistema de control interno apropiado a su organizaci贸n.
Dicho sistema constar谩, al menos, de procedimientos administrativos y contables, de una estructura adecuada, de mecanismos apropiados de informaci贸n a todos los niveles de la entidad y de una funci贸n de verificaci贸n del cumplimiento.
La funci贸n de verificaci贸n del cumplimiento comprender谩 el asesoramiento al 贸rgano de administraci贸n acerca del cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas que afecten a la entidad, as铆 como acerca del cumplimiento de su normativa interna. Comportar谩, asimismo, la evaluaci贸n del impacto de cualquier modificaci贸n del entorno legal en las operaciones de la entidad y la determinaci贸n y evaluaci贸n del riesgo de cumplimiento.
4. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras contar谩n con una funci贸n eficaz de auditor铆a interna, que incluir谩 la comprobaci贸n de la adecuaci贸n y eficacia del sistema de control interno y de otros elementos del sistema de gobierno de la entidad y se desarrollara de acuerdo con lo establecido en la regulaci贸n de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y de la actividad de auditor铆a de cuentas.
La funci贸n de auditor铆a interna deber谩 ser objetiva e independiente de las funciones operativas.
Las conclusiones y recomendaciones derivadas de la auditor铆a interna se notificar谩n al 贸rgano de administraci贸n, que determinar谩 qu茅 acciones habr谩n de adoptarse con respecto a cada una de ellas y garantizar谩 que dichas acciones se lleven a cabo.
5. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras contar谩n con una funci贸n actuarial efectiva.
La funci贸n actuarial ser谩 desempe帽ada por personas que tengan conocimientos suficientes de matem谩tica actuarial y financiera, acordes con la naturaleza, el volumen y complejidad de los riesgos inherentes a la actividad de la entidad aseguradora o reaseguradora, y que puedan acreditar la oportuna experiencia en relaci贸n con las normas profesionales y de otra 铆ndole aplicables.
6. Reglamentariamente se determinar谩n los riesgos que deber谩 incluir el sistema de gesti贸n de riesgos, as铆 como el alcance de la evaluaci贸n interna y de la funci贸n actuarial.
Art铆culo 67. Externalizaci贸n de funciones
1. Las entidades aseguradoras o reaseguradoras podr谩n externalizar sus funciones o actividades operativas cr铆ticas o importantes salvo cuando concurran las siguientes circunstancias:
a) Se perjudique sensiblemente la calidad de su sistema de gobierno,
b) aumente indebidamente el riesgo operacional, menoscabe la capacidad de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones para supervisar el cumplimiento de las obligaciones de la entidad o afecte al servicio continuo y satisfactorio para los tomadores de seguros.
2. Con la finalidad de evitar estos efectos negativos, deber谩 designarse dentro de la entidad a una persona responsable de la funci贸n o actividad externalizada, que cuente con la experiencia y conocimientos suficientes para comprobar la actuaci贸n de los proveedores de servicios.
3 Las entidades aseguradoras y reaseguradoras comunicaran previamente a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la externalizaci贸n de funciones o actividades cr铆ticas o importantes, as铆 como de cualquier cambio posterior significativo en relaci贸n con dichas funciones o actividades. Esta Direcci贸n General podr谩 oponerse a las mismas, en el plazo de un mes desde la recepci贸n de la comunicaci贸n, cuando se den alguno de los supuestos establecidos en el apartado 1.
Se considerar谩n significativos los cambios relativos al responsable de la funci贸n, al proveedor del servicio o al alcance de las actividades externalizadas.
4. En todo caso, las entidades aseguradoras y reaseguradoras que externalicen parte de sus funciones seguir谩n respondiendo del cumplimiento de todas las obligaciones establecidas en esta Ley y en sus normas de desarrollo.
CAP脥TULO II-Valoraci贸n de activos y pasivos, garant铆as financieras e inversiones
SECCI脫N 1.陋-Valoraci贸n de activos y pasivos, y normas sobre provisiones t茅cnicas
Art铆culo 68. Valoraci贸n de activos y pasivos
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras valorar谩n los activos y pasivos de acuerdo con las siguientes normas:
1. Los activos se valorar谩n por el importe por el cual podr铆an intercambiarse entre partes interesadas y debidamente informadas que realicen una transacci贸n en condiciones de independencia mutua.
2. Los pasivos se valorar谩n por el importe por el cual podr铆an transferirse o liquidarse entre partes interesadas y debidamente informadas que realicen una transacci贸n en condiciones de independencia mutua.
3. Al valorar los pasivos con arreglo al apartado 2, no se realizar谩 ajuste alguno para tener en cuenta la solvencia propia de la entidad aseguradora o reaseguradora.
Art铆culo 69. Provisiones t茅cnicas
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras computar谩n entre sus deudas las provisiones t茅cnicas necesarias para reflejar todas las obligaciones derivadas de contratos de seguro y de reaseguro.
2. El valor de las provisiones t茅cnicas se corresponder谩 con el importe actual que las entidades aseguradoras y reaseguradoras tendr铆an que pagar si transfirieran sus obligaciones de seguro y reaseguro de manera inmediata a otra entidad aseguradora o reaseguradora.
3. A efectos del c谩lculo de las provisiones t茅cnicas se utilizar谩 la informaci贸n facilitada por los mercados financieros y los datos generalmente disponibles sobre riesgos de suscripci贸n, informaci贸n con la que el citado c谩lculo habr谩 de ser coherente.
4. Las provisiones t茅cnicas se valorar谩n de forma prudente, fiable y objetiva.
5. Reglamentariamente se determinar谩n las provisiones t茅cnicas a computar y las t茅cnicas, m茅todos e hip贸tesis para su c谩lculo, as铆 como las condiciones de aplicaci贸n del ajuste por casamiento a la estructura temporal de tipos de inter茅s sin riesgo y del ajuste por volatilidad a la estructura temporal de tipos de inter茅s sin riesgo.
6. Cuando la entidad aseguradora o reaseguradora desee aplicar el ajuste por casamiento, a que se refiere el apartado anterior, deber谩 obtener la autorizaci贸n previa de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, en los t茅rminos y condiciones que se establezcan por la normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n.
El plazo m谩ximo para resolver el procedimiento de la autorizaci贸n previa y notificaci贸n de la resoluci贸n es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resoluci贸n expresa se entender谩 desestimada la solicitud presentada.
Art铆culo 70. Exigencia de incremento del importe de las provisiones t茅cnicas
1. A requerimiento de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, las entidades aseguradoras y reaseguradoras deber谩n demostrar la adecuaci贸n del nivel de sus provisiones t茅cnicas, as铆 como la aplicabilidad y pertinencia de los m茅todos empleados, y la idoneidad de los datos estad铆sticos de base utilizados.
2. En la medida en que el importe y el c谩lculo de las provisiones t茅cnicas no se atenga a lo previsto en las disposiciones aplicables, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 exigir a dichas entidades que incrementen el importe de las provisiones t茅cnicas hasta situarlas en el nivel exigido.
Tales requerimientos no constituir谩n una medida de control especial de las reguladas en el cap铆tulo II del t铆tulo VI. Las facultades de supervisi贸n en relaci贸n con las provisiones t茅cnicas dentro de un procedimiento de medidas de control especial ser谩n de aplicaci贸n sin perjuicio de lo dispuesto en el p谩rrafo anterior.
SECCI脫N 2.陋-Fondos propios
Art铆culo 71. Determinaci贸n de los fondos propios
1. Los fondos propios de las entidades aseguradoras y reaseguradoras estar谩n constituidos por la suma de los fondos propios b谩sicos y los fondos propios complementarios. Reglamentariamente se determinar谩n los elementos que integran cada uno de ellos.
El importe de cada elemento de los fondos propios complementarios que la entidad desee incluir entre los fondos propios, a efectos de solvencia, reflejar谩 su capacidad de absorci贸n de p茅rdidas y se basar谩 en hip贸tesis prudentes y realistas, y estar谩 sujeto a la autorizaci贸n previa de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones en los t茅rminos y condiciones que se establezcan en la normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n.
La autorizaci贸n previa de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones aprobar谩 el importe monetario de cada elemento de los fondos propios complementarios, o el m茅todo para calcular dicho importe. En este 煤ltimo caso, la autorizaci贸n se extender谩 al importe determinado conforme a este m茅todo y adem谩s deber谩 fijar el plazo de validez del mismo.
El plazo m谩ximo para resolver el procedimiento de la autorizaci贸n previa y notificaci贸n de la resoluci贸n es de tres meses, salvo que concurran circunstancias excepcionales en cuyo caso se podr谩 ampliar a seis. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resoluci贸n expresa se entender谩 desestimada la solicitud presentada.
2. Reglamentariamente podr谩n establecerse los supuestos y las condiciones en las que los fondos excedentarios constituidos por los beneficios acumulados que no se han destinado a ser distribuidos a los tomadores y a los beneficiarios de seguros, y que cumplan los criterios establecidos en 茅l para ser clasificados como fondos propios de nivel 1 conforme al art铆culo 72, no se considerar谩n obligaciones derivadas de los contratos de seguros o reaseguros.
Art铆culo 72. Clasificaci贸n de los fondos propios en niveles
1. Los elementos de los fondos propios se clasifican en tres niveles: nivel 1, nivel 2 y nivel 3. Los criterios de clasificaci贸n en estos niveles ser谩n determinados en la normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n.
2. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras clasificar谩n sus fondos propios conforme a los mencionados criterios. A tal fin, se remitir谩n a la lista de los elementos de los fondos propios regulados en la normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n.
3. Reglamentariamente se determinar谩n los l铆mites aplicables a los niveles 1, 2 y 3, las obligaciones de las entidades aseguradoras respecto a las clasificaciones de fondos y el procedimiento de autorizaci贸n por parte de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones para la inclusi贸n de elementos no incorporados a la lista del apartado anterior, sin perjuicio de la normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n.
Art铆culo 73. Admisibilidad de los fondos propios
1. Los fondos propios b谩sicos ser谩n computables para la cobertura del capital de solvencia obligatorio y del capital m铆nimo obligatorio.
2. Los fondos propios complementarios s贸lo ser谩n computables para la cobertura del capital de solvencia obligatorio. Los fondos propios complementarios no se admitir谩n para cubrir el capital m铆nimo obligatorio.
SECCI脫N 3.陋-Capital de solvencia obligatorio
Art铆culo 74. C谩lculo del capital de solvencia obligatorio
1. El capital de solvencia obligatorio se calcular谩 partiendo del principio de continuidad del negocio de la entidad y ser谩 igual al valor en riesgo de los fondos propios b谩sicos de una entidad aseguradora o reaseguradora, con un nivel de confianza del 99,5 por ciento, y un horizonte temporal de un a帽o.
2. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras calcular谩n el capital de solvencia obligatorio con una periodicidad m铆nima anual y comunicar谩n los resultados de este c谩lculo a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
3. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras deber谩n cubrir en todo momento el capital de solvencia obligatorio con los fondos propios, b谩sicos o complementarios, que resulten admisibles.
El importe admisible de fondos propios para la cobertura del capital de solvencia obligatorio ser谩 igual a la suma del importe del nivel 1, del importe admisible del nivel 2 y del importe admisible del nivel 3.
4. Reglamentariamente se regular谩 el c谩lculo del capital de solvencia obligatorio.
5. Adicionalmente, la entidad aseguradora o reaseguradora estar谩 obligada a remitir, en el plazo de un mes desde que se detectan las variaciones, esta informaci贸n cuando su perfil de riesgo o sus fondos propios puedan haberse apartado significativamente de las hip贸tesis en las que se bas贸 la 煤ltima informaci贸n aportada a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Sin perjuicio de esta obligaci贸n, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 exigir a la entidad aseguradora o reaseguradora que vuelva a elaborar y presentar nuevos c谩lculos, en relaci贸n con la informaci贸n que debe remitirse, cuando haya indicios de que el perfil de riesgo de la entidad haya variado significativamente desde la fecha de referencia de la 煤ltima informaci贸n presentada.
Art铆culo 75. M茅todos de c谩lculo del capital de solvencia obligatorio
1. El capital de solvencia obligatorio podr谩 calcularse de acuerdo con los m茅todos siguientes:
a) Mediante el uso de la f贸rmula est谩ndar, pudiendo aplicarse simplificaciones y par谩metros espec铆ficos, en su caso.
b) Mediante el uso de modelos internos completos o parciales.
2. La utilizaci贸n de modelos internos o de par谩metros espec铆ficos requerir谩 aprobaci贸n administrativa previa, a solicitud de la entidad. El plazo m谩ximo para resolver el procedimiento y notificar la resoluci贸n es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resoluci贸n expresa, se entender谩 desestimada la solicitud.
3. Los m茅todos de c谩lculo del capital de solvencia obligatorio, los procedimientos de autorizaci贸n y aplicaci贸n, y los efectos de su incumplimiento, se desarrollar谩n reglamentariamente y por la normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n.
Art铆culo 76. Exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional
Tras las actuaciones de supervisi贸n y con car谩cter excepcional, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 exigir a la entidad aseguradora o reaseguradora supervisada, mediante resoluci贸n motivada, un capital adicional. Los supuestos de exigencia de capital adicional, el procedimiento aplicable y los plazos de revisi贸n se desarrollar谩n reglamentariamente y por la normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n.
Art铆culo 77. Responsabilidad del 贸rgano de administraci贸n en relaci贸n con los modelos internos
1. Los 贸rganos de administraci贸n de las entidades aseguradoras y reaseguradoras deber谩n dar su conformidad expresa a la solicitud de autorizaci贸n del modelo interno dirigida a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, e igualmente en lo que respecta a la solicitud de autorizaci贸n de cualquier modificaci贸n posterior de ese modelo.
2. Es responsabilidad de los 贸rganos de administraci贸n de las entidades implantar los sistemas necesarios que garanticen el permanente buen funcionamiento del modelo interno.
En particular, deber谩n velar porque el dise帽o y el funcionamiento del modelo interno sean siempre eficaces, y porque dicho modelo siga reflejando apropiadamente el perfil de riesgo de la entidad.
SECCI脫N 4.陋-Capital m铆nimo obligatorio
Art铆culo 78. Capital m铆nimo obligatorio
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras deber谩n poseer fondos propios b谩sicos admisibles para cubrir el capital m铆nimo obligatorio, que se corresponder谩 con el importe de los fondos propios b谩sicos admisibles por debajo del cual los tomadores y los beneficiarios, en caso de continuar las entidades su actividad, estar铆an expuestos a un nivel de riesgo inaceptable.
El importe admisible de fondos propios b谩sicos para la cobertura del capital m铆nimo obligatorio ser谩 igual a la suma del importe del nivel 1 y del importe admisible de elementos de los fondos propios b谩sicos clasificados en el nivel 2.
2. El capital m铆nimo obligatorio se calcular谩 como una funci贸n lineal de un conjunto o subconjunto de las siguientes variables netas de reaseguro: las provisiones t茅cnicas, las primas devengadas, los capitales en riesgo, los impuestos diferidos y los gastos de administraci贸n de la entidad. La funci贸n lineal se calibrar谩 en funci贸n del valor en riesgo de los fondos propios b谩sicos de una entidad aseguradora o reaseguradora, con un nivel de confianza del 85 por 100, con un horizonte temporal de un a帽o.
3. El capital m铆nimo obligatorio no ser谩 inferior al 25 por 100 ni exceder谩 del 45 por 100 del capital de solvencia obligatorio de la entidad, incluido cualquier capital de solvencia obligatorio adicional exigido.
En todo caso tendr谩 los siguientes importes m铆nimos absolutos:
a) 2.500.000 euros cuando se trate de entidades aseguradoras que operen en ramos de seguro distintos del seguro de vida, incluidas las entidades aseguradoras cautivas, excepto cuando est茅n cubiertos todos o algunos de los riesgos de responsabilidad civil, cr茅dito y cauci贸n [ramos 10 a 15 del anexo A).a) de esta Ley], en cuyo caso no ser谩 inferior a 3.700.000 euros;
b) 3.700.000 euros en el caso de las entidades aseguradoras que operen en el ramo de vida, incluidas las entidades aseguradoras cautivas;
c) 3.600.000 euros cuando se trate de entidades reaseguradoras, excepto en el caso de las entidades reaseguradoras cautivas, para las que el capital m铆nimo obligatorio no ser谩 inferior a 1.200.000 euros;
d) la suma de los importes fijados en las letras a) y b) cuando se trate de entidades aseguradoras que realicen simult谩neamente actividades de seguro de vida y de seguros distintos del de vida.
4. Para las mutuas con r茅gimen de derrama pasiva y las cooperativas, el importe m铆nimo absoluto del capital m铆nimo obligatorio ser谩 de tres cuartas partes del exigido para las restantes entidades.
Cuando las citadas entidades no operen en los ramos de responsabilidad civil, cr茅dito, cauci贸n ni realicen actividad exclusivamente reaseguradora, y su importe anual de primas o cuotas no supere los cinco millones de euros durante tres a帽os consecutivos, el capital m铆nimo obligatorio no podr谩 ser inferior a 800.000 euros si operan en el ramo de vida, a 200.000 euros si operan en los ramos de otros da帽os a los bienes, defensa jur铆dica o decesos, y a 300.000 euros si operan en los restantes. En caso de que la entidad supere el importe de cinco millones de euros durante tres a帽os consecutivos, con efectos a partir del cuarto a帽o se aplicar谩 el importe m铆nimo previsto en el p谩rrafo anterior.
No obstante, estar谩n exentas del importe m铆nimo absoluto del capital m铆nimo obligatorio las mutuas acogidas al mencionado r茅gimen cuando no operen en los ramos de vida, responsabilidad civil, cr茅dito o cauci贸n ni realicen actividad exclusivamente reaseguradora y su importe anual de primas o cuotas no exceda de 750.000 euros.
5. Para las mutualidades de previsi贸n social que no hayan obtenido la autorizaci贸n administrativa para operar por ramos, el importe m铆nimo absoluto del capital m铆nimo obligatorio ser谩 las tres cuartas partes del exigido en el p谩rrafo primero del apartado anterior.
No obstante, para las mutualidades que prevean en sus estatutos la posibilidad de realizar derramas de cuotas o de reducir las prestaciones y cuyo importe anual de cuotas no supere los cinco millones de euros durante tres ejercicios consecutivos, el importe m铆nimo absoluto del capital m铆nimo obligatorio ser谩 el previsto en el p谩rrafo segundo del apartado anterior. En caso de que la entidad supere el importe de cinco millones de euros durante tres a帽os consecutivos, a partir del cuarto a帽o los importes m铆nimos ser谩n los establecidos en el p谩rrafo anterior.
Estar谩n exentas del importe m铆nimo absoluto del capital m铆nimo obligatorio las mutualidades de previsi贸n social cuyo objeto exclusivo sea otorgar prestaciones o subsidios de docencia o educaci贸n y, en todo caso, aquellas mutualidades de previsi贸n social que no operen por ramos, que prevean en sus estatutos la posibilidad de realizar derramas de cuotas o de reducir las prestaciones, que no cubran riesgos de vida y cuyo importe de cuotas no exceda de 750.000 euros.
A los efectos de este apartado, se asimilar谩n los riesgos cubiertos por estas mutualidades de previsi贸n social a los ramos de seguros en la forma prevista reglamentariamente para el capital de solvencia obligatorio.
6. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras calcular谩n el capital m铆nimo obligatorio al menos trimestralmente y comunicar谩n los resultados de este c谩lculo a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones. No obstante lo anterior, no ser谩 necesario calcular trimestralmente el capital de solvencia obligatorio, para la aplicaci贸n de los l铆mites previstos en el primer p谩rrafo del apartado 3.
SECCI脫N 5.陋-Inversiones
Art铆culo 79. Normas sobre inversiones de las entidades aseguradoras y reaseguradoras
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras deber谩n invertir sus recursos con arreglo al principio de prudencia. Invertir谩n s贸lo en activos e instrumentos cuyos riesgos puedan determinar, medir, vigilar, gestionar y controlar debidamente, adem谩s de informar adecuadamente de ellos a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones. Dichos riesgos se tendr谩n en cuenta en la evaluaci贸n de las necesidades globales de solvencia dentro de la evaluaci贸n interna de riesgos y solvencia.
2. Reglamentariamente y mediante normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n se desarrollan las normas sobre inversiones.
CAP脥TULO III-Informaci贸n p煤blica sobre la situaci贸n financiera y de solvencia
Art铆culo 80. Informe sobre la situaci贸n financiera y de solvencia
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras publicar谩n, con car谩cter anual, un informe sobre su situaci贸n financiera y de solvencia. Reglamentariamente se determinar谩 el contenido, la forma y los plazos para la publicaci贸n de este informe.
2. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras dispondr谩n de sistemas y estructuras adecuados para cumplir los requisitos exigidos en relaci贸n con las obligaciones de informaci贸n y publicaci贸n del informe sobre la situaci贸n financiera y de solvencia, y contar谩n con una pol铆tica escrita que garantice la adecuaci贸n permanente de toda informaci贸n publicada.
El informe p煤blico sobre la situaci贸n financiera y de solvencia ser谩 aprobado por el 贸rgano de administraci贸n de la entidad con car谩cter previo a su publicaci贸n.
Art铆culo 81. Dispensa de divulgaci贸n de informaci贸n en el informe sobre la situaci贸n financiera y de solvencia
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 autorizar a las entidades aseguradoras y reaseguradoras la no divulgaci贸n de informaci贸n cuando tal divulgaci贸n permita a los competidores de la entidad adquirir indebidamente una ventaja significativa o cuando los compromisos con los tomadores de seguros o con otras contrapartes obliguen a la entidad al secreto o la confidencialidad.
En este caso, las entidades har谩n una declaraci贸n al respecto en su informe sobre la situaci贸n financiera y de solvencia e indicar谩n las razones.
2. Lo indicado en el apartado anterior no se aplicar谩 a la informaci贸n relativa a la gesti贸n del capital cuyo contenido se desarrollar谩 reglamentariamente.
Art铆culo 82. Actualizaciones del informe sobre la situaci贸n financiera y de solvencia e informaci贸n voluntaria adicional
1. Cuando alguna circunstancia importante afecte de forma significativa a la informaci贸n publicada en el informe sobre la situaci贸n financiera y de solvencia, las entidades aseguradoras y reaseguradoras publicar谩n la oportuna informaci贸n sobre su naturaleza y sus efectos. Reglamentariamente se determinar谩 qu茅 se considera circunstancia importante y las medidas que la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones puede adoptar en tales casos.
2. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras podr谩n publicar, con car谩cter voluntario, cualquier informaci贸n o explicaci贸n referida a su situaci贸n financiera y de solvencia cuya publicaci贸n no sea preceptiva con arreglo a los art铆culos 80 y 81 de esta Ley y su reglamento de desarrollo y al apartado 1 de este art铆culo.
CAP脥TULO IV-Obligaciones contables
Art铆culo 83. Contabilidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras
1. La contabilidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras se regir谩 por sus normas espec铆ficas y, en su defecto, por las establecidas en el C贸digo de Comercio, en el Plan General de Contabilidad y en las dem谩s disposiciones de la legislaci贸n mercantil en materia contable.
2. El ejercicio econ贸mico de toda clase de entidades aseguradoras y reaseguradoras coincidir谩 con el a帽o natural.
Reglamentariamente se establecer谩n las normas espec铆ficas de contabilidad a que se refiere el apartado anterior, las obligaciones contables de las entidades aseguradoras, los principios contables de aplicaci贸n obligatoria, las normas sobre formulaci贸n de cuentas anuales, los criterios de valoraci贸n de los elementos integrantes de ellas, as铆 como el r茅gimen de aprobaci贸n, verificaci贸n, dep贸sito y publicidad de dichas cuentas.
3. El Ministro de Econom铆a y Competitividad, previo informe del Instituto de Contabilidad y Auditor铆a de Cuentas y de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones, podr谩 dictar las normas espec铆ficas de contabilidad a que se refiere el apartado 1, en particular el Plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, as铆 como sus modificaciones y normas complementarias.
El Ministro de Econom铆a y Competitividad podr谩 encomendar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones el desarrollo de las normas espec铆ficas de contabilidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, y su adecuaci贸n a las normas internacionales de informaci贸n financiera que resultaran de aplicaci贸n, previo informe del Instituto de Contabilidad y Auditor铆a de Cuentas y de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones.
Art铆culo 84. Formulaci贸n de cuentas consolidadas de los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras
1. Ser谩 de aplicaci贸n a los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras definidos en el apartado 3 del presente art铆culo, lo dispuesto en el art铆culo 43 bis del C贸digo de Comercio.
No obstante lo anterior, cuando conforme a lo dispuesto en el citado art铆culo, no se apliquen las normas internacionales de informaci贸n financiera adoptadas por los reglamentos de la Uni贸n Europea, la formulaci贸n de las cuentas consolidadas de los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras se regir谩 por sus normas espec铆ficas y, en su defecto, por las establecidas en el C贸digo de Comercio y en sus disposiciones de desarrollo.
2. La determinaci贸n de las normas espec铆ficas aplicables para la formulaci贸n de cuentas consolidadas de los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras se realizar谩 conforme a lo previsto en el art铆culo 83.3. Dicha determinaci贸n se efectuar谩 respetando los principios que sobre la presentaci贸n de las cuentas de los grupos de sociedades se contienen en el Libro I del C贸digo de Comercio y sus disposiciones de desarrollo, pudiendo introducirse las adaptaciones de obligado cumplimiento que resulten necesarias para los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras.
3. A los efectos de este art铆culo, se entender谩 por grupo de entidades aseguradoras y reaseguradoras aquel en que se d茅 alguna de las siguientes circunstancias:
a) La sociedad dominante es una entidad aseguradora o reaseguradora.
b) La sociedad dominante es una entidad cuya actividad principal consista en tener participaciones en entidades aseguradoras o reaseguradoras.
c) Cuando estando integrado por entidades aseguradoras y reaseguradoras y por entidades de otro tipo, la actividad de las primeras sea la m谩s importante del grupo.
El concepto de grupo previsto en el presente art铆culo a los efectos de la formulaci贸n de cuentas consolidadas, es independiente del previsto para la supervisi贸n de grupos en el t铆tulo V de esta Ley.
CAP脥TULO V-R茅gimen de participaciones en entidades aseguradoras y reaseguradoras
Art铆culo 85. Obligaciones relativas a la adquisici贸n de participaciones en entidades aseguradoras y reaseguradoras
1. Toda persona f铆sica o jur铆dica que, por s铆 sola o actuando de forma concertada con otras, haya adquirido directa o indirectamente, una participaci贸n en una entidad aseguradora o reaseguradora, de forma que su porcentaje de capital o de derechos de voto resulte igual o superior al cinco por ciento, siempre que no resulte de aplicaci贸n el apartado 2 siguiente, informar谩 en un plazo m谩ximo de diez d铆as h谩biles a contar desde el momento de la adquisici贸n por escrito a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones y a la entidad participada, indicando la cuant铆a de la participaci贸n alcanzada.
2. Toda persona f铆sica o jur铆dica que, por s铆 sola o actuando de forma concertada con otra, haya decidido adquirir, directa o indirectamente, incluso en los supuestos de aumento o reducci贸n de capital, fusiones y escisiones, una participaci贸n significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora o bien incrementar su participaci贸n significativa, de modo que la proporci贸n de sus derechos de voto o de participaci贸n en el capital llegue a ser igual o superior a los l铆mites del veinte por ciento, treinta por ciento o cincuenta por ciento y tambi茅n cuando en virtud de la adquisici贸n se pudiera llegar a controlar la entidad aseguradora o reaseguradora, lo notificar谩 previamente por escrito a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, haciendo constar la cuant铆a de dicha participaci贸n, los t茅rminos y condiciones de la adquisici贸n y el plazo m谩ximo en que se pretenda realizar la operaci贸n y aportar谩 la documentaci贸n que reglamentariamente se establezca.
Esta obligaci贸n corresponde tambi茅n a la entidad aseguradora o reaseguradora de la que se adquiera o aumente la participaci贸n significativa referida.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones evaluar谩 la idoneidad de quien se propone adquirir o incrementar la participaci贸n y la solidez financiera de la adquisici贸n o del incremento propuesto de acuerdo con los criterios y el procedimiento que se determinen reglamentariamente. La informaci贸n que se le suministre deber谩 ser pertinente para la evaluaci贸n, y proporcional y adecuada a la naturaleza de quien se propone adquirir o incrementar la participaci贸n y a la adquisici贸n propuesta. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 oponerse a la adquisici贸n o formular objeciones a la misma.
3. A efectos de determinar si existe una participaci贸n significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora, no se tendr谩n en cuenta los derechos de voto o el porcentaje de capital resultante del aseguramiento de una emisi贸n o de una colocaci贸n de instrumentos financieros ni de la colocaci贸n de instrumentos financieros basada en un compromiso firme, siempre que dichos derechos no se ejerzan para intervenir en la administraci贸n del emisor y se cedan en el plazo de un a帽o desde su adquisici贸n. Reglamentariamente se regular谩n las acciones, aportaciones y derechos de voto a integrar en el c贸mputo de una participaci贸n.
En cualquier caso, se entiende por influencia notable la posibilidad de nombrar o destituir a alg煤n miembro del 贸rgano de administraci贸n de la entidad aseguradora.
4. Lo dispuesto en este art铆culo para las entidades aseguradoras y reaseguradoras se entender谩 sin perjuicio de la aplicaci贸n de las normas sobre ofertas p煤blicas de adquisici贸n e informaci贸n sobre participaciones significativas contenidas en la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores y en sus normas de desarrollo y sin perjuicio de la aplicaci贸n de las normas sobre control de concentraciones econ贸micas contenidas en la Ley 15/2007, de 3 de julio, de Defensa de la Competencia.
Art铆culo 86. Efectos del incumplimiento
1. Cuando se efect煤e una de las adquisiciones o incrementos regulados en el art铆culo 85, sin haber notificado previamente a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o, habi茅ndole notificado, no hubiera transcurrido el plazo previsto reglamentariamente, o si mediara la oposici贸n expresa de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, se producir谩n los siguientes efectos:
a) No se podr谩n ejercer los derechos pol铆ticos correspondientes a las participaciones adquiridas irregularmente. Si llegaran a ejercerse, los correspondientes votos ser谩n nulos y los acuerdos ser谩n impugnables conforme a lo previsto en el cap铆tulo IX del t铆tulo V del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, para lo que estar谩 legitimada la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
b) Si fuera preciso, se adoptar谩n sobre la entidad aseguradora o reaseguradora alguna o algunas de las medidas de control especial previstas en los art铆culos 160 a 163.
c) Adem谩s, se impondr谩n las sanciones administrativas que correspondan conforme a lo dispuesto en el cap铆tulo II del t铆tulo VIII.
2. Cuando se acredite que los titulares de una participaci贸n significativa ejercen una influencia que vaya en detrimento de la gesti贸n sana y prudente de una entidad aseguradora o reaseguradora, que da帽e gravemente su situaci贸n financiera, o que hayan dejado de ser id贸neos de forma sobrevenida, podr谩n adoptarse alguna o algunas de las medidas previstas en el apartado anterior, si bien la suspensi贸n de los derechos de voto no podr谩 exceder de tres a帽os. Con car谩cter excepcional, el Ministro de Econom铆a y Competitividad, a propuesta de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, podr谩 revocar la autorizaci贸n.
Art铆culo 87. Obligaciones relativas a la reducci贸n de una participaci贸n significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora
1. Toda persona f铆sica o jur铆dica que haya decidido dejar de tener, directa o indirectamente, una participaci贸n significativa en alguna entidad aseguradora o reaseguradora, lo notificar谩 previamente por escrito a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones y comunicar谩 la cuant铆a prevista de la disminuci贸n de su participaci贸n. Dicha persona deber谩 tambi茅n notificar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones si ha decidido reducir su participaci贸n significativa, de tal forma que el porcentaje de derechos de voto o capital pose铆do resulte inferior al veinte, treinta o cincuenta por ciento o bien que pudiera llegar a perder el control de la entidad aseguradora o reaseguradora.
Esta obligaci贸n corresponde tambi茅n a la entidad aseguradora o reaseguradora de la que se disminuya o deje de tener la participaci贸n significativa referida.
2. El incumplimiento de este deber de informaci贸n ser谩 sancionado seg煤n lo previsto en el cap铆tulo II del t铆tulo VIII.
Art铆culo 88. Obligaciones de informaci贸n adicionales
Las entidades aseguradoras comunicar谩n, al tiempo de presentar su informaci贸n peri贸dica, y tambi茅n cuando sean requeridas al efecto por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, la identidad de los accionistas o socios que posean participaciones significativas, la cuant铆a de dichas participaciones y las alteraciones que se produzcan en el accionariado. En particular, los datos sobre participaci贸n significativa se obtendr谩n de la junta general anual de accionistas o socios, o de la informaci贸n recibida en virtud de las obligaciones derivadas de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.
CAP脥TULO VI-Operaciones societarias
SECCI脫N 1.陋-Cesi贸n de cartera
Art铆culo 89. Cesi贸n de cartera entre entidades aseguradoras
1. Corresponder谩 al Ministro de Econom铆a y Competitividad autorizar la operaci贸n de cesi贸n de cartera entre entidades aseguradoras.
2. La solicitud de autorizaci贸n deber谩 ser resuelta dentro de los seis meses siguientes a su recepci贸n en la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, o al momento en que se complete la documentaci贸n exigible y, en todo caso, dentro de los doce meses siguientes a su recepci贸n. Cuando la solicitud no sea resuelta en el plazo anterior, podr谩 entenderse desestimada. Reglamentariamente se establecer谩 el procedimiento de autorizaci贸n as铆 como las consecuencias que la cesi贸n de cartera produzca.
3. La cesi贸n de cartera de contratos de seguro entre entidades aseguradoras podr谩 ser:
a) Parcial, cuando comprenda un conjunto de p贸lizas dentro de uno o m谩s ramos, agrupadas atendiendo a un criterio objetivo que habr谩 de quedar determinado claramente en el convenio de cesi贸n con las condiciones que se establezcan reglamentariamente.
b) Total, cuando comprenda la totalidad de las p贸lizas correspondientes a uno o m谩s ramos. En este caso, la autorizaci贸n de la cesi贸n declarar谩 la revocaci贸n a la entidad cedente de la autorizaci贸n administrativa para operar en el ramo o ramos cedidos.
SECCI脫N 2.陋-Modificaciones estructurales
Art铆culo 90. Modificaciones estructurales
1. Corresponder谩 al Ministro de Econom铆a y Competitividad autorizar las operaciones de transformaci贸n, fusi贸n, cesi贸n global de activo y pasivo o escisi贸n, en las que intervenga una entidad aseguradora, o cualquier acuerdo que tenga efectos econ贸micos o jur铆dicos an谩logos a los anteriores. A estos efectos, y con car谩cter previo a la concesi贸n de la autorizaci贸n, se solicitar谩 informe al Banco de Espa帽a, al Servicio Ejecutivo de la Comisi贸n de Prevenci贸n del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias y a la Comisi贸n Nacional del Mercado de Valores, en los aspectos de su competencia.
2. La solicitud de autorizaci贸n deber谩 ser resuelta dentro de los seis meses siguientes a su recepci贸n en la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, o al momento en que se complete la documentaci贸n exigible y, en todo caso, dentro de los doce meses siguientes a su recepci贸n. Cuando la solicitud no sea resuelta en el plazo anterior, podr谩 entenderse desestimada. Reglamentariamente se establecer谩 el resto de los t茅rminos del procedimiento de autorizaci贸n.
3. En todo lo no regulado expresamente en esta Ley y en su reglamento de desarrollo, y en la medida en que no se oponga a ella, se aplicar谩 a la transformaci贸n, fusi贸n, cesi贸n global de activo y pasivo, y escisi贸n de entidades aseguradoras, la normativa mercantil y, en concreto, lo dispuesto en la Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles, y en los supuestos que resulte de aplicaci贸n, la legislaci贸n de cooperativas.
4. En todo lo no regulado expresamente en esta Ley, y en la medida en que no se oponga a ella, se aplicar谩 a la fusi贸n, cesi贸n global de activo y pasivo, y escisi贸n de entidades reaseguradoras la normativa mercantil y, en concreto, lo dispuesto en la Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles.
Art铆culo 91. Supuestos excepcionales de modificaciones estructurales
Excepcionalmente, el Ministro de Econom铆a y Competitividad podr谩 autorizar la transformaci贸n, fusi贸n, cesi贸n global de activo y pasivo, y escisi贸n de entidades aseguradoras en supuestos distintos a los previstos reglamentariamente cuando, atendidas las singulares circunstancias que concurran en la entidad aseguradora que lo solicite, se obtenga un desarrollo m谩s adecuado de la actividad por la entidad aseguradora afectada, siempre que ello no menoscabe sus garant铆as financieras, los derechos de los asegurados y la transparencia en la asunci贸n de las obligaciones derivadas de los contratos de seguro.
SECCI脫N 3.陋-Modificaciones estatutarias
Art铆culo 92. Modificaciones estatutarias
Deber谩n ser comunicadas a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones las modificaciones de los estatutos que por su objeto deban constar en el registro administrativo especial.
La comunicaci贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones deber谩 efectuarse dentro de los diez d铆as h谩biles siguientes a la adopci贸n del acuerdo de modificaci贸n estatutaria.
SECCI脫N 4.陋-Agrupaciones y uniones temporales de entidades aseguradoras o reaseguradoras
Art铆culo 93. Agrupaciones de inter茅s econ贸mico y uniones temporales de entidades aseguradoras o reaseguradoras
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras podr谩n constituir agrupaciones de inter茅s econ贸mico y uniones temporales de empresas, en este 煤ltimo caso exclusivamente entre s铆, con arreglo a la legislaci贸n general que las regula y con sometimiento al control de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, adem谩s del que prev茅 dicha legislaci贸n.
2. Excepcionalmente, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 autorizar uniones temporales de empresas en las que se integren entidades aseguradoras o reaseguradoras con otras que no lo sean cuando, atendidas las singulares circunstancias que concurran en la entidad aseguradora o reaseguradora que solicite la uni贸n temporal se obtenga un desarrollo m谩s adecuado de la actividad por la entidad, siempre que ello no menoscabe sus garant铆as financieras, los derechos de los asegurados y la transparencia en la asunci贸n de las obligaciones derivadas de los contratos de seguro.
CAP脥TULO VII-Conductas de mercado
SECCI脫N 1.陋-P贸lizas y tarifas
Art铆culo 94. Tarifas de primas y bases t茅cnicas
1. Las tarifas de primas deber谩n fundamentarse en bases t茅cnicas y en informaci贸n estad铆stica elaborada de acuerdo con lo dispuesto en esta Ley y en sus normas de desarrollo. Deber谩n ser suficientes, seg煤n hip贸tesis actuariales razonables, para permitir a la entidad aseguradora satisfacer el conjunto de las obligaciones derivadas de los contratos de seguro y, en particular, constituir las provisiones t茅cnicas adecuadas.
En el c谩lculo de las tarifas, dentro del 谩mbito de aplicaci贸n de la Directiva 2004/113/CE, del Consejo, por la que se aplica el principio de igualdad de trato entre hombres y mujeres en el acceso a bienes y servicios y su suministro, no podr谩n establecerse diferencias de trato entre mujeres y hombres en las primas y prestaciones de las personas aseguradas, cuando las mismas consideren el sexo como factor de c谩lculo. En ning煤n caso, los costes relacionados con el embarazo y el parto justificar谩n diferencias en las primas y en las prestaciones de las personas consideradas individualmente.
Se except煤an de lo dispuesto en el p谩rrafo anterior los contratos de seguro vinculados a una relaci贸n laboral, en los cuales se permite la diferenciaci贸n en las primas y prestaciones cuando est茅 justificada por factores actuariales.
Asimismo deber谩n respetar los principios de equidad, indivisibilidad e invariabilidad.
2. Las tarifas de primas responder谩n al r茅gimen de libertad de competencia en el mercado de seguros sin que, a estos efectos, tenga el car谩cter de pr谩ctica restrictiva de la competencia la utilizaci贸n de estad铆sticas comunes, por parte de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, para la elaboraci贸n individual de sus tarifas de primas de riesgo, siempre y cuando dichas estad铆sticas se elaboren de conformidad con los reglamentos de la Uni贸n Europea dictados para la aplicaci贸n del art铆culo 101.3 del Tratado de Funcionamiento de la Uni贸n Europea.
Art铆culo 95. Control de las p贸lizas, tarifas y documentaci贸n t茅cnica de la actividad
1. Las condiciones contractuales y modelos de p贸lizas, las tarifas de primas y las bases t茅cnicas no estar谩n sujetas a autorizaci贸n administrativa ni deber谩n ser objeto de remisi贸n sistem谩tica a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
No obstante, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 requerir la presentaci贸n, siempre que lo entienda pertinente, de las condiciones contractuales, los modelos de p贸lizas, las tarifas de primas y las bases t茅cnicas de las entidades aseguradoras, as铆 como de los modelos de contratos, primas y cualquier otra documentaci贸n relacionada con la actividad reaseguradora, para controlar si respetan los principios actuariales, las disposiciones contenidas en esta Ley y sus normas de desarrollo y las reguladoras del contrato de seguro.
La exigencia contenida en el p谩rrafo precedente no podr谩 constituir para la entidad aseguradora o reaseguradora condici贸n previa para el ejercicio de su actividad.
2. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras tendr谩n a disposici贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la documentaci贸n a que se refiere este art铆culo en su domicilio social.
SECCI脫N 2.陋-Deber de informaci贸n
Art铆culo 96. Deber general de informaci贸n al tomador de seguro
1. Antes de celebrar un contrato de seguro, la entidad aseguradora deber谩 informar por escrito al tomador sobre el Estado miembro y la autoridad a los que corresponde el control de la actividad de la propia entidad aseguradora, extremo que deber谩, asimismo, figurar en la p贸liza y en cualquier otro documento en que se formalice todo contrato de seguro. Asimismo se deber谩 suministrar al tomador toda la informaci贸n establecida en el reglamento de desarrollo de la Ley.
2. Antes de celebrar un contrato de seguro distinto al seguro de vida, si el tomador es una persona f铆sica, o cualquier contrato de seguro de vida, la entidad aseguradora deber谩 informar por escrito al tomador sobre la legislaci贸n aplicable al contrato, sobre las disposiciones relativas a las reclamaciones que puedan formularse y sobre los dem谩s extremos que se determinen reglamentariamente.
3. En los seguros de vida en que el tomador asume el riesgo de la inversi贸n se informar谩 de forma clara y precisa acerca de que el importe que se va a percibir depende de fluctuaciones en los mercados financieros, ajenos al control del asegurador y cuyos resultados hist贸ricos no son indicadores de resultados futuros.
En aquellas modalidades de seguro de vida en las que el tomador no asuma el riesgo de la inversi贸n se informar谩 de la rentabilidad esperada de la operaci贸n considerando todos los costes. Las modalidades a las que resulta aplicable as铆 como la metodolog铆a de c谩lculo de la rentabilidad esperada se determinar谩n reglamentariamente.
4. Antes de la celebraci贸n de un contrato de seguro de decesos o seguro de enfermedad, en cualquiera de sus modalidades de cobertura, la entidad aseguradora deber谩 informar por escrito al tomador del seguro sobre los criterios a aplicar para la renovaci贸n de la p贸liza y actualizaci贸n de las primas en periodos sucesivos, en los t茅rminos que se determinen reglamentariamente.
5. Durante todo el per铆odo de vigencia del contrato de seguro sobre la vida, la entidad aseguradora deber谩 informar al tomador de las modificaciones de la informaci贸n inicialmente suministrada y, asimismo, sobre la situaci贸n de su participaci贸n en beneficios, en los t茅rminos y plazos que reglamentariamente se determinen.
6. Dicha informaci贸n ser谩 accesible, facilit谩ndose en los formatos y canales adecuados a las necesidades de las personas con discapacidad, de forma que puedan acceder efectivamente a su contenido sin discriminaciones y en igualdad de condiciones.
SECCI脫N 3.陋-Mecanismos de soluci贸n de conflictos. Otras disposiciones
Art铆culo 97. Mecanismos de soluci贸n de conflictos
1. Los conflictos que puedan surgir entre tomadores de seguro, asegurados, beneficiarios, terceros perjudicados o derechohabientes de cualesquiera de ellos con entidades aseguradoras se resolver谩n por los jueces y tribunales competentes.
2. Asimismo, podr谩n someter voluntariamente sus divergencias a decisi贸n arbitral en los t茅rminos de los art铆culos 57 y 58 del texto refundido de la Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios y otras leyes complementarias, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2007, de 16 de noviembre.
3. Igualmente, podr谩n someter sus divergencias a un mediador en los t茅rminos previstos en la Ley 5/2012, de 6 de julio, de mediaci贸n en asuntos civiles y mercantiles.
4. En cualquier caso, y salvo aquellos supuestos en que la legislaci贸n de protecci贸n de los consumidores y usuarios lo impida, tambi茅n podr谩n someter a arbitraje las cuestiones litigiosas, surgidas o que puedan surgir, en materia de libre disposici贸n conforme a derecho, en los t茅rminos de la Ley 60/2003, de 23 de diciembre, de Arbitraje.
5. En los t茅rminos previstos en la normativa vigente sobre protecci贸n de clientes de servicios financieros, contenida en la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, y en sus normas de desarrollo, las entidades aseguradoras estar谩n obligadas a atender y resolver las quejas y reclamaciones que los tomadores, asegurados, beneficiarios, terceros perjudicados o derechohabientes de cualesquiera de ellos puedan presentar, relacionados con sus intereses y derechos legalmente reconocidos. A estos efectos, las entidades deber谩n contar con un departamento o servicio de atenci贸n al cliente encargado de atender y resolver las quejas y reclamaciones.
Art铆culo 98. Publicidad
1. Las entidades aseguradoras podr谩n hacer publicidad de sus servicios a trav茅s de todos los medios de comunicaci贸n respetando siempre lo dispuesto en la Ley 34/1988, de 11 de noviembre, General de Publicidad, y disposiciones de desarrollo, as铆 como a las normas precisas para su adaptaci贸n a las entidades aseguradoras recogidas en el reglamento de desarrollo de esta Ley.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 aprobar mediante circulares, de acuerdo con lo recogido en el art铆culo 17.2, normas especiales en materia de publicidad de las actividades contempladas en esta Ley.
3. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer谩 las acciones procedentes con objeto de conseguir la cesaci贸n o rectificaci贸n de la publicidad que resulte contraria a las disposiciones a que se refieren los apartados anteriores, sin perjuicio de las sanciones que resulten aplicables de acuerdo con el cap铆tulo II del t铆tulo VIII.
Art铆culo 99. Protecci贸n de datos de car谩cter personal
1. Las entidades aseguradoras podr谩n tratar los datos de los tomadores, asegurados, beneficiarios o terceros perjudicados, as铆 como de sus derechohabientes sin necesidad de contar con su consentimiento a los solos efectos de garantizar el pleno desenvolvimiento del contrato de seguro y el cumplimiento de las obligaciones establecidas en esta Ley y en sus disposiciones de desarrollo.
El tratamiento de los datos de las personas antes indicadas para cualquier finalidad distinta de las especificadas en el p谩rrafo anterior deber谩 contar con el consentimiento espec铆fico de los interesados.
2. Las entidades aseguradoras podr谩n tratar sin consentimiento del interesado los datos relacionados con su salud en los siguientes supuestos:
a) Para la determinaci贸n de la asistencia sanitaria que hubiera debido facilitarse al perjudicado, as铆 como la indemnizaci贸n que en su caso procediera, cuando las mismas hayan de ser satisfechas por la entidad.
b) Para el adecuado abono a los prestadores sanitarios o el reintegro al asegurado o sus beneficiarios de los gastos de asistencia sanitaria que se hubieran llevado a cabo en el 谩mbito de un contrato de seguro de asistencia sanitaria.
El tratamiento de los datos se limitar谩 en estos casos a aquellos que resulten imprescindibles para el abono de la indemnizaci贸n o la prestaci贸n derivada del contrato de seguro. Los datos no podr谩n ser objeto de tratamiento para ninguna otra finalidad, sin perjuicio de las obligaciones de informaci贸n establecidas en esta Ley.
Las entidades aseguradoras deber谩n informar al asegurado, beneficiario o al tercero perjudicado acerca del tratamiento y, en su caso, de la cesi贸n de los datos de salud, en los t茅rminos previstos en el art铆culo 5 de la Ley Org谩nica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protecci贸n de Datos de Car谩cter Personal salvo que, trat谩ndose de seguros colectivos, tal obligaci贸n sea asumida contractualmente por el tomador.
3. Las entidades aseguradoras que formen parte de un grupo a los efectos previstos en el t铆tulo V podr谩n intercambiar, sin necesidad de contar con el consentimiento del interesado, los datos de car谩cter personal que resulten necesarios para el cumplimiento de las obligaciones de supervisi贸n establecidas en esta Ley. Los datos no podr谩n utilizarse para ninguna otra finalidad si no se contase con el consentimiento espec铆fico del interesado para ello.
4. Las entidades aseguradoras, o en su caso, reaseguradoras, podr谩n comunicar a sus entidades reaseguradoras, sin consentimiento del tomador del seguro, asegurado, beneficiario o tercero perjudicado, los datos que sean estrictamente necesarios para la celebraci贸n del contrato de reaseguro en los t茅rminos previstos en el art铆culo 77 de la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro o la realizaci贸n de las operaciones conexas, entendi茅ndose por tales la realizaci贸n de estudios estad铆sticos o actuariales, an谩lisis de riesgos o investigaciones para sus clientes, as铆 como cualquier otra actividad relacionada o derivada de la actividad reaseguradora.
La cesi贸n de dichos datos para cualquier finalidad distinta de las establecidas en el p谩rrafo anterior requerir谩 el consentimiento del interesado.
5. Las entidades que desarrollasen por cuenta de entidades aseguradoras actividades objeto de externalizaci贸n tendr谩n la consideraci贸n de encargadas del tratamiento, debiendo sujetarse al r茅gimen previsto para las mismas en la Ley Org谩nica 15/1999, de 13 de diciembre, y su normativa de desarrollo.
6. En los supuestos de cesi贸n de cartera previstos en esta Ley, as铆 como en los de transformaci贸n, fusi贸n o escisi贸n de entidades aseguradoras a los que la misma se refiere, no se producir谩 cesi贸n de datos, sin perjuicio del cumplimiento por el responsable de lo dispuesto en el art铆culo 5 de la Ley Org谩nica 15/1999, de 13 de diciembre.
7. Las entidades aseguradoras podr谩n establecer ficheros comunes que contengan datos de car谩cter personal para la liquidaci贸n de siniestros y la colaboraci贸n estad铆stico actuarial con la finalidad de permitir la tarificaci贸n y selecci贸n de riesgos y la elaboraci贸n de estudios de t茅cnica aseguradora. La cesi贸n de los citados datos no requerir谩 el consentimiento previo del afectado, pero s铆 la comunicaci贸n a 茅ste de la posible cesi贸n de sus datos personales a ficheros comunes para los fines se帽alados, con expresa indicaci贸n del responsable, para que se puedan ejercitar los derechos de acceso, rectificaci贸n, cancelaci贸n y oposici贸n previstos en la ley.
Tambi茅n podr谩n establecerse ficheros comunes cuya finalidad sea prevenir el fraude en el seguro sin que sea necesario el consentimiento del afectado. No obstante, ser谩 necesaria en estos casos la comunicaci贸n al afectado, en la primera introducci贸n de sus datos, de qui茅n sea el responsable del fichero y de las formas de ejercicio de los derechos de acceso, rectificaci贸n, cancelaci贸n y oposici贸n.
En todo caso, los datos relativos a la salud s贸lo podr谩n ser objeto de tratamiento con el consentimiento expreso del afectado.
8. En la informaci贸n que habr谩 de facilitarse al tomador del seguro conforme al art铆culo 96 deber谩 igualmente incorporarse la que, en relaci贸n con el tratamiento de sus datos personales, establece el art铆culo 5 de la Ley Org谩nica 15/1999, de 13 de diciembre.
9. Las entidades aseguradoras deber谩n proceder en el plazo de diez d铆as a la cancelaci贸n de los datos que les hubieran sido facilitados con anterioridad a la celebraci贸n de un contrato si el mismo no llegara a celebrarse, a menos que contasen con el consentimiento espec铆fico del interesado que deber谩 ser expreso si se tratase de datos relacionados con la salud.
Art铆culo 100. Lucha contra el fraude en seguros
Las entidades aseguradoras deber谩n adoptar medidas efectivas para, prevenir, impedir, identificar, detectar, informar y remediar conductas fraudulentas relativas a seguros, ya se adopten de forma individual o mediante su participaci贸n en ficheros comunes a los que se refiere el art铆culo 99.7.
Las entidades aseguradoras tambi茅n podr谩n suscribir convenios de colaboraci贸n con el Ministerio del Interior y los Cuerpos y Fuerzas de Seguridad del Estado, as铆 como con las consejer铆as y polic铆as de las Comunidades Aut贸nomas que tengan funciones an谩logas, con objeto de colaborar, cada uno en el 谩mbito de sus competencias, en la prevenci贸n e investigaci贸n del fraude en el seguro. En todo caso, el intercambio de informaci贸n que pudiera llevarse a cabo al amparo de dichos convenios respetar谩 lo establecido en la Ley Org谩nica 15/1999, de 13 de diciembre.
CAP脥TULO VIII-R茅gimen especial de solvencia
Art铆culo 101. 脕mbito de aplicaci贸n
1. Las entidades aseguradoras domiciliadas en Espa帽a que no realicen actividades en r茅gimen de derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios en otros Estados miembros ni en terceros pa铆ses, pueden acogerse a este r茅gimen especial de solvencia si acreditan haber cumplido todas las condiciones exigidas reglamentariamente durante los tres a帽os inmediatamente anteriores a la solicitud y no prevean superar los importes previstos en los pr贸ximos cinco a帽os.
Cuando las entidades aseguradoras acogidas a este r茅gimen especial, superen alguno de los importes enumerados reglamentariamente durante tres ejercicios consecutivos, quedar谩n autom谩ticamente sometidas al r茅gimen general a partir del cuarto ejercicio.
2. Adicionalmente, podr谩n acogerse al r茅gimen especial de solvencia, en la forma en la que se establezca reglamentariamente, las entidades aseguradoras domiciliadas en Espa帽a que no realicen actividades en r茅gimen de derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios en otros Estados miembros ni en terceros pa铆ses, que se encuentren en cualquiera de las situaciones siguientes:
a) Las mutualidades de previsi贸n social que no hayan obtenido autorizaci贸n para operar por ramos y que tengan reconocido en su reglamento de cotizaciones y prestaciones un sistema financiero-actuarial, a trav茅s del cual la prestaci贸n a obtener por el mutualista est谩 en relaci贸n directa con las cotizaciones efectivamente realizadas e imputadas y que, los resultados totales al cierre del ejercicio, positivos o negativos, una vez cubiertas las obligaciones legales y de solvencia de la entidad, se trasladen a las provisiones de los mutualistas activos.
b) Garanticen exclusivamente prestaciones para el caso de muerte, cuando el importe de estas prestaciones no exceda del valor medio de los gastos funerarios por un fallecimiento o cuando estas prestaciones se sirvan en especie.
3. Las entidades aseguradoras pertenecientes a un grupo solo podr谩n acogerse al r茅gimen especial de solvencia si todas ellas cumplen, individualmente, los requisitos necesarios para acogerse a dicho r茅gimen.
4. La resoluci贸n que dicte la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones indicar谩 el ejercicio a partir del cual la entidad puede acogerse al r茅gimen especial de solvencia.
5. Las entidades que soliciten autorizaci贸n administrativa para el ejercicio de la actividad no podr谩n acogerse a este r茅gimen especial en el momento de la autorizaci贸n inicial para el ejercicio de la actividad aseguradora.
Art铆culo 102. Condiciones de ejercicio de las entidades sometidas al r茅gimen especial
Las entidades a las que se refiere este cap铆tulo, ajustar谩n su actuaci贸n a las disposiciones de esta Ley que les resulten aplicables y a sus normas de desarrollo, con las siguientes particularidades:
a) La autorizaci贸n administrativa no abarcar谩 el ejercicio de actividades en r茅gimen de derecho de establecimiento o libre prestaci贸n de servicios en la Uni贸n Europea.
b) El capital social ser谩 el requerido en los art铆culos 33 y 34.
c) El capital m铆nimo obligatorio se ajustar谩 a lo exigido en el art铆culo 78.
d) Los requisitos y r茅gimen aplicable a la valoraci贸n de provisiones t茅cnicas, inversiones, fondos propios y capital de solvencia obligatorio se ajustar谩 al procedimiento que se determine reglamentariamente.
e) Reglamentariamente se determinar谩n los requisitos del sistema de gobierno para este tipo de entidades.
f)Los requisitos de informaci贸n p煤blica sobre la situaci贸n financiera y de solvencia de estas entidades ser谩n, en la medida que les resulte de aplicaci贸n, los establecidos en el cap铆tulo III del t铆tulo III de esta Ley y en su desarrollo reglamentario.
CAP脥TULO IX-Coaseguro comunitario. Reaseguro limitado
Art铆culo 103. R茅gimen del coaseguro comunitario
1. Las entidades aseguradoras que participen en Espa帽a en una operaci贸n de coaseguro comunitario en calidad de abridoras, as铆 como sus actividades como tales coaseguradoras, se regir谩n por las disposiciones aplicables al contrato de seguro de grandes riesgos.
2. Cuando un contrato de seguro pueda calificarse de coaseguro comunitario, las obligaciones que se imponen a las entidades aseguradoras que operen en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios seg煤n lo dispuesto en los art铆culos 57 a 59 se aplicar谩n 煤nicamente a la entidad abridora de la operaci贸n.
3. Las entidades espa帽olas que participen en operaciones de coaseguro comunitario habr谩n de disponer de datos estad铆sticos suficientes sobre las operaciones en las que participen en cada uno de los Estados miembros.
Art铆culo 104. Provisiones t茅cnicas del coaseguro comunitario
Si una entidad aseguradora espa帽ola participa en una operaci贸n de coaseguro comunitario calcular谩 las provisiones t茅cnicas correspondientes a su participaci贸n en la operaci贸n de acuerdo con las disposiciones de esta Ley y las normas que la desarrollen, si bien el importe de las citadas provisiones t茅cnicas habr谩 de ser como m铆nimo igual al importe calculado de acuerdo con las normas a las que estuviera sometida la entidad abridora de la operaci贸n.
Art铆culo 105. Reaseguro limitado
Las entidades aseguradoras o reaseguradoras que celebren contratos o realicen actividades de reaseguro limitado habr谩n de tener medios suficientes para identificar, medir, vigilar, gestionar, controlar y notificar adecuadamente los riesgos que deriven de tales contratos o actividades. Reglamentariamente podr谩n adoptarse disposiciones espec铆ficas respecto a los requisitos para el ejercicio de actividades de reaseguro limitado.
CAP脥TULO X-Condiciones relativas al ejercicio de la actividad por sucursales y filiales de entidades aseguradoras y reaseguradoras de terceros pa铆ses
Art铆culo 106. Garant铆as financieras de las sucursales de entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en terceros pa铆ses
1. Las sucursales de entidades aseguradoras y reaseguradoras domiciliadas en terceros pa铆ses realizar谩n su actividad con sometimiento a las disposiciones establecidas en esta Ley y sus normas de desarrollo para la entidades domiciliadas en Espa帽a, salvo las relativas a la actividad en r茅gimen de derecho de establecimiento y en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios en la Uni贸n Europea, que en ning煤n caso les ser谩n aplicables, de modo que sus riesgos siempre deber谩n estar localizados y sus compromisos asumidos en Espa帽a.
2. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, y sin perjuicio de los acuerdos celebrados por la Uni贸n Europea con terceros pa铆ses, se tendr谩n en cuenta las normas que reglamentariamente se especifiquen.
Art铆culo 107. R茅gimen de las sucursales de entidades domiciliadas en terceros pa铆ses, autorizadas en varios Estados miembros
1. No obstante lo dispuesto en el art铆culo 106, y sin perjuicio de los acuerdos celebrados por la Uni贸n Europea con terceros pa铆ses, a las sucursales en Espa帽a de entidades domiciliadas en terceros pa铆ses que a su vez tengan sucursales en otros Estados miembros, podr谩 aplic谩rseles el r茅gimen que reglamentariamente se determine.
2. Para la aplicaci贸n de este r茅gimen, la entidad deber谩 solicitarlo a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones y a las autoridades supervisoras de los otros Estados miembros en que tenga sucursales, proponiendo motivadamente la autoridad supervisora a la que desea someterse, la cual se encargar谩, en lo sucesivo, de verificar la solvencia de todas las sucursales autorizadas en la Uni贸n Europea para el conjunto de sus operaciones.
La aprobaci贸n de la solicitud requerir谩 el acuerdo de todas las autoridades de supervisi贸n implicadas y el r茅gimen s贸lo podr谩 aplicarse desde la fecha en que la autoridad de supervisi贸n elegida, en caso de no ser la espa帽ola, notifique a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones su compromiso de comprobar la solvencia de todas las sucursales establecidas en la Uni贸n Europea para el conjunto de sus operaciones.
3. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones deber谩 proporcionar a la autoridad de supervisi贸n encargada de controlar la solvencia, la informaci贸n necesaria respecto de la sucursal establecida en Espa帽a, a fin de que 茅sta pueda comprobar la solvencia global.
4. La aplicaci贸n de este r茅gimen podr谩 concluir por decisi贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o de cualquiera de las otras autoridades de supervisi贸n implicadas. La terminaci贸n de la aplicaci贸n del r茅gimen afectar谩 a todas las sucursales autorizadas en la Uni贸n Europea. A estos efectos, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones comunicar谩 su decisi贸n al resto de autoridades de supervisi贸n implicadas y, en caso de haberse adoptado la decisi贸n por otra de las autoridades de supervisi贸n implicadas, la terminaci贸n en la aplicaci贸n del r茅gimen se producir谩 desde la fecha en que la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones reciba la comunicaci贸n de la autoridad supervisora que hubiere adoptado la decisi贸n.
5. A efectos de la aplicaci贸n de los art铆culos 156, 157 y 160.1.a), la autoridad de supervisi贸n encargada de comprobar la solvencia global ser谩 equiparada, en cuanto a sus facultades para el conjunto de las sucursales, a las autoridades de supervisi贸n de entidades domiciliadas en la Uni贸n Europea.
6. En caso de revocaci贸n de la autorizaci贸n concedida a la sucursal establecida en Espa帽a, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones informar谩 de ello a las autoridades de supervisi贸n de los dem谩s Estados miembros.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, una vez recibida la comunicaci贸n de revocaci贸n de la autorizaci贸n concedida a una sucursal establecida en otro Estado miembro, adoptar谩 las medidas apropiadas, y si la revocaci贸n fuera motivada por insuficiencia de la solvencia global, proceder谩 a revocar la autorizaci贸n concedida a la sucursal en Espa帽a.
Art铆culo 108. Equivalencia del r茅gimen de solvencia de las entidades reaseguradoras de terceros pa铆ses
1. Se deber谩 evaluar si el r茅gimen de solvencia que un tercer pa铆s aplica a las actividades de reaseguro de entidades cuyo domicilio social radica en ese tercer pa铆s es equivalente al establecido en la Uni贸n Europea, de acuerdo con los apartados siguientes:
a) Esta equivalencia ser谩 determinada por la Comisi贸n Europea de acuerdo con los criterios que 茅sta especifique, con la asistencia de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n.
El listado de reg铆menes prudenciales equivalentes ser谩 publicado por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n en su sitio web y se mantendr谩 actualizado. Las decisiones de la Comisi贸n se revisar谩n peri贸dicamente con objeto de mantenerse actualizadas para atender a cualquier modificaci贸n sustancial del r茅gimen de supervisi贸n de la Uni贸n Europea y del r茅gimen de supervisi贸n del tercer pa铆s.
b) Cuando no se cumplan todos los criterios establecidos en el apartado a), la equivalencia puede ser determinada de forma temporal por la Comisi贸n Europea, con la asistencia de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n, de acuerdo con los criterios que se establezcan reglamentariamente.
El listado de los terceros pa铆ses para los que se ha determinado un r茅gimen de solvencia temporalmente equivalente, ser谩 publicado por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n en su sitio web y lo mantendr谩 actualizado. Las decisiones de la Comisi贸n se revisar谩n regularmente con objeto de mantenerse actualizadas con los informes de los progresos realizados por el tercer pa铆s, que ser谩n presentados a la Comisi贸n anualmente para su evaluaci贸n con la ayuda de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n.
El r茅gimen de equivalencia temporal ser谩 de cinco a帽os a partir del 1 de enero de 2016 o concluir谩 en la fecha en que, de conformidad con el apartado a), el r茅gimen prudencial de ese tercer pa铆s se considere equivalente, si esta 煤ltima fecha es anterior. Dicho periodo podr谩 prorrogarse como m谩ximo un a帽o m谩s cuando resulte necesario para que la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n y la Comisi贸n lleven a cabo la evaluaci贸n de la equivalencia a efectos del apartado a).
2. En el caso de que el r茅gimen de solvencia de un tercer pa铆s sea considerado equivalente, los contratos de reaseguro celebrados con entidades reaseguradoras cuyo domicilio social radique en ese tercer pa铆s tendr谩n igual consideraci贸n que los contratos de reaseguro celebrados con una entidad reaseguradora autorizada con arreglo a lo dispuesto en esta Ley.
T脥TULO IV-Supervisi贸n de entidades aseguradoras y reaseguradoras
CAP脥TULO I-Principios generales
Art铆culo 109. 脕mbito subjetivo y objetivo de la supervisi贸n
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer谩 sus funciones de supervisi贸n sobre las entidades aseguradoras y reaseguradoras autorizadas para operar en Espa帽a, incluidas las actividades que realicen a trav茅s de sucursales y en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios, as铆 como sobre el resto de entidades y sujetos contemplados en el art铆culo 2.
2. La supervisi贸n consistir谩 en la verificaci贸n continua del correcto ejercicio de la actividad de seguro o de reaseguro, de la situaci贸n financiera, de las conductas de mercado y del cumplimiento de la normativa de supervisi贸n por parte de las entidades aseguradoras o reaseguradoras.
Art铆culo 110. Proporcionalidad de las actuaciones de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones
1. Sin perjuicio de la finalidad principal de esta Ley, establecida en el art铆culo 1, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones considerar谩 debidamente los efectos de sus decisiones en la estabilidad del sistema financiero, en particular en situaciones de emergencia, teniendo en cuenta la informaci贸n disponible en el momento oportuno. En periodos de gran inestabilidad, tendr谩 en cuenta, adem谩s, los posibles efectos proc铆clicos de sus decisiones.
2. Las actuaciones de supervisi贸n se realizar谩n de forma proporcionada a la naturaleza, complejidad y envergadura de los riesgos inherentes a la actividad de las entidades aseguradoras o reaseguradoras.
Art铆culo 111. Transparencia de la actuaci贸n supervisora
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer谩 la supervisi贸n de las entidades aseguradoras y reaseguradoras de forma transparente y garantizando debidamente la protecci贸n de la informaci贸n confidencial.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 elaborar gu铆as t茅cnicas, dirigidas a las entidades sometidas a su supervisi贸n, indicando los criterios, pr谩cticas o procedimientos que considera adecuados para el cumplimiento de la normativa de supervisi贸n. Dichas gu铆as, que deber谩n hacerse p煤blicas, podr谩n incluir los criterios que la propia Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones seguir谩 en el ejercicio de sus actividades de supervisi贸n.
A tal fin, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 hacer suyas, y transmitir como tales, as铆 como desarrollar, complementar o adaptar las directrices que, dirigidas a los sujetos sometidos a su supervisi贸n, aprueben los organismos o comit茅s internacionales activos en la regulaci贸n o supervisi贸n de seguros o planes de pensiones.
Art铆culo 112. Convergencia de pr谩cticas supervisoras
En el marco de las pol铆ticas comunitarias de estabilidad e integraci贸n financiera, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones tendr谩 en cuenta, de manera adecuada, la dimensi贸n europea de la supervisi贸n de las entidades aseguradoras y reaseguradoras mediante la convergencia en los instrumentos y pr谩cticas de supervisi贸n.
A estos efectos, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones participar谩 en las actividades de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n.
Art铆culo 113. Facultades generales de supervisi贸n
1. En el ejercicio de sus funciones de supervisi贸n de entidades aseguradoras y reaseguradoras y en los t茅rminos establecidos en esta Ley y en las dem谩s normas reguladoras de los seguros privados, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones tendr谩 las siguientes facultades:
a) Requerir toda la informaci贸n que resulte necesaria a efectos de supervisi贸n, estad铆sticos y contables, de conformidad con el art铆culo 114.
b) Acceder a cualquier documento bajo cualquier forma y recibir una copia del mismo.
c) Requerir de cualquier persona la remisi贸n de informaci贸n en el plazo que razonablemente fije la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones y, si es necesario, citar y tomar declaraci贸n a una persona para obtener informaci贸n.
d) Realizar las inspecciones y comprobaciones necesarias.
e) Requerir los registros telef贸nicos y de tr谩fico de datos de que dispongan.
f) Exigir a las entidades aseguradoras y reaseguradoras y a los miembros de sus 贸rganos de administraci贸n o direcci贸n o las personas que los controlen, la aportaci贸n de informes de expertos independientes, auditores de sus 贸rganos de control interno o de verificaci贸n del cumplimiento normativo.
g) Desarrollar, con car谩cter complementario al c谩lculo del capital de solvencia obligatorio y cuando resulte oportuno, los instrumentos cuantitativos necesarios en el marco del proceso de supervisi贸n, a fin de evaluar la capacidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras de hacer frente a posibles sucesos o futuras alteraciones de las condiciones econ贸micas que pudieran incidir negativamente en su situaci贸n financiera global. Tambi茅n podr谩 exigir que las entidades lleven a cabo las pruebas correspondientes.
h) Adoptar las medidas preventivas y correctoras que sean necesarias a fin de garantizar que las entidades aseguradoras y reaseguradoras se atengan a las normas reguladoras de su actividad que deben cumplir.
i) Hacer p煤blica cualquier medida adoptada, como consecuencia del incumplimiento de las normas aplicables, a menos que su divulgaci贸n pudiera poner en grave riesgo el mercado asegurador o causar un perjuicio desproporcionado a las personas afectadas.
j) Cuantas otras funciones sean necesarias para el ejercicio de la supervisi贸n financiera, de la supervisi贸n de conductas de mercado y de la supervisi贸n por inspecci贸n en el 谩mbito de las entidades y de los grupos.
2. Las facultades anteriores se podr谩n ejercer tambi茅n con respecto a las actividades externalizadas de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, de acuerdo con lo que se establezca reglamentariamente y en la normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n.
3. Las actuaciones de supervisi贸n se desarrollar谩n por los funcionarios pertenecientes al Cuerpo Superior de Inspectores de Seguros del Estado con la colaboraci贸n de funcionarios pertenecientes a los cuerpos t茅cnicos de la Administraci贸n General del Estado, as铆 como de funcionarios expertos inform谩ticos.
4. Sin perjuicio de las facultades de supervisi贸n enumeradas en los apartados anteriores, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 iniciar el procedimiento de supervisi贸n por inspecci贸n en los t茅rminos establecidos en el cap铆tulo IV de este t铆tulo.
5. En defecto de normas especiales de procedimiento, ser谩 de aplicaci贸n la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de R茅gimen Jur铆dico de las Administraciones P煤blicas y del Procedimiento Administrativo Com煤n.
Art铆culo 114. Informaci贸n que deber谩 facilitarse a efectos de supervisi贸n, estad铆sticos y contables
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras suministrar谩n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la documentaci贸n e informaci贸n que sean necesarias a efectos del ejercicio de la funci贸n supervisora. Dicha documentaci贸n e informaci贸n incluir谩, al menos, la que resulte necesaria para las actuaciones en el marco del proceso de supervisi贸n previsto en el art铆culo 117.2.
Adicionalmente, las entidades aseguradoras y reaseguradoras suministrar谩n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones documentaci贸n e informaci贸n a efectos estad铆sticos y contables.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 determinar la naturaleza, alcance y formato de la informaci贸n referida en el apartado 1, cuya presentaci贸n se exija, bien peri贸dicamente, bien en aquellos casos en que se den situaciones definidas de antemano, bien mediante requerimientos individualizados o bien en el transcurso de actuaciones inspectoras.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 adem谩s requerir cualquier informaci贸n relativa a los contratos en poder de intermediarios o a los contratos celebrados con terceros. Asimismo, podr谩 solicitar informaci贸n a auditores de cuentas, de conformidad con lo dispuesto en la normativa reguladora de la actividad de auditor铆a de cuentas, actuarios y otros expertos externos de las entidades.
3. La informaci贸n a que se refieren los apartados 1 y 2 comprender谩 datos cualitativos o cuantitativos, ya sean datos hist贸ricos, actuales o previstos, y ya procedan de fuentes internas o externas, o cualquier combinaci贸n adecuada de ellos, y se ajustar谩 a los principios determinados reglamentariamente.
4. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras deber谩n disponer de sistemas y estructuras apropiados para cumplir los requisitos establecidos en este art铆culo as铆 como de una pol铆tica escrita, aprobada por el 贸rgano de administraci贸n de la entidad, que garantice la continua adecuaci贸n de la informaci贸n presentada.
Art铆culo 115. Supervisi贸n de entidades aseguradoras y reaseguradoras de la Uni贸n Europea que operan en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones supervisar谩 la actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras de otros Estados miembros que operen en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios, en cuanto al cumplimiento de las disposiciones que les resulten aplicables por raz贸n de inter茅s general y las del cap铆tulo VII del t铆tulo III. A estos efectos estar谩n sujetas al procedimiento de supervisi贸n por inspecci贸n del cap铆tulo IV de este t铆tulo.
2. Si la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones tuviera motivos para considerar que las actividades de una entidad aseguradora o reaseguradora que opere mediante sucursal o en libre prestaci贸n de servicios en Espa帽a pudieran afectar a su solidez financiera, informar谩 de ello a las autoridades de supervisi贸n del Estado miembro de origen.
3. Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en otro Estado miembro ejerza su actividad en Espa帽a a trav茅s de una sucursal, la autoridad de supervisi贸n del Estado miembro de origen podr谩 proceder, por s铆 misma o por medio de las personas designadas para ello, previa informaci贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, a la verificaci贸n in situ de la informaci贸n necesaria para poder realizar la supervisi贸n financiera de la entidad.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 participar en dicha verificaci贸n.
Art铆culo 116. Supervisi贸n de sucursales espa帽olas establecidas en otro Estado miembro
1. Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en Espa帽a ejerza su actividad en otro Estado miembro a trav茅s de una sucursal, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 proceder, por s铆 misma o por medio de las personas designadas para ello, previa informaci贸n a la autoridad supervisora del Estado miembro de acogida, a la verificaci贸n in situ de la informaci贸n necesaria para poder realizar la supervisi贸n financiera de la entidad.
Las autoridades del Estado miembro de acogida interesado podr谩n participar en dicha verificaci贸n.
Cuando la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones comunique a las autoridades de supervisi贸n del Estado miembro de acogida que tiene la intenci贸n de realizar una inspecci贸n con arreglo al presente art铆culo, y cuando en la pr谩ctica se le proh铆ba ejercer su derecho a realizar dicha inspecci贸n, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 remitir el asunto a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n y solicitar su asistencia. Esta autoridad tendr谩 derecho a participar en las inspecciones cuando sean efectuadas de forma conjunta por dos o m谩s autoridades de supervisi贸n.
2. Si la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones fuera informada por la autoridad de supervisi贸n de otro Estado miembro de que una entidad aseguradora o reaseguradora espa帽ola que opere en ese Estado mediante sucursal o en libre prestaci贸n de servicios, realiza actividades que pudieran afectar a su solidez financiera, comprobar谩 que la entidad observa los principios prudenciales que le resultan exigibles.
CAP脥TULO II-Supervisi贸n financiera
Art铆culo 117. Contenido de la supervisi贸n financiera
1. La supervisi贸n financiera consistir谩, en particular, en la comprobaci贸n, para el conjunto de actividades de la entidad supervisada, del sistema de gobierno, de la solvencia, de la constituci贸n de provisiones t茅cnicas, de los activos y de los fondos propios admisibles, con arreglo a las normas que resulten de aplicaci贸n, as铆 como en la verificaci贸n del cumplimiento de las restantes obligaciones impuestas en esta Ley y sus normas de desarrollo.
Adem谩s, cuando se trate de entidades aseguradoras que garanticen la prestaci贸n de un servicio, la supervisi贸n se extender谩 tambi茅n a los medios t茅cnicos de que dispongan las entidades para llevar a cabo las operaciones que se hayan comprometido a efectuar.
La supervisi贸n de la situaci贸n financiera se basar谩 en un planteamiento prospectivo y orientado al riesgo.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones revisar谩 y evaluar谩 las estrategias, los procesos y los procedimientos de informaci贸n establecidos por las entidades aseguradoras y reaseguradoras a fin de cumplir las disposiciones contenidas en esta Ley y en las dem谩s normas reguladoras de los seguros privados.
La revisi贸n y evaluaci贸n comprender谩 el an谩lisis de la situaci贸n legal, t茅cnica y econ贸mico-financiera de la entidad y, en particular, el cumplimiento de los requisitos establecidos en el reglamento de desarrollo de esta Ley sobre solvencia, provisiones t茅cnicas, capital, normas de inversi贸n, fondos propios y modelos internos cuando se utilicen.
3. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones evaluar谩 la adecuaci贸n de los m茅todos y pr谩cticas de las entidades aseguradoras y reaseguradoras destinados a determinar posibles sucesos o futuras alteraciones de las condiciones econ贸micas que pudieran incidir negativamente en la situaci贸n financiera global de la entidad considerada. Asimismo, evaluar谩 la capacidad de las entidades para resistir esos posibles sucesos o futuras alteraciones de las condiciones econ贸micas.
4. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras deber谩n subsanar las carencias o deficiencias detectadas en el desarrollo de la supervisi贸n.
5. Las revisiones y evaluaciones se llevar谩n a cabo con regularidad. Reglamentariamente se establecer谩 el alcance m铆nimo de las revisiones y evaluaciones atendiendo a la naturaleza, la envergadura y la complejidad de las actividades de la entidad aseguradora o reaseguradora considerada.
Art铆culo 117 bis. Medidas de supervisi贸n macroprudencial
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 fijar l铆mites de exposici贸n a determinados sectores de actividad econ贸mica o categor铆as de activos cuando la exposici贸n agregada de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, o de una parte de ellas, a un determinado sector de la actividad econ贸mica o categor铆a de activo alcance niveles que puedan suponer un elemento de riesgo sist茅mico.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 establecer l铆mites y condiciones a las operaciones de transferencia de riesgos y carteras de seguros que realicen las entidades aseguradoras y reaseguradoras, cuando tales transferencias impliquen traspasos de inversiones o de otras partidas del balance que, por disminuir la calidad de sus activos o de los fondos propios resultantes, puedan afectar a la sostenibilidad futura de las entidades o a la estabilidad del sistema financiero.
Precepto modificado por RD-Ley 22/2018, de 14 de diciembre, con entrada en vigor a partir del 19-12-2018
路 A帽adido art铆culo 117 bis
CAP脥TULO III-Supervisi贸n de conductas de mercado
Art铆culo 118. Contenido de la supervisi贸n de conductas de mercado
La supervisi贸n de las conductas de mercado velar谩 por la transparencia y el desarrollo ordenado del mercado de seguros, la libertad de los tomadores para decidir la contrataci贸n de los seguros y la aseguradora con la que lo contratan y, en general, la protecci贸n de tomadores, asegurados y beneficiarios promoviendo la difusi贸n de cuanta informaci贸n sea necesaria para asegurar la consecuci贸n de esos fines, de conformidad con lo dispuesto en esta Ley y en sus normas de desarrollo.
La actuaci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones se entender谩 sin perjuicio de la posible calificaci贸n de tales pr谩cticas como restrictivas de la competencia por las autoridades de competencia, con arreglo a lo previsto en los art铆culos 1, 2 y 3 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, de Defensa de la Competencia.
Art铆culo 119. Protecci贸n administrativa
1. La protecci贸n de los usuarios en el 谩mbito de los seguros privados se ejerce por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, en los t茅rminos previstos en esta Ley, en la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, y en sus normas de desarrollo.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones resolver谩 las quejas y reclamaciones que presenten los tomadores, asegurados, beneficiarios, terceros perjudicados y asociaciones, que est茅n relacionadas con sus intereses y derechos legalmente reconocidos y que deriven de presuntos incumplimientos por las entidades reclamadas de la normativa de transparencia y protecci贸n de la clientela o de las buenas pr谩cticas en el mercado de seguros.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones resolver谩 las quejas y reclamaciones presentadas mediante informes motivados, que no tendr谩n en ning煤n caso car谩cter de acto administrativo recurrible.
3. La desatenci贸n de los requerimientos efectuados por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones derivados de los informes emitidos por el servicio de reclamaciones de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones dar谩 lugar, seg煤n los casos, a la imposici贸n de las sanciones administrativas correspondientes a las infracciones tipificadas en el t铆tulo VIII o a la prohibici贸n regulada en el art铆culo 120.
4. Cuando se aprecien indicios de incumplimientos reiterados o graves de las normas de transparencia y protecci贸n a la clientela o de las buenas pr谩cticas en el mercado de seguros por parte de una entidad aseguradora, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones adoptar谩 las medidas que correspondan en el marco de un procedimiento de supervisi贸n.
Art铆culo 120. Prohibici贸n de p贸lizas y tarifas
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 prohibir mediante resoluci贸n la utilizaci贸n de las p贸lizas y tarifas de primas que no cumplan lo dispuesto en los art铆culos 94 y 95. A estos efectos, se instruir谩 el correspondiente procedimiento administrativo en el que podr谩 acordarse, como medida provisional, la suspensi贸n de la utilizaci贸n de las p贸lizas o las tarifas de primas.
Previamente a la iniciaci贸n del procedimiento administrativo en que se acuerde la referida prohibici贸n, la citada Direcci贸n General podr谩 requerir a la entidad aseguradora para que acomode sus p贸lizas o tarifas de primas a lo dispuesto en los citados art铆culos.
CAP脥TULO IV-Supervisi贸n por inspecci贸n
Art铆culo 121. Actuaciones de inspecci贸n
1. Para el adecuado ejercicio de las funciones de supervisi贸n que tiene atribuidas, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 ejercer la facultad inspectora en los t茅rminos previstos por este cap铆tulo. La supervisi贸n se podr谩 desarrollar mediante el procedimiento de inspecci贸n.
2. La inspecci贸n podr谩 versar sobre pr谩cticas de mercado, la situaci贸n legal, t茅cnica, econ贸mico-financiera y de solvencia, as铆 como sobre las condiciones en que ejercen su actividad y las pr谩cticas de comercializaci贸n, al objeto de que la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones pueda desempe帽ar adecuadamente las competencias que tiene atribuidas. Se podr谩 realizar con car谩cter general o referido a cuestiones determinadas.
Art铆culo 122. Sujetos de la actividad inspectora
Podr谩n ser objeto de inspecci贸n las siguientes entidades y personas:
a) Las entidades aseguradoras y reaseguradoras autorizadas para operar en Espa帽a, incluidas las actividades que realicen a trav茅s de sucursales y en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios.
b) El resto de entidades y sujetos contemplados en el art铆culo 2.
c) Las entidades que se presuma que forman parte de un grupo de entidades aseguradoras.
d) Quienes realicen operaciones que puedan, en principio, calificarse como de seguros, para comprobar si ejercen la actividad sin la autorizaci贸n administrativa previa.
e) Quienes ejerzan funciones externalizadas de entidades de seguros y reaseguradoras.
Art铆culo 123. Personal inspector
1. Las actuaciones inspectoras se realizar谩n por los funcionarios del Cuerpo Superior de Inspectores de Seguros del Estado. En el desempe帽o de sus funciones tendr谩n la condici贸n de autoridad p煤blica.
2. Los funcionarios pertenecientes a los cuerpos t茅cnicos de la Administraci贸n General del Estado, as铆 como los funcionarios expertos inform谩ticos, s贸lo podr谩n colaborar en las actuaciones inspectoras en los t茅rminos que se determinen en el reglamento de desarrollo de esta Ley.
Art铆culo 124. Facultades inspectoras
1. Para el correcto ejercicio de sus funciones, el personal inspector podr谩 examinar los libros, registros y documentos, sea cual fuere su soporte, incluidos los programas inform谩ticos y los archivos magn茅ticos, 贸pticos o de cualquier otra clase, relativos a las operaciones de la entidad, en los t茅rminos en que se desarrolle reglamentariamente.
2. Asimismo podr谩n pedir que les sea presentada o entregada una copia a los efectos de su incorporaci贸n en el acta de inspecci贸n, y la entidad aseguradora estar谩 obligada a ello y a darles las m谩ximas facilidades para el desempe帽o de su cometido. Si la persona o entidad inspeccionada tuviera motivos fundados, podr谩 oponerse a la entrega de una copia de la documentaci贸n aduciendo sus razones por escrito para su incorporaci贸n en el acta de inspecci贸n.
3. Las actuaciones de inspecci贸n podr谩n desarrollarse indistintamente en el domicilio social del sujeto inspeccionado, en cualquiera de sus sucursales, en donde realice total o parcialmente su actividad, en los locales desde donde presten los servicios, funciones o actividades de seguros y reaseguros cuando estos est茅n externalizados, y en las oficinas de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando los elementos sobre los que haya de realizarse puedan ser en ellas examinados.
Los funcionarios de la Inspecci贸n de Seguros del Estado tendr谩n acceso al domicilio social y a las sucursales, locales y oficinas en que se desarrollen actividades por la persona inspeccionada, por la entidad o por las entidades que se presuman forman grupo. Trat谩ndose del domicilio constitucionalmente protegido, y en caso de oposici贸n, precisar谩n de la pertinente autorizaci贸n judicial y, en el caso de otras dependencias, de la de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
4. La inspecci贸n de pr谩cticas de mercado podr谩 iniciarse sin previa notificaci贸n ni identificaci贸n de los funcionarios actuantes, asumiendo 茅stos la condici贸n de meros usuarios o interesados en los productos o servicios ofrecidos, con la finalidad de conocer as铆 lo m谩s fielmente posible las condiciones reales de dichas pr谩cticas lo que se har谩 constar en el correspondiente informe.
Art铆culo 125. Documentaci贸n de las actuaciones inspectoras
1. Las actuaciones de inspecci贸n se documentar谩n en actas de inspecci贸n, que podr谩n ser definitivas o previas.
Se levantar谩n actas de inspecci贸n previas cuando de las actuaciones inspectoras resulten elementos suficientes para tramitar el procedimiento de supervisi贸n por inspecci贸n, si la espera hasta la formulaci贸n del acta definitiva pusiera en peligro la tutela de los intereses de los asegurados o la actitud de la entidad o persona inspeccionada u otras circunstancias concurrentes en la instrucci贸n de la inspecci贸n as铆 lo aconsejasen.
2. Con independencia del contenido y forma que se determine reglamentariamente, en las actas de inspecci贸n se reflejar谩, en su caso:
a) Los hechos constatados por el inspector actuante que sean relevantes a efectos de la calificaci贸n jur铆dica de la conducta o actividad inspeccionada.
b) La situaci贸n legal, t茅cnica, econ贸mico-financiera y de solvencia derivada de las actuaciones realizadas por la inspecci贸n.
c) Las causas que pudieran determinar la revocaci贸n de la autorizaci贸n, la disoluci贸n administrativa, la adopci贸n de medidas de control especial, la adopci贸n de un plan de recuperaci贸n o del plan de financiaci贸n a corto plazo, el incremento del importe de las provisiones t茅cnicas, la exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional as铆 como la imposici贸n de sanciones administrativas.
d) La propuesta de revocaci贸n de la autorizaci贸n, de disoluci贸n administrativa de la entidad aseguradora, de adopci贸n de medidas de control especial, de un plan de recuperaci贸n o de financiaci贸n a corto plazo en supuestos de deterioro financiero o el incremento del importe de las provisiones t茅cnicas o la exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional.
3. Formar谩n parte del acta de inspecci贸n, a todos los efectos, sus anexos y diligencias extendidas por el inspector durante su actividad comprobadora.
4. Las actas de inspecci贸n tienen naturaleza de documentos p煤blicos y har谩n prueba de los hechos en ellas consignados y comprobados por el inspector actuante, salvo que se acredite lo contrario.
Art铆culo 126. Procedimiento de supervisi贸n por inspecci贸n
1. El procedimiento administrativo de supervisi贸n por inspecci贸n se ajustar谩 a los siguientes tr谩mites:
a) Se iniciar谩 por acuerdo de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones en el que se determinar谩n los aspectos que han de ser objeto de inspecci贸n.
b) Las actuaciones inspectoras previas al levantamiento del acta tendr谩n, desde el acuerdo de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones por el que se ordene la inspecci贸n, la duraci贸n que sea precisa para el adecuado cumplimiento del mandato contenido en la orden de inspecci贸n.
c) El acta de inspecci贸n ser谩 notificada a la persona interesada, quien dispondr谩 de quince d铆as para formular las alegaciones y proponer las pruebas que estime pertinentes en defensa de su derecho ante la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones. Si se propusieran pruebas y estas fueran admitidas, deber谩n practicarse en un plazo no superior a diez d铆as.
d) Si tras las alegaciones de la entidad interesada y, en su caso, la pr谩ctica de la prueba, se realizaran nuevas actuaciones de instrucci贸n del procedimiento administrativo de supervisi贸n por inspecci贸n, se recoger谩n en un acta complementaria y se dar谩 a aqu茅lla nuevo tr谩mite de audiencia por t茅rmino de ocho d铆as.
e) A la vista de lo actuado, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones dictar谩 resoluci贸n que pondr谩 fin al procedimiento.
f) En el caso de que el acta de inspecci贸n contenga propuesta de incremento del importe de las provisiones t茅cnicas, de la exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional, de adopci贸n de medidas de control especial, de un plan de recuperaci贸n o de financiaci贸n a corto plazo en supuestos de deterioro financiero, de revocaci贸n de la autorizaci贸n o de disoluci贸n administrativa de la entidad aseguradora o reaseguradora, la resoluci贸n adoptar谩, si hubiera lugar a ello, las medidas de incremento o de control especial pertinentes, el plan de recuperaci贸n o de financiaci贸n a corto plazo, iniciar谩 el procedimiento de disoluci贸n administrativa de la entidad aseguradora o reaseguradora, o de revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa.
2. El plazo para dictar resoluci贸n ser谩 de seis meses desde la notificaci贸n del acta. En el caso previsto en la letra d) del apartado 1, este plazo se computar谩 a partir de la notificaci贸n del acta complementaria.
CAP脥TULO V-Deber de secreto profesional y uso de informaci贸n confidencial
Art铆culo 127. Deber de secreto profesional
1. Salvo los datos inscribibles en el registro administrativo al que se refiere el art铆culo 40, los datos, documentos e informaciones que obren en poder de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones en virtud de cuantas funciones le encomienda esta Ley tendr谩n car谩cter reservado.
2. Todas las personas que ejerzan o hayan ejercido una actividad de ordenaci贸n y supervisi贸n de entidades aseguradoras y reaseguradoras, as铆 como aquellas a quienes se les haya encomendado funciones respecto de dichas entidades, tendr谩n obligaci贸n de guardar secreto profesional sobre las informaciones confidenciales que reciban a t铆tulo profesional en el ejercicio de tal funci贸n. El incumplimiento de esta obligaci贸n determinar谩 las responsabilidades penales y las dem谩s previstas por las leyes. Estas personas no podr谩n prestar declaraci贸n ni testimonio ni publicar, comunicar o exhibir datos o documentos reservados, ni siquiera despu茅s de haber cesado en el servicio, salvo permiso expreso otorgado por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones que en ning煤n caso podr谩 referirse a los datos de car谩cter personal. Si dicho permiso no fuera concedido, la persona afectada mantendr谩 el secreto y quedar谩 exenta de la responsabilidad que de ello emane.
3. Se except煤an de la obligaci贸n de secreto establecida en el apartado anterior los siguientes supuestos:
a) Cuando el interesado consienta expresamente la difusi贸n, publicaci贸n o comunicaci贸n de los datos.
b) La publicaci贸n de datos agregados con fines estad铆sticos, o las comunicaciones en forma sumaria o agregada de manera que las entidades individuales no puedan ser identificadas ni siquiera indirectamente.
c) Las informaciones requeridas por las autoridades judiciales competentes en un proceso penal.
d) Las informaciones que, en el marco de los procedimientos concursales a que se encuentre sometida una entidad aseguradora o reaseguradora, sean requeridas por las autoridades judiciales, siempre que no versen sobre terceros interesados en la rehabilitaci贸n de la entidad.
e) Las informaciones que, en el marco de los recursos administrativos o contencioso-administrativos en que se impugnen resoluciones administrativas dictadas en el ejercicio de las potestades de supervisi贸n de la actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, sean requeridas por las autoridades administrativas o judiciales competentes.
f) Las informaciones requeridas por las comisiones parlamentarias de investigaci贸n, en los t茅rminos establecidos por los Reglamentos parlamentarios. A tal efecto, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 solicitar motivadamente de los 贸rganos competentes de la C谩mara la celebraci贸n de sesi贸n secreta o la aplicaci贸n del procedimiento establecido para el acceso a las materias clasificadas.
Las autoridades judiciales, as铆 como los miembros de una Comisi贸n Parlamentaria de Investigaci贸n que reciban la informaci贸n de car谩cter reservado, estar谩n obligadas a adoptar las medidas pertinentes que garanticen su reserva.
4. Lo dispuesto en este art铆culo se entiende sin perjuicio de las facultades de investigaci贸n conferidas al Parlamento Europeo en el art铆culo 226 del Tratado de Funcionamiento de la Uni贸n Europea.
Art铆culo 128. Intercambio de informaci贸n confidencial
1. No obstante lo dispuesto en el art铆culo anterior, las informaciones confidenciales podr谩n ser suministradas a las personas y entidades que se enumeran a continuaci贸n para facilitar el cumplimiento de sus respectivas funciones, las cuales estar谩n a su vez obligadas al deber de secreto profesional conforme a lo dispuesto en dicho art铆culo:
a) Las autoridades competentes para la supervisi贸n de las entidades aseguradoras y dem谩s entidades financieras en los restantes Estados miembros.
b) El Banco de Espa帽a, la Comisi贸n Nacional del Mercado de Valores y los dem谩s entes u 贸rganos encargados de la supervisi贸n de las cuentas y de la solvencia de entidades financieras.
c) El Consorcio de Compensaci贸n de Seguros en el ejercicio de sus funciones de liquidador de entidades aseguradoras y de fondo de garant铆a as铆 como en relaci贸n con la informaci贸n necesaria para la comprobaci贸n de los recargos previstos en el art铆culo 18 del Texto Refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre.
d) Las autoridades responsables de la lucha contra el blanqueo de capitales.
e) Los auditores de cuentas de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y sus grupos, y el Instituto de Contabilidad y Auditor铆a de Cuentas.
2. Las informaciones confidenciales tambi茅n podr谩n suministrarse a la Administraci贸n Tributaria conforme a lo dispuesto en los art铆culos 93 y 94 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, previa autorizaci贸n indelegable del Ministro de Econom铆a y Competitividad.
3. Asimismo, las informaciones confidenciales podr谩n ser recibidas de las personas y entidades referidas en el apartado 1 anterior. Las informaciones confidenciales as铆 recibidas, as铆 como las obtenidas por la inspecci贸n de sucursales de entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas establecidas en otros Estados miembros, no podr谩n ser objeto de la comunicaci贸n a que se refiere dicho apartado, salvo acuerdo expreso de la autoridad competente que haya comunicado las informaciones o de la autoridad competente del Estado miembro de la sucursal, respectivamente.
Art铆culo 129. Cooperaci贸n con la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones proporcionar谩 sin demora a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n toda la informaci贸n necesaria para que 茅sta cumpla sus obligaciones.
Art铆culo 130. Acuerdos de cooperaci贸n con terceros pa铆ses
1. Los acuerdos de cooperaci贸n en los que se prevea el intercambio de informaci贸n con las autoridades de terceros pa铆ses competentes para la supervisi贸n de las entidades aseguradoras, reaseguradoras y dem谩s entidades financieras o con otras autoridades, 贸rganos, personas f铆sicas o jur铆dicas, de terceros pa铆ses, requerir谩n que la informaci贸n suministrada quede protegida por garant铆as de secreto profesional al menos equivalentes a las contempladas en el art铆culo 127, que exista reciprocidad y que el intercambio de informaci贸n tenga por objeto el cumplimiento de las labores de supervisi贸n de dichas autoridades, 贸rganos, personas f铆sicas o jur铆dicas.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 transferir datos personales a terceros pa铆ses de conformidad con el t铆tulo V de la Ley Org谩nica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protecci贸n de Datos de Car谩cter Personal.
3. Cuando la informaci贸n tenga su origen en otro Estado miembro no podr谩 ser revelada sin la conformidad expresa de las autoridades competentes que la hayan facilitado y, en su caso, 煤nicamente con la finalidad para la que dichas autoridades hayan dado su conformidad.
4. Sin perjuicio de lo dispuesto en los apartados anteriores, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 negarse a facilitar informaci贸n a las autoridades competentes de terceros pa铆ses cuando el suministro de tal informaci贸n perjudique a la soberan铆a, a la seguridad o al orden p煤blico, o se hubiesen iniciado ante las autoridades espa帽olas procedimientos judiciales o dictado por dichas autoridades sentencia firme en dichos procedimientos sobre los mismos hechos y contra los mismos responsables respecto de los que se solicite la informaci贸n.
T脥TULO V-Supervisi贸n de grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras
CAP脥TULO I-Disposiciones generales sobre grupos
Art铆culo 131. Definiciones y normas sobre la supervisi贸n de grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras
1. A efectos de lo dispuesto en este t铆tulo, se entender谩 por:
a) Entidad matriz: La definida como tal en el art铆culo 9, as铆 como cualquier entidad que, a juicio de las autoridades de supervisi贸n, ejerza de manera efectiva una influencia dominante en otra entidad.
b) Entidad filial: La definida como tal en el art铆culo 9, as铆 como cualquier entidad sobre la que, a juicio de las autoridades de supervisi贸n, una entidad matriz ejerza de manera efectiva una influencia dominante.
c) Participaci贸n: La definida como tal en el art铆culo 9, as铆 como la posesi贸n, directa o indirecta, de derechos de voto o de capital en una entidad sobre la que, a juicio de las autoridades de supervisi贸n, se ejerce de manera efectiva una influencia notable.
d) Entidad participante: Una entidad matriz u otra entidad que posea una participaci贸n, o bien toda entidad vinculada a otra por hallarse sujetas a una direcci贸n 煤nica o porque sus 贸rganos de administraci贸n, de direcci贸n o de control, se compongan mayoritariamente de las mismas personas.
e) Entidad vinculada: Una entidad que sea filial u otra entidad en la que se posea una participaci贸n o que est茅 vinculada a otra por hallarse sujetas a una direcci贸n 煤nica o porque sus 贸rganos de administraci贸n, de direcci贸n o de control, se compongan mayoritariamente de las mismas personas.
f) Grupo: Todo conjunto de entidades que:
1.潞 Est茅 integrado por una entidad participante, sus filiales y las entidades en las que la participante o sus filiales posean una participaci贸n, as铆 como las entidades vinculadas entre s铆 por hallarse sujetas a una direcci贸n 煤nica o porque sus 贸rganos de administraci贸n, de direcci贸n o de control, se compongan mayoritariamente de las mismas personas; o
2.潞 se base en un reconocimiento, contractual o de otro tipo, de v铆nculos financieros s贸lidos y sostenibles entre esas entidades, que puede incluir mutuas y mutualidades de previsi贸n social, siempre que:
i. Una de esas entidades, que ser谩 considerada la entidad matriz, ejerza efectivamente, mediante coordinaci贸n centralizada, una influencia dominante en las decisiones, incluidas las decisiones financieras, de todas las entidades que forman parte del grupo, que se considerar谩n entidades filiales;
ii. el establecimiento y disoluci贸n de dicha relaci贸n, a los efectos del presente t铆tulo, est茅n sometidos a la autorizaci贸n del supervisor del grupo; y
iii. en el caso de tratarse de grupos de mutuas o de mutualidades de previsi贸n social, se ajusten a lo que se determine reglamentariamente.
g) Supervisor de grupo: La autoridad de supervisi贸n responsable de la supervisi贸n de grupo, determinada con arreglo a lo dispuesto en el art铆culo 134.
h) Colegio de supervisores: Estructura permanente y flexible de cooperaci贸n y coordinaci贸n, para facilitar la toma de decisiones relativas a la supervisi贸n de un grupo.
i) Sociedad de cartera de seguros: una entidad matriz cuya actividad principal consista en adquirir y poseer participaciones en filiales que sean exclusiva o principalmente entidades aseguradoras o reaseguradoras, incluyendo entidades domiciliadas en terceros pa铆ses cuando en este caso al menos una de las filiales est茅 domiciliada en la Uni贸n Europea, y que no sea una sociedad financiera mixta de cartera.
j) Sociedad mixta de cartera de seguros: Una entidad matriz, distinta de una entidad aseguradora, de una entidad aseguradora de un tercer pa铆s, de una entidad reaseguradora, de una entidad reaseguradora de un tercer pa铆s, de una sociedad de cartera de seguros o de una sociedad financiera mixta de cartera entre cuyas filiales haya al menos una entidad aseguradora o reaseguradora.
k) Sociedad financiera mixta de cartera: La definida como tal en el art铆culo 2.7 de la Ley 5/2005, de 22 de abril, de supervisi贸n de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero.
l) Operaciones intragrupo: todas las operaciones que relacionan directa o indirectamente a una entidad aseguradora con otras entidades del mismo grupo o con cualquier persona f铆sica o jur铆dica estrechamente vinculada a las entidades de ese grupo para el cumplimiento de una obligaci贸n, sea o no contractual, y tenga o no por objeto un pago.
m) Entidades reguladas: Las definidas como tales en el art铆culo 2.3 de la Ley 5/2005, de 22 de abril, de supervisi贸n de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero.
2. Las disposiciones de esta Ley sobre la supervisi贸n de grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras se aplicar谩n sin perjuicio de las obligaciones que se derivan de las normas de supervisi贸n para las entidades consideradas individualmente.
Art铆culo 132. Grupos sujetos a supervisi贸n
1. Estar谩n sujetos a supervisi贸n los grupos formados por:
a) Entidades aseguradoras o reaseguradoras que sean entidad participante en, al menos, una entidad aseguradora o reaseguradora, incluso en una entidad aseguradora o reaseguradora de un tercer pa铆s;
b) entidades aseguradoras o reaseguradoras cuya matriz sea una sociedad de cartera de seguros o una sociedad financiera mixta de cartera con domicilio social en la Uni贸n Europea;
c) entidades aseguradoras o reaseguradoras cuya matriz sea una sociedad de cartera de seguros o una sociedad financiera mixta de cartera que tenga su domicilio social fuera de la Uni贸n Europea, o una entidad aseguradora o reaseguradora de un tercer pa铆s;
d) entidades aseguradoras o reaseguradoras cuya matriz sea una sociedad mixta de cartera de seguros.
2. Cuando una sociedad financiera mixta de cartera est茅 sujeta a disposiciones equivalentes de conformidad con esta Ley y con la Ley 5/2005, de 22 de abril, de supervisi贸n de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero, en particular a lo que se refiere a los requisitos de supervisi贸n en funci贸n de los riesgos, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando sea el supervisor de grupo, previa consulta con las dem谩s autoridades de supervisi贸n afectadas, podr谩 decidir aplicar 煤nicamente las disposiciones pertinentes de la citada Ley 5/2005 a esa sociedad financiera mixta de cartera.
3. Cuando una sociedad financiera mixta de cartera est茅 sujeta a disposiciones equivalentes de conformidad con esta Ley y con la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades de cr茅dito, o con la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, y sus respectivas disposiciones de desarrollo, en particular en lo que se refiere a los requisitos de supervisi贸n en funci贸n de los riesgos, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando sea el supervisor de grupo, previa consulta con las dem谩s autoridades responsables de la supervisi贸n de las filiales de la sociedad financiera mixta de cartera, podr谩 decidir que se apliquen a dicha sociedad 煤nicamente las disposiciones de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades de cr茅dito, o de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.
4. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, informar谩 a la Autoridad Bancaria de Supervisi贸n y a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n, de las decisiones adoptadas en virtud de los apartados 2 y 3.
Art铆culo 133. 脕mbito de aplicaci贸n de la supervisi贸n de grupo
1. La supervisi贸n de grupo no implicar谩 obligatoriamente el ejercicio de funciones de supervisi贸n sobre las entidades aseguradoras o reaseguradoras de un tercer pa铆s, sobre sociedades de cartera de seguros y sociedades financieras mixtas de cartera, sin perjuicio de lo que se disponga reglamentariamente, o sobre sociedades mixtas de cartera de seguros, todas ellas consideradas individualmente.
2. En el caso de que la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones sea el supervisor de grupo podr谩 acordar que no se incluya a una entidad en la supervisi贸n de grupo, cuando se encuentre en alguno de los siguientes supuestos:
a) La entidad est茅 domiciliada en un tercer pa铆s en el que existan impedimentos legales para la remisi贸n de la informaci贸n necesaria, sin perjuicio de lo que se disponga reglamentariamente;
b) la entidad presente un inter茅s poco significativo en atenci贸n a los objetivos de la supervisi贸n de grupo; o
c) la inclusi贸n de la entidad resulte inadecuada o induzca a error en relaci贸n con los objetivos de la supervisi贸n de grupo.
No obstante, aunque individualmente consideradas, varias entidades del mismo grupo puedan excluirse al amparo de lo previsto en la letra b), dichas entidades deber谩n incluirse si conjuntamente presentan inter茅s significativo en cuanto a los objetivos de la supervisi贸n de grupo.
En los supuestos de las letras b) y c), la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, antes de acordar la no inclusi贸n de la entidad en el 谩mbito de la supervisi贸n de grupo, consultar谩 a las dem谩s autoridades de supervisi贸n afectadas.
Acordada por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la no inclusi贸n en la supervisi贸n de grupo de una entidad aseguradora o reaseguradora que tenga su domicilio social en otro Estado miembro, en virtud de los supuestos de las letras b) o c), las autoridades de supervisi贸n del Estado miembro donde est茅 domiciliada la entidad no incluida podr谩n solicitar a la entidad espa帽ola que figure a la cabeza del grupo toda informaci贸n necesaria para la supervisi贸n de la entidad aseguradora o reaseguradora considerada.
3. Cuando la autoridad de supervisi贸n de otro Estado miembro, que sea supervisor de grupo, acuerde la no inclusi贸n de una entidad aseguradora o reaseguradora espa帽ola en la supervisi贸n de grupo en virtud de supuestos an谩logos a los previstos en las letras b) o c) del apartado anterior, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 solicitar a la entidad que figure a la cabeza del grupo toda informaci贸n que pueda facilitar la supervisi贸n de la entidad aseguradora o reaseguradora espa帽ola que no ha sido incluida en la supervisi贸n de grupo.
CAP脥TULO II-Ejercicio de la supervisi贸n de grupos
SECCI脫N 1.陋-Funciones y facultades de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones como supervisor de grupo
Art铆culo 134. Ejercicio de las funciones de supervisor de grupo por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer谩 las funciones de supervisor de grupo cuando todas las entidades del grupo tengan su domicilio social en Espa帽a.
2. En el caso de que no todas las entidades del grupo tengan su domicilio social en Espa帽a, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer谩 las funciones de supervisor de grupo cuando se encuentre en alguno de los siguientes supuestos:
a) A la cabeza del grupo figure una entidad aseguradora o reaseguradora que tenga su domicilio social en Espa帽a.
b) A la cabeza del grupo figure una sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera, si todas las entidades aseguradoras o reaseguradoras filiales de la sociedad de cartera de seguros tienen su domicilio social en Espa帽a.
c) A la cabeza del grupo figure una sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera que tenga su domicilio social en Espa帽a, si alguna de las entidades aseguradoras o reaseguradoras filiales de la sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera tiene tambi茅n su domicilio social en Espa帽a.
d) A la cabeza del grupo figuran varias sociedades de cartera de seguros o sociedades financieras mixtas de cartera con domicilio social en Espa帽a y en otros Estados miembros, si tiene su domicilio social en Espa帽a la entidad aseguradora o reaseguradora cuyo balance total sea el mayor de todas las entidades aseguradoras y reaseguradoras con domicilio social en la Uni贸n Europea.
e) Varias entidades aseguradoras o reaseguradoras con domicilio social en distintos Estados miembros tienen como matriz a una misma sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera que no tenga domicilio social en Espa帽a ni en otro Estado miembro donde haya una filial, si tiene su domicilio social en Espa帽a la entidad aseguradora o reaseguradora cuyo balance total sea mayor.
f) El grupo carezca de matriz, o en cualquier otra circunstancia no contemplada en las letras a) a e), si tiene su domicilio social en Espa帽a la entidad aseguradora o reaseguradora cuyo balance total sea mayor.
3. Reglamentariamente se determinar谩n los casos en los que aun no d谩ndose las circunstancias indicadas en el apartado 2, le corresponder谩 a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones asumir las funciones de supervisor de grupo, as铆 como los casos en que concurriendo esas circunstancias, dicha Direcci贸n General no asuma las funciones de supervisor de grupo.
Art铆culo 135. Facultades de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones como supervisor de grupo. Colegio de Supervisores
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando sea supervisor de grupo tendr谩 las siguientes facultades:
a) La coordinaci贸n de la recopilaci贸n y la difusi贸n de informaci贸n pertinente o necesaria para las situaciones corrientes y de emergencia, incluida la difusi贸n de informaci贸n que revista importancia para la funci贸n de las autoridades de supervisi贸n.
b) La supervisi贸n y evaluaci贸n de la situaci贸n financiera de grupo.
c) La comprobaci贸n de que el grupo cumple las disposiciones sobre la solvencia y la concentraci贸n de riesgo, y sobre las operaciones intragrupo.
d) El examen del sistema de gobierno del grupo y de si los miembros del 贸rgano de administraci贸n o direcci贸n de la entidad participante cumplen los requisitos establecidos en el art铆culo 38 y dem谩s que se establezcan reglamentariamente.
e) La planificaci贸n y coordinaci贸n, mediante reuniones celebradas al menos con periodicidad anual o mediante otros medios apropiados, de las actividades de supervisi贸n en las situaciones corrientes y de emergencia, en cooperaci贸n con las autoridades de supervisi贸n afectadas y teniendo en cuenta el car谩cter, la dimensi贸n y la complejidad de los riesgos inherentes a la actividad de todas las entidades que forman parte del grupo.
f) La direcci贸n del proceso de validaci贸n de los modelos internos utilizados a nivel de grupo, conforme a lo dispuesto en el art铆culo 147, y del proceso destinado a autorizar la aplicaci贸n del r茅gimen de grupos con gesti贸n centralizada de riesgos.
g) Las dem谩s funciones, medidas y decisiones asignadas al supervisor de grupo en esta Ley y en las dem谩s normas que resulten de aplicaci贸n.
2. Ser谩 de aplicaci贸n a la supervisi贸n de grupos, lo dispuesto en los cap铆tulos I, IV y V del t铆tulo IV, en relaci贸n a la supervisi贸n de entidades aseguradoras o reaseguradoras.
3. A fin de facilitar el ejercicio de las tareas de supervisi贸n de grupo, se establecer谩 un colegio de supervisores. Reglamentariamente se desarrollar谩n los aspectos relativos a los miembros y al funcionamiento de los colegios de supervisores, as铆 como el contenido de los acuerdos de coordinaci贸n celebrados entre la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones y otras autoridades de supervisi贸n.
Art铆culo 136. Acceso a la informaci贸n y verificaci贸n
1. Las personas f铆sicas y jur铆dicas incluidas en el 谩mbito de la supervisi贸n de grupo, y sus entidades vinculadas y participantes, deber谩n intercambiarse toda la informaci贸n que resulte pertinente a efectos de la supervisi贸n de grupo.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, tendr谩 acceso a toda informaci贸n que resulte pertinente a efectos del ejercicio de la supervisi贸n de grupo y ello con independencia de la naturaleza de la entidad afectada, en los t茅rminos establecidos para la supervisi贸n de entidades individuales en los art铆culos 113 y 114.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones s贸lo podr谩 dirigirse directamente para solicitar informaci贸n a entidades del grupo distintas de la entidad aseguradora o reaseguradora sujeta a supervisi贸n de grupo, si tal informaci贸n ha sido solicitada a 茅sta y no se ha facilitado en el plazo requerido.
3. Cuando de las relaciones econ贸micas, financieras o de gesti贸n de una entidad aseguradora o reaseguradora con otras entidades quepa presumir la existencia de un grupo de entidades aseguradoras sujeto a supervisi贸n seg煤n lo dispuesto en esta Ley, sin que las entidades hayan procedido a calcular el capital de solvencia obligatorio del grupo, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, podr谩 solicitar informaci贸n a estas entidades, o inspeccionarlas, a los efectos de determinar la procedencia de este c谩lculo.
4. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 verificar la informaci贸n solicitada, de acuerdo con el apartado 2 de este art铆culo, en los locales de la entidad aseguradora o reaseguradora sujeta a supervisi贸n de grupo, as铆 como en los locales de sus entidades vinculadas, en los de su entidad matriz, en los de otras entidades vinculadas con la entidad matriz y en los de las entidades que se presuma forman grupo.
5. Reglamentariamente se regular谩 el procedimiento de verificaci贸n de informaci贸n por parte de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones de entidades que formen parte de un grupo y est茅n domiciliadas en otros Estados miembros, as铆 como el procedimiento de verificaci贸n de informaci贸n de entidades que formen parte de un grupo y est茅n domiciliadas en Espa帽a por parte de la autoridad supervisora de otro Estado miembro.
SECCI脫N 2.陋-Colaboraci贸n con otras autoridades de supervisi贸n
Art铆culo 137. Convocatoria y consulta entre las autoridades de supervisi贸n
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, sea o no supervisor de grupo, convocar谩 a todas las autoridades de supervisi贸n que participen en la supervisi贸n de grupo como m铆nimo cuando tenga constancia de la concurrencia de alguna de las circunstancias siguientes:
a) Un incumplimiento importante respecto del capital de solvencia obligatorio o del capital m铆nimo obligatorio de una entidad aseguradora o reaseguradora individual.
b) Un incumplimiento importante respecto del capital de solvencia obligatorio a nivel de grupo calculado sobre la base de datos consolidados, o del capital de solvencia obligatorio agregado del grupo, cualquiera que sea el m茅todo de c谩lculo que se utilice.
c) Otras circunstancias excepcionales.
2. Sin perjuicio de lo dispuesto en el art铆culo 135, siempre que una decisi贸n revista importancia para la labor supervisora de otras autoridades de supervisi贸n, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones consultar谩 con las otras autoridades supervisoras del colegio de supervisores que puedan verse afectadas, con car谩cter previo a la adopci贸n de una decisi贸n, en relaci贸n con:
a) La modificaci贸n de la estructura accionarial, organizativa o directiva de las entidades aseguradoras y reaseguradoras de un grupo sujeta a autorizaci贸n previa por parte del supervisor.
b) La decisi贸n sobre la pr贸rroga del periodo de recuperaci贸n con arreglo al art铆culo 156.
c) Las sanciones importantes o las medidas extraordinarias adoptadas tales como la exigencia de un capital adicional al capital de solvencia obligatorio, la imposici贸n de l铆mites en el uso de un modelo interno para el c谩lculo del capital de solvencia obligatorio, u otras medidas extraordinarias.
En relaci贸n con lo establecido en las letras b) y c), se consultar谩 siempre al supervisor de grupo.
Adem谩s, siempre que una decisi贸n se base en informaci贸n recibida de otras autoridades supervisoras, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones consultar谩 con las autoridades de supervisi贸n afectadas antes de adoptar dicha decisi贸n.
3. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 no realizar esa consulta en casos de urgencia o si considera que dicha consulta podr铆a poner en peligro la eficacia de la decisi贸n. En este supuesto, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones informar谩 a las dem谩s autoridades de supervisi贸n afectadas.
Art铆culo 138. Informaci贸n solicitada a otras autoridades supervisoras
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, podr谩 pedir a las autoridades supervisoras del Estado miembro en el que la entidad matriz tenga su domicilio social que soliciten a esa entidad toda informaci贸n que resulte pertinente para el ejercicio de sus derechos y deberes de coordinaci贸n de la supervisi贸n de grupo, y le faciliten dicha informaci贸n.
2. Cuando la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, como supervisor de grupo, necesite cualquier informaci贸n que haya sido facilitada ya a otras autoridades supervisoras, solicitar谩 inicialmente de 茅stas la citada informaci贸n.
Art铆culo 139. Cooperaci贸n con las autoridades supervisoras de las entidades de cr茅dito y de empresas de servicios de inversi贸n
Si una entidad aseguradora o reaseguradora y una entidad de cr茅dito, una empresa de servicios de inversi贸n, o ambas, est谩n directa o indirectamente vinculadas o cuentan con una entidad participante com煤n, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones cooperar谩 estrechamente con las autoridades de supervisi贸n de estas 煤ltimas, suministr谩ndoles y requiriendo de ellas, sin perjuicio de sus respectivas competencias, toda informaci贸n que pueda simplificar su labor.
SECCI脫N 3.陋-Niveles de supervisi贸n
Art铆culo 140. Entidad matriz 煤ltima en la Uni贸n Europea
1. Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora participante o una sociedad de cartera de seguros o una sociedad financiera mixta de cartera, que tengan domicilio social en Espa帽a, sea a su vez filial de otra entidad aseguradora o reaseguradora o de otra sociedad de cartera de seguros o de otra sociedad financiera mixta de cartera matriz que tenga su domicilio social en otro Estado miembro, la supervisi贸n de grupo se realizar谩 exclusivamente al nivel de la entidad aseguradora o reaseguradora matriz o de la sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera 煤ltima con domicilio social en ese otro Estado miembro.
2. La supervisi贸n de grupo sobre una entidad aseguradora o reaseguradora matriz o una sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera que tengan su domicilio social en Espa帽a y sea matriz 煤ltima a nivel de la Uni贸n Europea abarcar谩 la totalidad de las entidades que formen parte del grupo.
Art铆culo 141. Subgrupo nacional de entidades aseguradoras o reaseguradoras
1. Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora participante o una sociedad de cartera de seguros o una sociedad financiera mixta de cartera que tengan su domicilio social en Espa帽a formen parte a su vez de un grupo cuya matriz 煤ltima tenga su domicilio social en otro Estado miembro, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 acordar que quede sujeta a la supervisi贸n de grupo la entidad aseguradora o reaseguradora matriz o sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera 煤ltima con domicilio social en Espa帽a, que ser谩 considerada a estos efectos como matriz de un subgrupo nacional de entidades aseguradoras o reaseguradoras.
La supervisi贸n del subgrupo nacional requerir谩 una resoluci贸n motivada de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, previa consulta al supervisor de grupo y a la entidad matriz 煤ltima a nivel de la Uni贸n Europea.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones justificar谩 la decisi贸n adoptada tanto ante el supervisor de grupo como ante la entidad aseguradora o reaseguradora matriz o sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera 煤ltima a nivel de la Uni贸n Europea. El supervisor de grupo informar谩 de ello al colegio de supervisores.
No podr谩 acordarse ni mantenerse la supervisi贸n del subgrupo nacional cuando la entidad matriz 煤ltima a nivel de la Uni贸n Europea haya sido autorizada por el supervisor de grupo a someter a su filial con domicilio social en Espa帽a al r茅gimen de supervisi贸n de la solvencia de grupos con gesti贸n centralizada de riesgos.
2. La supervisi贸n del subgrupo nacional se ajustar谩 a lo dispuesto para la supervisi贸n de grupo, con las particularidades siguientes:
a) La supervisi贸n del subgrupo nacional podr谩 extenderse a todas las 谩reas objeto de la supervisi贸n de grupo o s贸lo a una o dos de ellas, bien sea la supervisi贸n de la solvencia, la de concentraci贸n de riesgo y operaciones intragrupo, o la de gesti贸n de riesgos y control interno.
b) La supervisi贸n de la solvencia del subgrupo nacional se ajustar谩, a su vez, a los siguientes criterios:
1.潞 El m茅todo para supervisar la solvencia del subgrupo ser谩 el elegido por el supervisor de grupo para analizar la solvencia de la entidad matriz 煤ltima a nivel de la Uni贸n Europea.
2.潞 Si la entidad matriz 煤ltima a nivel de la Uni贸n Europea ha obtenido autorizaci贸n del supervisor de grupo para calcular el capital de solvencia obligatorio del grupo y el de las entidades aseguradoras y reaseguradoras que formen parte del mismo con arreglo a un modelo interno, tal m茅todo se utilizar谩 para el c谩lculo del capital de solvencia obligatorio del subgrupo nacional y de las entidades aseguradoras y reaseguradoras que lo formen.
3.潞 Si el perfil de riesgo de la entidad matriz 煤ltima a nivel nacional se aparta significativamente del modelo interno aprobado a nivel de la Uni贸n Europea, y la entidad considerada no responde adecuadamente a los requerimientos que al efecto se le efect煤e, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 exigir, mediante resoluci贸n motivada, un capital adicional al capital de solvencia obligatorio del subgrupo nacional que se derive de la aplicaci贸n del referido modelo, o, en circunstancias excepcionales en las que resulte inapropiada tal exigencia, podr谩 exigir a la entidad que calcule el capital de solvencia obligatorio del subgrupo nacional con arreglo a la f贸rmula est谩ndar. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones dar谩 cuenta de la resoluci贸n anterior tanto a la entidad como al supervisor de grupo. El supervisor de grupo informar谩 de ello al colegio de supervisores.
4.潞 La entidad matriz 煤ltima a nivel nacional no podr谩 solicitar autorizaci贸n para someter a cualquiera de sus filiales al r茅gimen de supervisi贸n de la solvencia de grupos con gesti贸n centralizada de riesgos.
Art铆culo 142. Subgrupo de entidades que comprenda subgrupos nacionales de varios Estados miembros
1. Cuando la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones haya acordado, conforme a lo dispuesto en el art铆culo 141, someter a la supervisi贸n de grupo a un subgrupo nacional, podr谩 celebrar un acuerdo con las autoridades de supervisi贸n de los Estados miembros en los que est茅n presentes otras entidades vinculadas a la misma matriz 煤ltima a nivel comunitario, y que sean matriz 煤ltima de un subgrupo nacional en esos Estados, que la supervisi贸n se realice al nivel de un subgrupo mayor que abarque varios subgrupos nacionales. En tal caso la supervisi贸n de grupo a nivel de subgrupo 煤nicamente se ejercer谩 por el supervisor designado en el acuerdo.
Las autoridades de supervisi贸n nacionales implicadas en el acuerdo, justificar谩n la decisi贸n adoptada tanto ante el supervisor de grupo como ante la entidad aseguradora o reaseguradora matriz o sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera 煤ltima a nivel de la Uni贸n Europea. El supervisor de grupo informar谩 de ello al Colegio de supervisores.
La supervisi贸n del subgrupo que abarque varios Estados miembros no podr谩 incluir entidades que sean matriz 煤ltima de un subgrupo nacional en otros Estados miembros distintos de los de las autoridades de supervisi贸n con las que se haya llegado al citado acuerdo.
2. En el ejercicio de la supervisi贸n del subgrupo que abarque varios Estados miembros se aplicar谩n las normas previstas para la supervisi贸n de un subgrupo nacional.
CAP脥TULO III-Situaci贸n financiera de grupo
SECCI脫N 1.陋-Solvencia de grupo
Art铆culo 143. Supervisi贸n de la solvencia de grupo
1. Las entidades aseguradoras o reaseguradoras participantes deber谩n asegurar que el grupo dispone en todo momento de los fondos propios admisibles en cuant铆a, como m铆nimo, igual al capital de solvencia obligatorio de grupo calculado con arreglo a lo previsto en esta Ley y las dem谩s normas que resulten de aplicaci贸n.
Cuando la entidad matriz del grupo sea una sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera, las entidades aseguradoras y reaseguradoras que formen parte del grupo deber谩n asegurar el cumplimiento de la obligaci贸n dispuesta en el p谩rrafo anterior.
2. Las entidades obligadas conforme al apartado 1, deber谩n asegurar que el grupo dispone en todo momento de fondos propios b谩sicos admisibles para cubrir el capital m铆nimo obligatorio del grupo, determinado con arreglo a las normas que resulten de aplicaci贸n, cuando resulte exigible.
Art铆culo 144. Informe sobre la situaci贸n financiera y de solvencia a nivel de grupo
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras participantes, las sociedades de cartera de seguros o las sociedades financieras mixtas de cartera, publicar谩n anualmente un informe sobre la situaci贸n financiera y de solvencia a nivel de grupo. A estos efectos se aplicar谩 lo dispuesto en los art铆culos 80 a 82 para el informe sobre la situaci贸n financiera y de solvencia de las entidades individuales.
2. Las entidades obligadas conforme al apartado 1 podr谩n, previa conformidad de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, elaborar un s贸lo informe sobre la situaci贸n financiera y de solvencia, que comprender谩 la informaci贸n a nivel de grupo que deba hacerse p煤blica y la informaci贸n sobre cualquiera de las filiales integrantes del grupo que debe ser identificable individualmente y que deba hacerse p煤blica conforme a lo previsto en los art铆culos 80 a 82.
Art铆culo 145. C谩lculo de la solvencia a nivel de grupo de entidades participantes
El c谩lculo de la solvencia a nivel de grupo de entidades aseguradoras o reaseguradoras participantes se efectuar谩 de conformidad con el m茅todo basado en la consolidaci贸n contable.
No obstante, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, podr谩 acordar, previa consulta a las dem谩s autoridades de supervisi贸n afectadas y al propio grupo, la aplicaci贸n del m茅todo de deducci贸n y agregaci贸n, o una combinaci贸n de ambos m茅todos cuando la aplicaci贸n exclusiva del m茅todo basado en la consolidaci贸n contable no resulte apropiada.
Art铆culo 146. C谩lculo de la solvencia del grupo consolidado: m茅todo basado en la consolidaci贸n contable
1. El c谩lculo de la solvencia de grupo se efectuar谩 a partir de las cuentas consolidadas.
2. El capital de solvencia obligatorio de grupo consolidado se calcular谩 con arreglo bien a la f贸rmula est谩ndar o bien a un modelo interno, aprobado de manera coherente con los principios y requisitos exigidos a nivel individual. El plazo m谩ximo para resolver el procedimiento y notificar la resoluci贸n es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resoluci贸n expresa, se entender谩 desestimada la solicitud.
3. Reglamentariamente se desarrollar谩 sistema de c谩lculo de este m茅todo.
Art铆culo 147. Modelo interno de grupo consolidado y de las entidades aseguradoras y reaseguradoras del grupo
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras participantes y sus entidades vinculadas, o bien conjuntamente las entidades vinculadas a una sociedad de cartera de seguros o a una sociedad financiera mixta de cartera, podr谩n presentar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, la solicitud de autorizaci贸n para utilizar un modelo interno en el c谩lculo del capital de solvencia obligatorio de grupo consolidado y del capital de solvencia obligatorio de las entidades aseguradoras y reaseguradoras del grupo.
2. Cuando ninguna de las entidades aseguradoras o reaseguradoras del grupo est茅n situadas en otro Estado miembro distinto de Espa帽a, la aprobaci贸n del modelo interno de grupo consolidado y de las entidades aseguradoras y reaseguradoras del grupo se realizar谩 de manera coherente con los principios y requisitos exigidos a nivel individual. El plazo m谩ximo para resolver el procedimiento y notificar la resoluci贸n es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resoluci贸n expresa, se entender谩 desestimada la solicitud.
3. Reglamentariamente se desarrollar谩 el procedimiento de autorizaci贸n de un modelo interno de grupo consolidado y de las entidades aseguradoras y reaseguradoras del grupo cuando alguna entidad del grupo est茅 situada en otro Estado miembro distinto de Espa帽a. En cualquier caso, el plazo m谩ximo para resolver el procedimiento y notificar la resoluci贸n es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resoluci贸n expresa, se entender谩 desestimada la solicitud.
4. Las medidas a adoptar cuando el perfil de riesgo de una entidad aseguradora o reaseguradora se aparte significativamente de las hip贸tesis en que se basa el modelo interno que haya sido autorizado a nivel de grupo, se recoger谩n reglamentariamente.
Art铆culo 148. Exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional de grupo consolidado
En caso de que el perfil de riesgo del grupo no quede adecuadamente reflejado, podr谩 exigirse un capital adicional sobre el capital de solvencia obligatorio de grupo consolidado.
Art铆culo 149. M茅todo de deducci贸n y agregaci贸n
1. De acuerdo con el art铆culo 145, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, podr谩 autorizar el empleo del m茅todo de deducci贸n agregaci贸n en los casos en que se establezca en la normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n.
2. Reglamentariamente se desarrollar谩 sistema de c谩lculo de este m茅todo.
Art铆culo 150. R茅gimen de grupos con gesti贸n centralizada de riesgos
Las entidades matrices podr谩n presentar una solicitud de autorizaci贸n para que sus filiales puedan acogerse al r茅gimen de grupos con gesti贸n centralizada de riesgos.
Reglamentariamente se determinar谩n los requisitos para acogerse a este r茅gimen, as铆 como el procedimiento de autorizaci贸n del mismo.
SECCI脫N 2.陋-Concentraci贸n de riesgo y operaciones intragrupo
Art铆culo 151. Supervisi贸n de la concentraci贸n de riesgo y de las operaciones intragrupo
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras, las sociedades de cartera de seguros y las sociedades financieras mixtas de cartera est谩n obligadas a notificar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, con la periodicidad que se establezca reglamentariamente y, como m铆nimo, una vez al a帽o, toda posible concentraci贸n de riesgo significativa a nivel de grupo as铆 como todas las operaciones significativas que realicen dentro del grupo, incluidas las realizadas con una persona f铆sica vinculada a cualquier entidad del grupo mediante v铆nculos estrechos.
SECCI脫N 3.陋-Gesti贸n de riesgos y control interno
Art铆culo 152. Supervisi贸n del sistema de gobierno de grupo
1. Los sistemas de gesti贸n de riesgos y de control interno y los procedimientos de informaci贸n se implantar谩n coherentemente en todas las entidades que formen parte de un grupo, de modo que esos sistemas y procedimientos de informaci贸n puedan ser objeto de supervisi贸n a nivel de grupo.
Lo dispuesto en esta Ley en relaci贸n con el sistema de gobierno de las entidades aseguradoras y reaseguradoras individualmente consideradas ser谩 de aplicaci贸n a nivel de grupo.
2. La entidad aseguradora o reaseguradora participante o la sociedad de cartera de seguros o la sociedad financiera mixta de cartera realizar谩n a nivel de grupo la evaluaci贸n interna de riesgos y solvencia a la que se refiere el art铆culo 66. Esta evaluaci贸n interna de riesgos y solvencia de grupo estar谩 sujeta a revisi贸n por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando sea el supervisor de grupo.
3. La entidad aseguradora o reaseguradora participante o la sociedad de cartera de seguros implantar谩n procedimientos dirigidos a detectar el deterioro de la situaci贸n financiera del grupo y notificar谩n en el plazo m谩ximo de diez d铆as a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, el deterioro que hubiera podido producirse.
SECCI脫N 4.陋-Incumplimiento de la solvencia de grupo
Art铆culo 153. Medidas destinadas a hacer frente a incumplimientos
1. Si las entidades aseguradoras o reaseguradoras de un grupo no cumplen las exigencias sobre la solvencia del grupo, la concentraci贸n de riesgo y operaciones intragrupo, y la gesti贸n de riesgos y control interno, establecidas en el cap铆tulo III de este t铆tulo o, pese a cumplir dichas exigencias, est谩 en riesgo su solvencia, o las operaciones intragrupo y las concentraciones de riesgo ponen en peligro la situaci贸n financiera de la entidad aseguradora o reaseguradora, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando sea el supervisor de grupo, exigir谩 a las citadas entidades que adopten las medidas necesarias para solventar la situaci贸n. Cuando la entidad aseguradora o reaseguradora tenga su domicilio social en otro Estado miembro, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones informar谩 a la autoridad supervisora del Estado miembro del domicilio de la entidad de esta decisi贸n a fin de que pueda adoptar las medidas necesarias.
Igualmente, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, como supervisor de grupo, podr谩 exigir, en su caso, la adopci贸n de medidas correctoras a una sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera matriz. Cuando la sociedad de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera matriz tenga su domicilio social en otro Estado miembro, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones informar谩 a la autoridad supervisora del Estado del domicilio de la sociedad de cartera de seguros a fin de que pueda adoptar las medidas necesarias.
2. Las sociedades de cartera de seguros o sociedad financiera mixta de cartera que infrinjan las disposiciones legales, reglamentarias o administrativas adoptadas en aplicaci贸n del presente t铆tulo, y las personas que dirijan esas sociedades de manera efectiva estar谩n sometidas al r茅gimen de infracciones y sanciones establecido en el t铆tulo VIII de esta Ley.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones cooperar谩 con el resto de autoridades de supervisi贸n afectadas a fin de garantizar que las sanciones que pudieran imponerse se hagan efectivas, especialmente cuando la administraci贸n central o el establecimiento principal de una sociedad de cartera de seguros no coinciden con su domicilio social.
CAP脥TULO IV-Grupos con entidades matrices fuera de la uni贸n europea
Art铆culo 154. Verificaci贸n de la equivalencia
1. En el caso de que la entidad matriz de un grupo sea una entidad aseguradora o reaseguradora o una sociedad de cartera de seguros o una sociedad financiera mixta de cartera, que tengan su domicilio social en un tercer pa铆s, las autoridades de supervisi贸n afectadas verificar谩n la equivalencia del r茅gimen prudencial para la supervisi贸n de grupos de este tercer pa铆s al previsto en este t铆tulo, de acuerdo con las reglas siguientes:
a) Esta equivalencia ser谩 determinada por la Comisi贸n Europea de acuerdo con los criterios que 茅sta especifique, con la asistencia de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n.
El listado de reg铆menes prudenciales equivalentes ser谩 publicado por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n en su sitio web y se mantendr谩 actualizado. Las decisiones de la Comisi贸n se revisar谩n peri贸dicamente con objeto de mantenerse actualizadas para atender a cualquier modificaci贸n sustancial del r茅gimen de supervisi贸n de la Uni贸n Europea y del r茅gimen de supervisi贸n del tercer pa铆s.
b) Cuando no se cumplan todos los criterios establecidos en la letra a), la equivalencia puede ser determinada de forma temporal por la Comisi贸n Europea, con la asistencia de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n, de acuerdo con los criterios que se establezcan reglamentariamente.
El listado de los terceros pa铆ses para los que se ha determinado un r茅gimen de solvencia temporalmente equivalente, ser谩 publicado por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n en su sitio web y se mantendr谩 actualizado. Las decisiones de la Comisi贸n se revisar谩n regularmente con objeto de mantenerse actualizadas con los informes de los progresos realizados por el tercer pa铆s, que ser谩n presentados a la Comisi贸n anualmente para su evaluaci贸n con la ayuda de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n.
El r茅gimen de equivalencia temporal ser谩 de cinco a帽os a partir del 1 de enero de 2016 o concluir谩 en la fecha en que, de conformidad con la letra a), el r茅gimen prudencial de ese tercer pa铆s se considere equivalente, si esta 煤ltima fecha es anterior. Dicho periodo podr谩 prorrogarse como m谩ximo un a帽o m谩s cuando resulte necesario para que la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n y la Comisi贸n lleven a cabo la evaluaci贸n de la equivalencia a efectos de la letra a).
No se aplicar谩 la equivalencia temporal en el caso de que exista una entidad aseguradora o reaseguradora situada en un Estado miembro cuyo balance total sea superior al balance total de la empresa matriz situada en un tercer pa铆s. En tal caso, la funci贸n de supervisor de grupo ser谩 ejercida por el supervisor de grupo determinado conforme a los criterios previstos en el art铆culo 134.2.
c) Cuando no se haya adoptado ninguna decisi贸n con arreglo a las letras a) y b) anteriores, corresponder谩 a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando seg煤n los criterios previstos en el art铆culo 134.2 sea el supervisor de grupo, verificar, de oficio o a instancia de la entidad matriz o de cualquiera de las entidades aseguradoras o reaseguradoras del grupo autorizadas en la Uni贸n Europea, la equivalencia del r茅gimen prudencial para la supervisi贸n de grupos del tercer pa铆s. La Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n, asistir谩 en ello al supervisor de grupo.
Al proceder a dicha verificaci贸n, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones consultar谩, con la asistencia de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n, a las dem谩s autoridades de supervisi贸n afectadas, antes de adoptar una decisi贸n en cuanto a la equivalencia. Esta decisi贸n se tomar谩 de acuerdo con los criterios adoptados por la Comisi贸n Europea con arreglo a la letra a), as铆 como con las decisiones adoptadas previamente bilateralmente con respecto a ese tercer pa铆s, excepto cuando sea necesario atender a modificaciones sustanciales introducidas en el r茅gimen de supervisi贸n espa帽ol o en el r茅gimen de supervisi贸n de ese tercer pa铆s.
En caso de desacuerdo entre las autoridades de supervisi贸n en cuanto a la decisi贸n sobre la equivalencia adoptada, se podr谩 remitir el asunto a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n y solicitar su asistencia en un plazo de tres meses a partir de la notificaci贸n de la decisi贸n por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de pensiones, cuando act煤e como supervisor de grupo.
2. En el caso de que la supervisi贸n de grupo en el tercer pa铆s sea considerada equivalente, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones recurrir谩 a la supervisi贸n equivalente ejercida por las autoridades supervisoras del tercer pa铆s, aplic谩ndose lo previsto en las secciones 1.陋 y 2.陋 del cap铆tulo II de este t铆tulo y en los art铆culos 144, 148 y lo que se determine reglamentariamente, mutatis mutandis, a la cooperaci贸n con las autoridades de supervisi贸n del tercer pa铆s.
3. Reglamentariamente se determinar谩n las normas aplicables cuando la supervisi贸n de grupos en terceros pa铆ses no sea considera equivalente.
T脥TULO VI-Situaciones de deterioro financiero. Medidas de control especial
CAP脥TULO I-Situaciones de deterioro financiero
Art铆culo 155. Deterioro financiero de las entidades aseguradoras y reaseguradoras
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras implantar谩n procedimientos dirigidos a detectar el deterioro de su situaci贸n financiera e informar谩n en el plazo m谩ximo de diez d铆as a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones de la producci贸n de tal deterioro, de cualquier insuficiencia con respecto al capital de solvencia obligatorio o con respecto al capital m铆nimo obligatorio, as铆 como en cuanto se observe riesgo de que tal insuficiencia pueda producirse en los tres meses siguientes.
Art铆culo 156. Incumplimiento respecto al capital de solvencia obligatorio
1. Cuando la entidad aseguradora o reaseguradora observe un incumplimiento respecto al capital de solvencia obligatorio o el riesgo de que se produzca en los tres meses siguientes, estar谩 obligada a someter a la aprobaci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones un plan de recuperaci贸n, en el plazo de dos meses desde que se haya observado el incumplimiento o el riesgo de incumplimiento.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones requerir谩 a la entidad para que adopte y ejecute, en el plazo de seis meses desde que se observ贸 el incumplimiento o el riesgo de que se produzca, las medidas necesarias para restablecer el nivel de fondos propios admisibles correspondientes a la cobertura del capital de solvencia obligatorio o para reducir su perfil de riesgo de manera que se cubra el capital de solvencia obligatorio. El plazo podr谩 ser ampliado por tres meses m谩s.
3. Reglamentariamente se regular谩n los supuestos y las medidas a adoptar en caso de que situaciones adversas excepcionales afecten a entidades de seguros y de reaseguros que representen una cuota significativa del mercado o de los ramos afectadas.
Art铆culo 157. Incumplimiento respecto al capital m铆nimo obligatorio
Cuando la entidad aseguradora o reaseguradora observe un incumplimiento en el capital m铆nimo obligatorio o el riesgo de que se produzca en los tres meses siguientes, estar谩 obligada a someter a la aprobaci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, dentro del mes siguiente, un plan de financiaci贸n a corto plazo dirigido a restablecer en un periodo de tres meses, a contar desde que se haya observado el incumplimiento o el riesgo de que se produzca, los fondos propios b谩sicos admisibles, al menos, hasta el nivel del capital m铆nimo obligatorio, o reducir el perfil de riesgo de modo que se satisfaga el capital m铆nimo obligatorio.
Art铆culo 158. Contenido del plan
El contenido del plan de recuperaci贸n y de las medidas de financiaci贸n a corto plazo previstas en este cap铆tulo se regular谩n reglamentariamente.
CAP脥TULO II-Medidas de control especial
Art铆culo 159. Situaciones que pueden dar lugar a la adopci贸n de medidas de control especial
1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 adoptar medidas de control especial cuando las entidades aseguradoras o reaseguradoras se hallen en alguna de las siguientes situaciones:
a) Insuficiencia de los fondos propios admisibles para cubrir el capital m铆nimo obligatorio.
b) Insuficiencia de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio.
c) D茅ficit superior al 20 por 100 en el c谩lculo del capital de solvencia obligatorio.
d) Incumplimiento de las normas relativas a la valoraci贸n de activos y pasivos, incluyendo las provisiones t茅cnicas, de forma que se produzca una desviaci贸n superior al 20 por 100 en el c谩lculo de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio. As铆 como, un incumplimiento con respecto a las provisiones t茅cnicas, cuando no se alcance el nivel exigido una vez requerida la entidad para su incremento en los t茅rminos del art铆culo 70.2.
e) Dificultades financieras o de liquidez que hayan determinado demora o incumplimiento en sus pagos.
f) Deficiencias relevantes en el sistema de gobierno o en el sistema de control interno, que impidan la gesti贸n de la actividad y, en especial, el cumplimiento de las obligaciones en materia de gesti贸n de riesgos, cumplimiento, auditor铆a interna y actuarial o en la externalizaci贸n de funciones o actividades.
g) Dificultad manifiesta de realizar el fin social, o paralizaci贸n de los 贸rganos sociales de modo que dificulte su funcionamiento.
h) Situaciones de hecho, deducidas de comprobaciones efectuadas por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, que pongan en peligro la solvencia de la entidad, los intereses de los asegurados o el cumplimiento de las obligaciones contra铆das, as铆 como la falta de adecuaci贸n de la contabilidad al plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, o la irregularidad de la contabilidad o administraci贸n en t茅rminos tales que impidan o dificulten notablemente conocer la verdadera situaci贸n patrimonial de la entidad.
2. Las medidas de control especial podr谩n adoptarse sobre las entidades dominantes de grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras, y sobre las propias entidades aseguradoras y reaseguradoras que formen parte del grupo cuando 茅ste se encuentre en alguna de las situaciones descritas en el apartado 1.
Art铆culo 160. Medidas de control especial que pueden adoptarse
1. Con independencia de las sanciones administrativas que se pudieran imponer, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 adoptar las siguientes medidas de control especial:
a) Exigir a la entidad aseguradora un plan de financiaci贸n a corto plazo.
b) Exigir a la entidad aseguradora un plan de recuperaci贸n para restablecer su situaci贸n financiera.
c) Prohibir la disposici贸n de los bienes que se determinen de la entidad y de sus filiales, salvo que sean entidades financieras sometidas a supervisi贸n. Esta medida podr谩 completarse con las siguientes:
1.陋 El dep贸sito de los valores y dem谩s bienes muebles o la administraci贸n de los bienes inmuebles por persona aceptada por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
2.陋 La notificaci贸n de la medida a las entidades de cr茅dito depositarias de efectivo o de valores.
3.陋 La anotaci贸n preventiva de la prohibici贸n de disponer en los registros p煤blicos correspondientes, para lo que ser谩 t铆tulo suficiente la resoluci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones en la que se acuerde la referida prohibici贸n de disponer. Durante la vigencia de la anotaci贸n preventiva no podr谩n inscribirse en los registros p煤blicos derechos reales de garant铆a ni anotarse mandamientos judiciales o providencias administrativas de embargo, ni las entidades de cr茅dito podr谩n cargar o hacer efectivo pago alguno por mandamientos judiciales o de apremio o por cualquier otro concepto, sin la autorizaci贸n previa y expresa de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
d) Prohibir a la entidad y a sus filiales, salvo que estas 煤ltimas sean entidades financieras sometidas a supervisi贸n que, sin autorizaci贸n previa de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, pueda realizar los actos de gesti贸n y disposici贸n que se determinen, asumir nuevas deudas, distribuir dividendos, derramas activas y retornos, contratar nuevos seguros o admitir nuevos socios.
2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones realizar谩 por cuenta y con cargo a la entidad las comunicaciones que, como consecuencia de las medidas de control especial adoptadas, hayan de efectuarse a los registros p煤blicos.
Art铆culo 161. Medidas adicionales de control especial
Si el d茅ficit de fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio fuera superior al veinte por ciento, cuando la insuficiencia afecte al capital m铆nimo obligatorio y en el resto de situaciones descritas en el art铆culo 159.1, letras c) a h), y con objeto de salvaguardar los intereses de los asegurados, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 adoptar, conjunta o separadamente, cualquiera de las siguientes medidas:
a) La prohibici贸n de disposici贸n de bienes.
b) La prohibici贸n de los actos enumerados en el art铆culo 160.1.d).
c) Suspender la contrataci贸n de nuevos seguros o la aceptaci贸n de reaseguro.
d) Prohibir la pr贸rroga de los contratos de seguro celebrados por la entidad aseguradora en todos o en algunos de los ramos. A estos efectos, la entidad aseguradora deber谩 comunicar por escrito a los asegurados la prohibici贸n de la pr贸rroga del contrato en el plazo de quince d铆as naturales desde que reciba la notificaci贸n de esta medida de control especial; en este caso, el plazo previsto en el p谩rrafo segundo del art铆culo 22 de la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro, quedar谩 reducido a quince d铆as naturales. Con independencia de la comunicaci贸n por escrito a los asegurados, la resoluci贸n por la que se adopte tal medida se publicar谩 en el «Bolet铆n Oficial del Estado' y en el «Diario Oficial de la Uni贸n Europea'.
e) Prohibir el ejercicio de la actividad aseguradora o reaseguradora en el extranjero.
f) Exigir a la entidad aseguradora o reaseguradora que proponga medidas organizativas, financieras o de otro orden que sean adecuadas, formule una previsi贸n de sus resultados y fije los plazos para su ejecuci贸n, a fin de superar la situaci贸n que dio origen a dicha exigencia. Dichas medidas deber谩n ser sometidas a la aprobaci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
g) Ordenar al consejero delegado o cargo similar de administraci贸n que d茅 a conocer a los dem谩s 贸rganos de administraci贸n la resoluci贸n administrativa adoptada y, en su caso, el Acta de la Inspecci贸n de Seguros, as铆 como a los 贸rganos de administraci贸n de las filiales.
h) Convocar los 贸rganos de administraci贸n o la junta o asamblea general de la entidad aseguradora o reaseguradora as铆 como designar a la persona que deba presidir la reuni贸n y dar cuenta de la situaci贸n.
i) Sustituir provisionalmente los 贸rganos de administraci贸n de la entidad.
j) La realizaci贸n de revisiones de cuestiones espec铆ficas por el auditor de cuentas de la entidad o por otro auditor de cuentas, siempre que no supongan una vulneraci贸n del r茅gimen de independencia al que 茅stos se encuentran sujetos, de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditor铆a de cuentas.
Art铆culo 162. Colaboraci贸n del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros en la ejecuci贸n de las medidas de control especial adoptadas
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 recabar la colaboraci贸n del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros para que, en relaci贸n con las medidas de control especial adoptadas, lleve a cabo las funciones que se determinen reglamentariamente.
Art铆culo 163. Intervenci贸n de la entidad aseguradora
1. Como medida de control especial complementaria de las previstas en los art铆culos 160 y 161, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 acordar la intervenci贸n de la entidad aseguradora o reaseguradora para garantizar su correcto cumplimiento.
2. Los actos y acuerdos de cualquier 贸rgano de la entidad aseguradora o reaseguradora que se adopten a partir de la fecha de la notificaci贸n de la resoluci贸n que acuerde la intervenci贸n administrativa y que afecten o guarden relaci贸n con las medidas de control especial citadas anteriormente no ser谩n v谩lidos ni podr谩n llevarse a efecto sin la aprobaci贸n expresa de los interventores designados. Se except煤a de esta aprobaci贸n el ejercicio de acciones o recursos por la entidad intervenida contra los actos administrativos de supervisi贸n o en relaci贸n con la actuaci贸n de los interventores.
3. Los interventores designados estar谩n facultados para revocar cuantos poderes o delegaciones hubieran sido conferidos por el 贸rgano de administraci贸n de la entidad aseguradora o reaseguradora, o por sus apoderados, con anterioridad a la fecha de publicaci贸n del acuerdo. Adoptada tal medida, los interventores proceder谩n a exigir la devoluci贸n de los documentos donde constasen los apoderamientos, as铆 como a promover la inscripci贸n de su revocaci贸n en los registros p煤blicos correspondientes.
4. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 recabar el apoyo del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros para la realizaci贸n de las funciones que tienen asignadas los interventores.
Art铆culo 164. Procedimiento de adopci贸n de medidas de control especial
La adopci贸n de medidas de control especial se llevar谩 a cabo mediante un procedimiento administrativo tramitado con arreglo a las normas del procedimiento de supervisi贸n por inspecci贸n, con las peculiaridades que se establezcan reglamentariamente.
Art铆culo 165. Sustituci贸n provisional de los 贸rganos de administraci贸n
La sustituci贸n provisional de los 贸rganos de administraci贸n de la entidad aseguradora o reaseguradora se ajustar谩 a las siguientes reglas:
1. La resoluci贸n administrativa, de car谩cter inmediatamente ejecutivo, designar谩 a la persona o a las personas que hayan de actuar como administradores provisionales e indicar谩 si deben hacerlo mancomunada o solidariamente.
El nombramiento se publicar谩 en el «Bolet铆n Oficial del Estado' y se inscribir谩 en los registros p煤blicos correspondientes, incluidos, en su caso, los existentes en el resto de Estados miembros, publicaci贸n que determinar谩 su eficacia frente a terceros. A id茅nticos requisitos y efectos se sujetar谩 la sustituci贸n de administradores provisionales cuando fuera preciso proceder a ella.
2. Los administradores provisionales habr谩n de reunir los requisitos exigidos por el art铆culo 38.
3. Los administradores provisionales tendr谩n, adem谩s, el car谩cter de interventores, con las facultades expuestas en el art铆culo 163, de los actos y acuerdos de la junta o la asamblea general de la entidad aseguradora o reaseguradora.
4. La obligaci贸n de formular las cuentas anuales de la entidad aseguradora o reaseguradora y la aprobaci贸n de 茅stas y de la gesti贸n social podr谩n quedar en suspenso, por plazo no superior a un a帽o a contar desde el vencimiento del plazo legalmente establecido al efecto, si la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones estimase, a solicitud de los administradores provisionales, que no existen datos o documentos fiables y completos para ello. En este caso podr谩 quedar, igualmente, en suspenso la celebraci贸n de juntas o asambleas ordinarias de accionistas o mutualistas para la aprobaci贸n de las mismas.
5. Acordado por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones el cese de la medida de sustituci贸n provisional de los 贸rganos de administraci贸n de la entidad, los administradores provisionales proceder谩n a convocar inmediatamente la junta o asamblea general de la entidad aseguradora o reaseguradora, en la que se nombrar谩 el nuevo 贸rgano de administraci贸n. Hasta la toma de posesi贸n de 茅ste, los administradores provisionales seguir谩n ejerciendo sus funciones.
6. Los administradores provisionales podr谩n desarrollar su actuaci贸n en el territorio de todos los Estados miembros y podr谩n ejercer en ellos las mismas funciones y poderes que en Espa帽a. A estos efectos, resultar谩 t铆tulo suficiente para acreditar la condici贸n de administrador una certificaci贸n de la resoluci贸n por la que se acuerde su nombramiento. S贸lo podr谩n otorgar poderes de representaci贸n o solicitar asistencia, cuando ello resulte necesario para llevar a cabo la ejecuci贸n de las medidas en el territorio de otros Estados miembros y, en particular, para resolver las dificultades que pudieran encontrar los acreedores residentes en ellos.
Las personas que les asistan o representen han de tener reconocida honorabilidad y reunir las condiciones necesarias de cualificaci贸n o experiencia profesional para ejercer sus funciones, en los t茅rminos del art铆culo 38.
Art铆culo 166. Efectos de las medidas de control especial en otros Estados miembros
1. Adoptada por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones sobre una entidad aseguradora alguna de las medidas contempladas en los art铆culos 160.1.a), b), c) y d), 161.d), e), f) e i) y 163, aquella surtir谩 efectos, de conformidad con lo previsto en su legislaci贸n, en todos los Estados miembros. A estos efectos y sin perjuicio de lo previsto en el apartado siguiente, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones informar谩 a las autoridades supervisoras de los restantes Estados miembros del acuerdo por el que se adopte la medida y sus efectos en el plazo de diez d铆as a contar desde su adopci贸n.
2. Adem谩s, si se adopta la medida de control especial de prohibici贸n de disponer de los bienes sobre una entidad aseguradora espa帽ola que opere en otros Estados miembros en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, solicitar谩, en su caso, a las autoridades supervisoras correspondientes que adopten sobre los bienes situados en su territorio las mismas medidas que la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones hubiese adoptado.
Tales medidas se regir谩n por lo dispuesto en esta Ley y sus normas de desarrollo.
Art铆culo 167. Medidas adoptadas respecto a entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros
1. Cuando sobre una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro se hubiera adoptado por la autoridad supervisora de dicho Estado miembro la medida de control especial de prohibici贸n de disponer y solicitase de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones que imponga id茅ntica medida sobre los bienes de la entidad situados en territorio espa帽ol, con indicaci贸n de aquellos que deban ser objeto de ella, la citada Direcci贸n General impondr谩 tal medida.
2. Cuando respecto a una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro, incluidas sus sucursales en Espa帽a o en otros Estados miembros, se haya adoptado una medida de saneamiento o un procedimiento de liquidaci贸n, dicha medida o procedimiento surtir谩 efectos en Espa帽a tan pronto como lo haga en el Estado miembro en el que se haya adoptado la medida o incoado el procedimiento.
3. Una vez sea notificada a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la adopci贸n de la medida o la incoaci贸n del procedimiento, esta publicar谩 en el «Bolet铆n Oficial del Estado' un extracto del acuerdo o resoluci贸n del que traiga causa la medida o procedimiento; en todo caso, en dicho extracto constar谩 la autoridad competente del Estado miembro que haya adoptado la medida o procedimiento, la legislaci贸n que resulte de aplicaci贸n, as铆 como, en su caso, la identificaci贸n del liquidador o liquidadores designados.
4. Los administradores provisionales y liquidadores designados por la autoridad competente de otro Estado miembro podr谩n desempe帽ar su funci贸n en Espa帽a; a tales efectos, resultar谩 t铆tulo suficiente para acreditar su condici贸n una certificaci贸n de la resoluci贸n o copia legalizada del acuerdo por el que se efect煤e su nombramiento o designaci贸n, traducida al castellano.
5. Tales medidas adoptadas por otros estados y los procedimientos de adopci贸n se regir谩n por la legislaci贸n del Estado miembro de adopci贸n de la medida sin perjuicio de que para los supuestos que a continuaci贸n se mencionan deban observarse las siguientes normas y dejando a salvo lo que pueda preverse en los tratados internacionales:
a) Los efectos de las referidas medidas y procedimientos en los contratos de trabajo sometidos a la legislaci贸n espa帽ola se regir谩n por 茅sta.
b) Los derechos de la entidad aseguradora sobre un inmueble, buque o aeronave que est茅n sujetos a inscripci贸n en un registro p煤blico espa帽ol se regir谩n por la legislaci贸n espa帽ola.
c) Sin perjuicio de lo establecido en el apartado 1, la adopci贸n de medidas de saneamiento o la incoaci贸n del procedimiento de liquidaci贸n no afectar谩 a los derechos reales de los acreedores o de terceros respecto de activos materiales o inmateriales, muebles o inmuebles, tanto activos espec铆ficos como conjuntos de activos indeterminados, cuya composici贸n est谩 sujeta a modificaci贸n, pertenecientes a la entidad aseguradora que se hallaran situados en Espa帽a en el momento de adopci贸n de dichas medidas o incoaci贸n de dicho procedimiento, ni al derecho exclusivo a cobrar un cr茅dito, en particular, el derecho garantizado por una prenda de la que sea objeto el cr茅dito o por la cesi贸n de dicho cr茅dito a t铆tulo de garant铆a, cuando dichas garant铆as se rijan por la Ley espa帽ola.
d) La adopci贸n de medidas de saneamiento o la incoaci贸n de un procedimiento de liquidaci贸n sobre una entidad aseguradora compradora de un bien no afectar谩 a los derechos del vendedor basados en una reserva de dominio cuando dicho bien se encuentre, en el momento de la adopci贸n de la medida o de la incoaci贸n del procedimiento, en territorio espa帽ol.
La adopci贸n de medidas de saneamiento o la incoaci贸n de un procedimiento de liquidaci贸n sobre una entidad aseguradora vendedora de un bien, despu茅s de que este haya sido entregado, no constituir谩 causa de resoluci贸n o rescisi贸n de la venta y no impedir谩 al comprador la adquisici贸n de la propiedad del bien vendido cuando este se encuentre, en el momento de la adopci贸n de las medidas o la incoaci贸n del procedimiento, en territorio espa帽ol.
e) La adopci贸n de medidas de saneamiento o la incoaci贸n de un procedimiento de liquidaci贸n no afectar谩 al derecho de un acreedor a reclamar la compensaci贸n de su cr茅dito con el cr茅dito de la entidad aseguradora cuando la Ley que rija la liquidaci贸n permita la compensaci贸n.
f) Los efectos de una medida de saneamiento o de un procedimiento de liquidaci贸n en los derechos y obligaciones de los participantes en un mercado regulado espa帽ol se regir谩n exclusivamente por la Ley espa帽ola.
g) La nulidad, anulaci贸n o inoponibilidad de los actos jur铆dicos perjudiciales para el conjunto de los acreedores se regir谩 por la legislaci贸n del Estado miembro de origen, salvo que la persona que se benefici贸 del acto perjudicial para el conjunto de los acreedores pruebe que el citado acto est谩 sujeto a la legislaci贸n espa帽ola y que esta legislaci贸n no permite de ning煤n modo su impugnaci贸n.
h) La validez de la transmisi贸n a t铆tulo oneroso por parte de una entidad aseguradora efectuada con posterioridad a la adopci贸n de una medida de saneamiento o incoaci贸n de un procedimiento de liquidaci贸n, de un inmueble situado en Espa帽a, buque o aeronave sujetos a inscripci贸n en un registro p煤blico espa帽ol o de valores negociables u otros t铆tulos cuya existencia y transferencia suponga una inscripci贸n en un registro o en una cuenta prevista por la legislaci贸n espa帽ola o est茅n colocados en un sistema de dep贸sito central regulado por la legislaci贸n espa帽ola, se regir谩 por la legislaci贸n espa帽ola.
i) Los efectos de una medida de saneamiento o de un procedimiento de liquidaci贸n en una causa pendiente seguida en Espa帽a relativa a un bien o un derecho del que se ha despose铆do a la aseguradora se regir谩n exclusivamente por la legislaci贸n espa帽ola.
Art铆culo 168. Procedimientos concursales
1. Las entidades aseguradoras sujetas a un procedimiento de medidas de control especial no podr谩n solicitar judicialmente la declaraci贸n de concurso ni acogerse a las medidas previstas en el art铆culo 5 bis de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.
2. El juez, en el supuesto de solicitud de concurso, antes de acordar su declaraci贸n solicitar谩 a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, al organismo supervisor de la Comunidad Aut贸noma competente, informe sobre la situaci贸n de la entidad y las medidas adoptadas. En el caso de que la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, o el organismo supervisor de la Comunidad Aut贸noma competente, informe que la entidad est谩 sometida a alguna medida de control especial, deber谩 inadmitir la solicitud de concurso o del mediador concursal.
3. El juez, al declarar en concurso una entidad aseguradora, proceder谩 de inmediato a la notificaci贸n de la resoluci贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, al organismo supervisor de la Comunidad Aut贸noma competente. En el caso de las entidades autorizadas para operar en todo el territorio nacional, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones informar谩, en los diez d铆as siguientes, a las autoridades supervisoras de los restantes Estados miembros sobre la existencia del procedimiento y sus efectos. Asimismo, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones proceder谩 a la publicaci贸n en el «Diario Oficial de la Uni贸n Europea' de un extracto de la mencionada resoluci贸n en el que se indicar谩, en todo caso, el 贸rgano jurisdiccional competente y la aplicaci贸n al procedimiento de la legislaci贸n espa帽ola.
4. La declaraci贸n en concurso de una entidad aseguradora no impide la adopci贸n de medidas de control especial, o su modificaci贸n, manteniendo la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, al organismo supervisor de la Comunidad Aut贸noma competente, todas las facultades de revocaci贸n y disoluci贸n previstas en los art铆culos 169 a 174. El acuerdo de disoluci贸n de una entidad en concurso supone la apertura de la fase de liquidaci贸n, la cual se regir谩 por la legislaci贸n concursal.
La adopci贸n de cualquiera de las medidas mencionadas se notificar谩 al juez del concurso, de forma inmediata, por la Direcci贸n General de Seguros y Fondo de Pensiones o, en su caso, por el organismo supervisor de la Comunidad Aut贸noma competente.
Recibida la propuesta de convenio, y antes de dar traslado a la administraci贸n concursal, el juez solicitar谩 informe a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, al organismo supervisor de la Comunidad Aut贸noma competente, con el fin de que se pronuncie sobre la viabilidad de la continuidad de la actividad aseguradora y el cumplimiento de todas las garant铆as de solvencia y de ejercicio de la actividad aseguradora legalmente exigibles.
Recibido dicho informe o transcurrido el plazo otorgado sin que se haya emitido, el juez lo pondr谩 en conocimiento de la administraci贸n concursal junto con la propuesta de convenio a efectos de lo previsto en los art铆culos 107 y 115 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.
La enajenaci贸n de activos sujetos a la medida de prohibici贸n de disposici贸n, cualquiera que sea la fase del procedimiento concursal en que tenga lugar, precisar谩 la autorizaci贸n expresa de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, del organismo supervisor de la Comunidad Aut贸noma competente.
5. Trat谩ndose de acreedores conocidos que tengan su domicilio en otro Estado miembro, deber谩n ser informados sobre la forma en que han de solicitar el reconocimiento de sus cr茅ditos y podr谩n presentar los escritos de reclamaci贸n de cr茅ditos o de observaciones a estos en la forma que se determine reglamentariamente.
6. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o, en su caso, el organismo supervisor de la Comunidad Aut贸noma competente, ser谩 parte en todos los procedimientos concursales que afecten a entidades aseguradoras.
T脥TULO VII-Revocaci贸n, disoluci贸n y liquidaci贸n
CAP脥TULO I-Revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa
Art铆culo 169. Causas de revocaci贸n y sus efectos
1. Corresponde al Ministro de Econom铆a y Competitividad la revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa concedida a las entidades aseguradoras y reaseguradoras, sin perjuicio de lo dispuesto en el art铆culo 19.1.
2. La revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa de una entidad aseguradora podr谩 ser parcial, cuando afecte a uno o varios ramos, o total, cuando se extienda a todos los ramos en que estuviera autorizada la entidad.
Igualmente, la revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa de una entidad reaseguradora podr谩 ser parcial, cuando afecte a la actividad de reaseguro de vida o a la actividad de reaseguro distinto del seguro de vida, o total, cuando se extienda a ambas actividades.
3. Procede la revocaci贸n de la autorizaci贸n de un ramo o ramos o de una actividad en los siguientes supuestos:
a) Si la entidad renuncia a ella expresamente.
b) Cuando la entidad no haya iniciado su actividad en el plazo de un a帽o o cese de ejercerla durante un per铆odo superior a seis meses. A esta inactividad se equiparar谩 la falta de efectiva actividad por la entidad aseguradora en el ramo o ramos, en los t茅rminos que se determinen reglamentariamente. Para las entidades reaseguradoras, a la inactividad por falta de iniciaci贸n o cese de ejercicio, se equiparar谩 la falta de efectiva actividad en el reaseguro de vida o en el reaseguro distinto de vida.
c) Cuando se produzca la cesi贸n total de la cartera de la entidad aseguradora en uno o m谩s ramos o la cesi贸n total de la cartera de la entidad reaseguradora en una de las actividades.
4. Procede la revocaci贸n total de la autorizaci贸n administrativa en los siguientes supuestos:
a) Los indicados en el apartado 3, cuando afecten a todos los ramos en los que est谩 autorizada la entidad aseguradora o a la totalidad de la actividad de la entidad reaseguradora.
b) Cuando la entidad deje de cumplir alguno de los requisitos establecidos por esta Ley para el otorgamiento de la autorizaci贸n administrativa o cuando haya obtenido la autorizaci贸n mediante declaraciones falsas o inexactas.
c) Cuando la entidad no cumpla con las exigencias de capital m铆nimo obligatorio y el plan de financiaci贸n presentado sea manifiestamente inadecuado, o cuando no aplique o no haya podido cumplir el plan aprobado en los tres meses siguientes al momento en que se observe la insuficiencia con respecto al capital m铆nimo obligatorio.
d) Cuando se acuerde la disoluci贸n.
e) Cuando se haya impuesto a la entidad la sanci贸n administrativa de revocaci贸n de la autorizaci贸n.
f)Cuando se acredite que los titulares de una participaci贸n significativa ejercen una influencia que vaya en detrimento de la gesti贸n sana y prudente de la entidad aseguradora o reaseguradora, que da帽e gravemente su situaci贸n financiera o aqu茅llos hayan dejado de ser id贸neos de forma sobrevenida.
5. El Gobierno podr谩 revocar totalmente la autorizaci贸n concedida a entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas con participaci贸n extranjera mayoritaria en aplicaci贸n del principio de reciprocidad o cuando lo aconsejen circunstancias extraordinarias de inter茅s nacional. En ning煤n caso ser谩 aplicable esta causa de revocaci贸n a las entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas en que la participaci贸n extranjera mayoritaria proceda de pa铆ses de la Uni贸n Europea.
6. Cuando concurra alguna de las causas de revocaci贸n previstas en el apartado 3.b) o en el apartado 4, letras b) y c), el Ministro de Econom铆a y Competitividad, antes de acordar la revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa, podr谩 conceder un plazo, que no exceder谩 de seis meses, para que la entidad que lo haya solicitado proceda a subsanarla.
7. La resoluci贸n de revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa deber谩 notificarse en el plazo m谩ximo de seis meses, quedando en suspenso dicho plazo durante el tiempo que, en su caso, se conceda a la entidad para superar la causa de revocaci贸n.
8. La revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa determinar谩, en todos los casos, la prohibici贸n inmediata de suscribir nuevos contratos de seguro o de reaseguro por la entidad, as铆 como la liquidaci贸n de las operaciones de seguro de los ramos afectados por la revocaci贸n, con sometimiento a lo dispuesto en la secci贸n 2.陋 del cap铆tulo II de este t铆tulo.
En caso de revocaci贸n total de la autorizaci贸n, proceder谩 la disoluci贸n administrativa de la entidad aseguradora o reaseguradora, sin necesidad de sujetarse a lo dispuesto en los art铆culos 173 y 174.1, salvo en los casos a que se refiere el art铆culo 172.1 y 2.
9. En caso de revocaci贸n de la autorizaci贸n de una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada para actuar en todo el territorio nacional, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones informar谩 a las autoridades de supervisi贸n de los restantes Estados miembros para que adopten las medidas oportunas para impedir que la entidad aseguradora o reaseguradora inicie nuevas operaciones en su territorio.
Asimismo, en colaboraci贸n con las mencionadas autoridades, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones adoptar谩 las medidas que resulten oportunas para salvaguardar los intereses de los asegurados y, en particular, podr谩 prohibir la libre disposici贸n de los activos de la entidad aseguradora.
10. Toda revocaci贸n de autorizaci贸n de una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada para actuar en todo el territorio nacional ser谩 notificada a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n, con el fin de que dicha Autoridad mantenga actualizada la lista p煤blica de entidades aseguradoras autorizadas a la que se hace referencia el art铆culo 20.6.
Asimismo, la resoluci贸n por la que se adopte la revocaci贸n se publicar谩 en el «Bolet铆n Oficial del Estado' y en el «Diario Oficial de la Uni贸n Europea'.
Art铆culo 170. Revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa a entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros
Cuando la autoridad supervisora de una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro, que opere en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios, le revoque la autorizaci贸n administrativa, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones prohibir谩 a dicha entidad aseguradora la contrataci贸n de nuevos seguros en ambos reg铆menes.
En este caso, y con el objeto de salvaguardar los intereses de los asegurados, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 adoptar, en colaboraci贸n con la referida autoridad, las medidas de control especial reguladas en los art铆culos 160 y 161.
Art铆culo 171. Revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa de las sucursales de entidades domiciliadas en terceros pa铆ses
1. Ser谩 causa de revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa concedida a la sucursal de una entidad aseguradora domiciliada en un pa铆s no miembro de la Uni贸n Europea, adem谩s de las enumeradas en el art铆culo 169, apartados 3 y 4, que concurra en dicha sucursal cualquiera de las circunstancias que, en una entidad aseguradora espa帽ola, son causa de disoluci贸n. Adem谩s, el Gobierno podr谩 revocar la autorizaci贸n a estas sucursales, cuando as铆 lo aconsejen circunstancias extraordinarias de inter茅s nacional.
En el supuesto de que una entidad aseguradora domiciliada en un pa铆s no miembro de la Uni贸n Europea tuviera sucursales establecidas en Espa帽a y en otros Estados miembros, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones informar谩 al resto de autoridades supervisoras implicadas y coordinar谩 con ellas sus actuaciones.
2. La necesidad de salvaguardia de los intereses de los asegurados, beneficiarios, perjudicados o de otras entidades aseguradoras, exigida por esta Ley para acordar la intervenci贸n de la liquidaci贸n de una entidad aseguradora, se presume, en todo caso, en la liquidaci贸n que afecte a sucursales de entidades extranjeras domiciliadas en pa铆ses no miembros de la Uni贸n Europea cuyas sedes centrales hubieran sido disueltas.
CAP脥TULO II-Disoluci贸n y liquidaci贸n de entidades aseguradoras y reaseguradoras
SECCI脫N 1.陋-Disoluci贸n
Art铆culo 172. Causas de disoluci贸n
Son causas de disoluci贸n de las entidades aseguradoras y reaseguradoras:
1. La revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa que afecte a todos los ramos o actividades en que opera la entidad. No obstante, la revocaci贸n no ser谩 causa de disoluci贸n cuando la propia entidad renuncie a la autorizaci贸n administrativa y esta renuncia venga 煤nicamente motivada por la modificaci贸n de su objeto social para desarrollar una actividad distinta a las enumeradas en el art铆culo 3.1.
2. La cesi贸n total de la cartera de contratos de seguro cuando afecte a todos los ramos en los que opera la entidad. No obstante, estas cesiones de cartera o actividad no ser谩n causa de disoluci贸n cuando en la escritura p煤blica de cesi贸n la cedente manifieste la modificaci贸n de su objeto social para desarrollar una actividad distinta a las enumeradas en el art铆culo 3.1, o en el caso de mutuas de seguros y mutualidades de previsi贸n social que se transformen en una sociedad de capital con actividad distinta de la aseguradora.
3. Haber quedado reducido el n煤mero de socios en las mutuas de seguros, cooperativas de seguros y mutualidades de previsi贸n social a una cifra inferior al m铆nimo reglamentariamente establecido.
4. No realizar las derramas pasivas.
5. Las causas de disoluci贸n enumeradas en el art铆culo 363 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, teniendo en cuenta lo siguiente:
a) Trat谩ndose de mutuas de seguros y de mutualidades de previsi贸n social, las referencias que en este precepto se hacen al capital social habr谩n de entenderse hechas al fondo mutual.
b) Se entender谩 por patrimonio neto el definido en el art铆culo 36.1.c) del C贸digo de Comercio.
6. Para las cooperativas de seguros, las causas de disoluci贸n recogidas en su legislaci贸n espec铆fica.
Art铆culo 173. Acuerdo de disoluci贸n
1. La disoluci贸n, salvo en el supuesto de cumplimiento del t茅rmino fijado en los estatutos, requerir谩 el acuerdo de la junta o asamblea general. A estos efectos, los administradores deber谩n convocarla para su celebraci贸n en el plazo de dos meses desde la concurrencia de la causa de disoluci贸n y cualquier socio podr谩 requerir a los administradores para que convoquen la junta o asamblea si, a su juicio, existe causa leg铆tima para la disoluci贸n.
2. En el acuerdo de disoluci贸n deber谩 incluirse la relaci贸n de bienes y derechos que representen los activos asignados a las provisiones t茅cnicas en el registro de inversiones y los que cubran los requerimientos de capital obligatorio de la entidad aseguradora.
Art铆culo 174. Disoluci贸n administrativa
1. En el caso de que exista causa legal de disoluci贸n y la junta o asamblea no fuese convocada o, si lo fuese, no se celebrase, no pudiese lograrse el acuerdo o 茅ste fuera contrario a la disoluci贸n, los administradores estar谩n obligados a solicitar la disoluci贸n administrativa de la entidad en el plazo de diez d铆as naturales, a contar desde la fecha en que debiera haberse convocado la junta o asamblea con arreglo al art铆culo 173, cuando no fuese convocada; o, desde la fecha prevista para su celebraci贸n, cuando aquella no se haya constituido; o, finalmente, desde el d铆a de la celebraci贸n, cuando el acuerdo de disoluci贸n no pudiese lograrse o 茅ste hubiera sido contrario a la disoluci贸n.
2. Conocida por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la concurrencia de una causa de disoluci贸n, as铆 como el incumplimiento por los 贸rganos sociales de lo dispuesto en el apartado anterior, se proceder谩 a la disoluci贸n administrativa de la entidad.
SECCI脫N 2.陋-Liquidaci贸n
Art铆culo 175. Normas generales de liquidaci贸n
1. La liquidaci贸n de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas que tengan adoptada forma de sociedad an贸nima, mutua de seguros o mutualidad de previsi贸n social se regir谩 por lo dispuesto en esta Ley y en su normativa de desarrollo y, en lo no dispuesto en ella, por las normas aplicables a las sociedades de capital.
La liquidaci贸n de las cooperativas de seguros se rige por lo dispuesto en la legislaci贸n de cooperativas que sea de aplicaci贸n en todo lo no dispuesto en esta Ley y en su normativa de desarrollo.
2. La liquidaci贸n garantizar谩 a los mutualistas y cooperativistas los mismos derechos que tienen los socios de las sociedades de capital y, en especial, el derecho de informaci贸n y el derecho a participar en el patrimonio resultante de la liquidaci贸n.
3. Durante el per铆odo de liquidaci贸n no podr谩n celebrarse las operaciones definidas en el art铆culo 3.1, pero los contratos de seguro vigentes en el momento de la disoluci贸n conservar谩n su eficacia hasta la conclusi贸n del per铆odo del seguro en curso y vencer谩n en dicho momento sin posibilidad de pr贸rroga, sin perjuicio de la declaraci贸n de vencimiento anticipado.
4. La liquidaci贸n de una entidad espa帽ola comprender谩 tambi茅n la de todas sus sucursales.
Las obligaciones derivadas de los contratos celebrados en r茅gimen de derecho de establecimiento y en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios tendr谩n el mismo tratamiento que las obligaciones que resulten de los dem谩s contratos de seguro de la entidad en liquidaci贸n, sin distinci贸n de nacionalidad de los acreedores por contrato de seguro.
Cuando una entidad reaseguradora espa帽ola sea liquidada, las obligaciones derivadas de los contratos de reaseguro celebrados en r茅gimen de derecho de establecimiento y en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios tendr谩n el mismo tratamiento que las obligaciones que resulten de los dem谩s contratos de reaseguro de la entidad en liquidaci贸n.
Art铆culo 176. Efectos en otros Estados miembros de la liquidaci贸n de entidades espa帽olas
1. La resoluci贸n administrativa o el acuerdo del que traiga causa la liquidaci贸n ser谩 reconocido en el territorio de los dem谩s Estados miembros, de conformidad con lo previsto en su legislaci贸n, y surtir谩 efectos en ellos tan pronto como lo haga en Espa帽a.
A estos efectos, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, en el plazo de diez d铆as, a contar desde el siguiente a la fecha en que se dicte la resoluci贸n o tenga conocimiento del acuerdo, informar谩 a las autoridades supervisoras de los restantes Estados miembros sobre la existencia del procedimiento y sus efectos.
Asimismo, publicar谩 en el «Diario Oficial de la Uni贸n Europea' un extracto de dicha resoluci贸n o acuerdo que, en todo caso, indicar谩 la competencia de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones sobre el procedimiento, que la legislaci贸n aplicable a dicho procedimiento de liquidaci贸n es la contenida en esta Ley y en sus normas de desarrollo, as铆 como la identificaci贸n del liquidador o liquidadores nombrados.
2. Los liquidadores podr谩n desarrollar su actuaci贸n en el territorio de todos los Estados miembros y podr谩n ejercer en ellos las mismas funciones y poderes que en Espa帽a. A estos efectos, resultar谩 t铆tulo suficiente para acreditar la condici贸n de liquidador una certificaci贸n de la resoluci贸n o una copia legalizada del acuerdo por el que se efect煤e su nombramiento.
Igualmente, podr谩n otorgar poderes de representaci贸n o solicitar asistencia cuando ello resulte necesario para llevar a cabo el proceso de liquidaci贸n en el territorio de otros Estados miembros y, en particular, para resolver las dificultades que pudieran encontrar los acreedores residentes en ellos.
En todo caso, las personas que les asistan o representen han de tener reconocida honorabilidad y reunir las condiciones necesarias de cualificaci贸n y experiencia profesional para ejercer sus funciones, en los mismos t茅rminos que los liquidadores.
Art铆culo 177. Efectos en Espa帽a de la liquidaci贸n de entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros y que operen en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 requerir a las autoridades supervisoras de otros Estados miembros informaci贸n acerca del estado y desarrollo de los procedimientos de liquidaci贸n que se lleven a cabo respecto a las entidades sometidas a la supervisi贸n de dichas autoridades y que operen en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios y dar谩 publicidad a la misma.
Toda decisi贸n relativa a la incoaci贸n de un procedimiento de liquidaci贸n de una entidad aseguradora o reaseguradora, incluidas las sucursales que posea en otros Estados miembros, adoptada de conformidad con la legislaci贸n del Estado miembro de origen, una vez comunicada a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, se reconocer谩 sin m谩s tr谩mites y surtir谩 efecto en Espa帽a en cuanto lo haga en el Estado miembro de incoaci贸n del procedimiento.
Art铆culo 178. Supervisi贸n de la liquidaci贸n
1. Las entidades en liquidaci贸n est谩n sujetas a supervisi贸n hasta la cancelaci贸n de la inscripci贸n en el registro administrativo.
2. La liquidaci贸n no afectar谩 a la vigencia de las medidas que en el ejercicio de la funci贸n supervisora se hubieran adoptado, pudiendo adem谩s adoptarse las siguientes:
a) La intervenci贸n de la liquidaci贸n, sujetando a 茅sta las actuaciones de los liquidadores en los t茅rminos definidos en este art铆culo, en el art铆culo 163, y en sus disposiciones reglamentarias de desarrollo.
b) La separaci贸n, nombramiento de liquidadores o encomienda de la liquidaci贸n al Consorcio de Compensaci贸n de Seguros en los supuestos enumerados en el art铆culo 14 del Estatuto Legal del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, aprobado por Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre.
c) Disponer, de oficio o a petici贸n de los liquidadores, la cesi贸n de la cartera de contratos de seguro de la entidad para facilitar su liquidaci贸n.
d) Determinar la fecha de vencimiento anticipado del per铆odo de duraci贸n de los contratos de seguro que integren la cartera de la entidad en liquidaci贸n, para evitar perjuicios a los acreedores por contrato de seguro. Tal determinaci贸n respetar谩 el equilibrio econ贸mico de las prestaciones en los contratos afectados y deber谩 tener lugar con la necesaria publicidad, con una antelaci贸n de quince d铆as naturales a la fecha en que haya de tener efecto y, salvo que concurran circunstancias excepcionales que aconsejen no demorar la fecha de vencimiento, simult谩neamente al cumplimiento por los liquidadores del deber de informar que se determine reglamentariamente.
e) Requerir informaci贸n a los liquidadores sobre la marcha de la liquidaci贸n.
Art铆culo 179. Protecci贸n de los cr茅ditos por contrato de seguro
1. En los procesos de liquidaci贸n tendr谩n la consideraci贸n de cr茅ditos por contrato de seguro, los siguientes:
a) Los de los tomadores, asegurados y beneficiarios de un contrato de seguro y los de los terceros perjudicados a los que se refiere el art铆culo 73 de la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro. Se incluyen los cr茅ditos derivados de la prestaci贸n del servicio de reparaci贸n o de reposici贸n del bien siniestrado o de la asistencia o la prestaci贸n en especie a que se hubiese obligado la entidad aseguradora en el contrato de seguro.
b) Los de quienes hayan celebrado con las entidades aseguradoras contratos afectados por lo dispuesto en el art铆culo 24 para las operaciones realizadas sin autorizaci贸n administrativa, o bien realizados en incumplimiento de las medidas de control especial de suspensi贸n de la contrataci贸n de nuevos seguros o de la aceptaci贸n de reaseguro y de prohibici贸n de la pr贸rroga de los contratos de seguro celebrado, previstas respectivamente en el art铆culo 161, letras c) y d).
c) Los cr茅ditos satisfechos por el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros en virtud de lo previsto en el art铆culo 11.e) del texto refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulaci贸n de veh铆culos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre.
2. Los cr茅ditos por contrato de seguro tendr谩n la consideraci贸n de cr茅ditos con privilegio especial sobre los siguientes bienes y derechos:
a) Los activos asignados a las provisiones t茅cnicas en el registro especial de activos a efectos de liquidaci贸n y los asignados a los requerimientos de capital obligatorio de la entidad aseguradora. Tambi茅n tienen tal consideraci贸n este tipo de activos de la entidad aseguradora que, incumpliendo la normativa aplicable, no figuren en el registro debidamente asignados.
b) Los bienes respecto de los que se haya adoptado la medida de control especial de prohibici贸n de disponer, aunque tal medida no haya sido objeto de inscripci贸n registral.
3. A efectos de la liquidaci贸n, las entidades mantendr谩n actualizado un registro especial de los activos que representen las provisiones t茅cnicas calculadas e invertidas de conformidad con lo previsto en la normativa aplicable. Mediante reglamento se regular谩n los requisitos de dicho registro especial de activos.
4. El pago de los cr茅ditos por contrato de seguros se har谩 con cargo a los bienes y derechos afectos, satisfaci茅ndose a prorrata, con preferencia sobre cualquier otro cr茅dito.
Respecto de los cr茅ditos contra la entidad aseguradora que no gocen de la prioridad a que se refiere el apartado 2, resultar谩 de aplicaci贸n el sistema de prelaci贸n establecido por la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.
Art铆culo 180. R茅gimen jur铆dico de los liquidadores
1. La honorabilidad, cualificaci贸n y experiencia profesional de los liquidadores se ajustar谩n a los criterios previstos en el art铆culo 38 para los administradores.
2. Los liquidadores estar谩n sujetos al mismo r茅gimen de responsabilidad administrativa que los administradores de una entidad aseguradora.
Art铆culo 181. Proceso de liquidaci贸n
1. Los liquidadores suscribir谩n, en uni贸n de los administradores, el inventario, un censo de los socios o mutualistas que lo fueran al momento de la disoluci贸n y el balance de la entidad y deber谩n someterlos, en un plazo no superior a un mes desde su nombramiento, a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones o, si la liquidaci贸n fuese intervenida, al interventor.
2. Los liquidadores adoptar谩n las medidas necesarias para ultimar la liquidaci贸n en el plazo m谩s breve posible, y podr谩n ceder la cartera de contratos de seguro de la entidad de forma parcial, total o global, previa autorizaci贸n, as铆 como pactar el rescate o resoluci贸n de los contratos de seguro.
3. La enajenaci贸n de los inmuebles podr谩 tener lugar sin subasta p煤blica cuando la liquidaci贸n sea intervenida o cuando, habiendo sido tasados a estos efectos por sociedades de tasaci贸n autorizadas e inscritas en el Registro del Banco de Espa帽a, el precio de enajenaci贸n no sea inferior al de tasaci贸n. Requerir谩, en todo caso, la autorizaci贸n previa de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
4. Cuando el valor de realizaci贸n de un activo resulte menor que su valor estimado en el registro especial de activos a efectos de liquidaci贸n, los liquidadores deber谩n justificar esta situaci贸n ante la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
5. Una vez abonados todos los cr茅ditos, los liquidadores proceder谩n al reparto del haber l铆quido resultante entre los socios o, en su caso, entre los mutualistas en los t茅rminos previstos en esta Ley. Cuando se trate de una cooperativa de seguros, el reparto del haber l铆quido resultante se regir谩 por la legislaci贸n de cooperativas que sea de aplicaci贸n.
6. Una vez concluidas las operaciones de liquidaci贸n y, en su caso, la divisi贸n del patrimonio resultante de la liquidaci贸n, el Ministro de Econom铆a y Competitividad declarar谩 extinguida la entidad en liquidaci贸n y se proceder谩 a cancelar los asientos en el registro administrativo, public谩ndose esta resoluci贸n en el «Bolet铆n Oficial del Estado'.
La cancelaci贸n en el registro administrativo determinar谩, en los supuestos de declaraci贸n de extinci贸n de la entidad, la posterior cancelaci贸n a su vez en el Registro Mercantil y en el Registro de Sociedades Cooperativas, cuando 茅sta sea la forma jur铆dica.
Por excepci贸n, proceder谩 la cancelaci贸n de los asientos en dicho registro administrativo sin declaraci贸n de extinci贸n de la entidad, y en dicho momento podr谩 iniciar la actividad con arreglo al objeto social modificado, cuando tenga lugar la cesi贸n general de la cartera o la revocaci贸n de la autorizaci贸n, siempre que, en ambos casos, se haya procedido a modificar el objeto social de la entidad sin disoluci贸n de esta y previamente la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones compruebe que se ha ejecutado la cesi贸n de cartera o se han liquidado las operaciones de seguro, respectivamente.
7. Durante el per铆odo de liquidaci贸n, la entidad podr谩 ofrecer al Ministro de Econom铆a y Competitividad la remoci贸n de la causa de disoluci贸n y solicitar de 茅ste la rehabilitaci贸n de la autorizaci贸n administrativa revocada. Dicha rehabilitaci贸n s贸lo podr谩 concederse cuando la entidad cumpla todos los requisitos exigidos durante el funcionamiento normal y garantice la totalidad de los derechos de asegurados y acreedores, incluso los de aquellos cuyos contratos de seguro hubieran sido declarados vencidos durante el per铆odo de liquidaci贸n. Si se acordase la rehabilitaci贸n de la autorizaci贸n administrativa revocada, se entender谩 removida de pleno derecho la causa de disoluci贸n, se cancelar谩 la inscripci贸n practicada en el Registro Mercantil, y se dar谩 al acuerdo de rehabilitaci贸n la misma publicidad que dicho precepto impone para el acuerdo de disoluci贸n.
Art铆culo 182. Efectos sobre las acciones frente a entidades aseguradoras en liquidaci贸n
1. En los supuestos de liquidaci贸n intervenida o asumida por el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, y respecto de los bienes sobre los que se haya adoptado la medida de prohibici贸n de disposici贸n del art铆culo 160.1.c), no podr谩n inscribirse en los registros p煤blicos derechos reales de garant铆a ni anotarse mandamientos judiciales o providencias administrativas de embargo desde la fecha de la publicaci贸n en el «Bolet铆n Oficial del Estado' de la orden ministerial de disoluci贸n, sin perjuicio de la efectividad de los cr茅ditos que, en su caso, se pretendieran garantizar con las citadas inscripciones o anotaciones.
Los encargados de los registros har谩n constar por nota marginal el hecho de la disoluci贸n y el cierre del folio registral a los actos a que se refiere el p谩rrafo anterior. Si se acordara la rehabilitaci贸n de la autorizaci贸n administrativa revocada, se cancelar谩 la referida nota marginal.
2. En los supuestos de liquidaci贸n intervenida por el Ministerio de Econom铆a y Competitividad, las acciones individuales ejercitadas por los acreedores, antes del comienzo de la liquidaci贸n o durante ella, podr谩n continuar hasta el pronunciamiento de sentencia firme, pero su ejecuci贸n quedar谩 suspendida y el cr茅dito que, en su caso, declare dicha sentencia a su favor se liquidar谩 con los de los dem谩s acreedores. No obstante, transcurrido un a帽o desde que la sentencia adquiera firmeza, la suspensi贸n quedar谩 alzada autom谩ticamente sin necesidad de declaraci贸n ni resoluci贸n al respecto, cualquiera que fuese el estado en que se encontrase la liquidaci贸n.
Lo dispuesto en el p谩rrafo anterior no es aplicable a las acciones en el ejercicio de derechos reales sobre bienes situados fuera del territorio espa帽ol, que se regir谩n por su legislaci贸n espec铆fica, ni a las acciones en el ejercicio de un derecho real de garant铆a que se rija por una Ley distinta a la espa帽ola.
SECCI脫N 3.陋-Liquidaci贸n por el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros
Art铆culo 183. Actuaci贸n del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros en la liquidaci贸n de entidades aseguradoras y reaseguradoras
El Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, en adelante, el Consorcio, asumir谩 la condici贸n de liquidador de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas, cualquiera que sea su forma o naturaleza jur铆dica, en los supuestos previstos en esta Ley y en el texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre.
Art铆culo 184. Normas generales sustantivas
1. El Consorcio sustituir谩 a todos los 贸rganos sociales de la entidad cuya liquidaci贸n se le haya encomendado. En consecuencia, no habr谩 lugar a la celebraci贸n de las juntas o asambleas ordinarias o extraordinarias de accionistas, mutualistas o cooperativistas de la entidad.
No obstante, los recursos administrativos y contencioso-administrativos interpuestos por la entidad aseguradora o reaseguradora contra los actos de supervisi贸n del Ministerio de Econom铆a y Competitividad con anterioridad a la asunci贸n de la liquidaci贸n por el Consorcio podr谩n ser continuados por los administradores en su propio nombre, si se personasen a estos efectos ante el 贸rgano administrativo o jurisdiccional en el plazo de un mes desde la publicaci贸n en el «Bolet铆n Oficial del Estado' de la encomienda de la liquidaci贸n al Consorcio.
2. El Consorcio, como 贸rgano liquidador, en representaci贸n de los acreedores y en defensa de sus derechos, instar谩, cuando hubiera lugar a ello, la exigencia de responsabilidades de toda 铆ndole, civiles o penales, sin obligaci贸n de prestar fianza alguna, en que hubieran podido incurrir quienes desempe帽aron cargos de administraci贸n o direcci贸n de la entidad en liquidaci贸n.
Cuando como consecuencia de estas acciones, los tribunales se帽alaren indemnizaciones o cualesquiera otras compensaciones econ贸micas a favor de la entidad y hubiere finalizado su liquidaci贸n, el Consorcio, si as铆 se hubiera acordado en el plan de liquidaci贸n aprobado por la Junta de Acreedores, distribuir谩 el importe obtenido entre los acreedores que no hubieran recuperado la totalidad de sus cr茅ditos, de acuerdo con los criterios establecidos en el citado plan de liquidaci贸n y en el caso de entidades solventes entre los socios o mutualistas de la entidad.
3. En ning煤n caso, el Consorcio, sus 贸rganos, representantes o apoderados ser谩n considerados deudores ni responsables de las obligaciones y responsabilidades que incumban a la entidad cuya liquidaci贸n se le encomienda, o a sus administradores.
4. En las liquidaciones intervenidas, la intervenci贸n de la liquidaci贸n cesar谩 en el momento que 茅sta se encomiende al Consorcio.
5. En caso de que existan entidades filiales participadas mayoritariamente por la entidad aseguradora o reaseguradora en liquidaci贸n y cuyo objeto social sea la gesti贸n de activos por cuenta de la entidad en liquidaci贸n, la encomienda al Consorcio de la liquidaci贸n de la entidad aseguradora o reaseguradora implicar谩 el nombramiento del mismo como liquidador de dichas entidades filiales, con sustituci贸n de todos los 贸rganos sociales, bastando para la inscripci贸n de tal nombramiento en el Registro Mercantil la resoluci贸n administrativa correspondiente, en la que se declare la liquidaci贸n conjunta del grupo de sociedades.
La liquidaci贸n de las entidades filiales se llevar谩 a cabo conforme a las normas del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio. Si la filial resultara insolvente el Consorcio estar谩 exento de solicitar el concurso, tramit谩ndose todas las liquidaciones de forma coordinada.
6. La encomienda de la liquidaci贸n de una entidad aseguradora o reaseguradora al Consorcio supondr谩 el cambio de su domicilio social, a todos los efectos legales, al domicilio que designe el Consorcio. El cambio de domicilio afectar谩 tambi茅n a las entidades filiales controladas mayoritariamente por la entidad en liquidaci贸n cuyo objeto social sea la gesti贸n de activos por cuenta de dicha entidad en liquidaci贸n.
Para la inscripci贸n del cambio de domicilio social en el Registro Mercantil y en los registros administrativos ser谩 suficiente la certificaci贸n del acuerdo adoptado, expedida por el presidente del Consorcio.
El cambio de domicilio y sus modificaciones posteriores se notificar谩n en la forma y con la publicidad que la legislaci贸n mercantil determine para las modificaciones estatutarias.
Art铆culo 185. Normas generales de procedimiento
El procedimiento de liquidaci贸n por el Consorcio se ajustar谩 a las siguientes especialidades:
1. Encomendada la liquidaci贸n al Consorcio, todos los acreedores estar谩n sujetos al procedimiento de liquidaci贸n por 茅ste y no podr谩 solicitarse por los acreedores ni por la entidad aseguradora la declaraci贸n de concurso, sin perjuicio de que las acciones de toda 铆ndole ejercidas ante los tribunales contra dicha aseguradora, anteriores a la disoluci贸n o durante el per铆odo de liquidaci贸n, contin煤en su tramitaci贸n hasta la obtenci贸n de sentencia o resoluci贸n judicial firme. Pero la ejecuci贸n de la sentencia, de los embargos preventivos, administraciones judicialmente acordadas y dem谩s medidas cautelares adoptadas por la autoridad judicial, la del auto que despache la ejecuci贸n en el procedimiento ejecutivo, los procedimientos judiciales sumarios y ejecutivos extrajudiciales sobre bienes hipotecados o pignorados que se encuentren en territorio espa帽ol, as铆 como la ejecuci贸n de las providencias administrativas de apremio, quedar谩n en suspenso desde la encomienda de la liquidaci贸n al Consorcio y durante la tramitaci贸n por 茅ste del procedimiento liquidador.
2. Se tendr谩n por vencidas, a la fecha de publicaci贸n en el «Bolet铆n Oficial del Estado' de la resoluci贸n administrativa por la que se encomienda la liquidaci贸n al Consorcio, las deudas pendientes de la aseguradora, sin perjuicio del descuento correspondiente si el pago de aquellas se verificase antes del tiempo prefijado en la obligaci贸n, y dejar谩n de devengar intereses todas las deudas de la aseguradora, salvo los cr茅ditos hipotecarios y pignoraticios, hasta donde alcance la respectiva garant铆a.
3. Los administradores o liquidadores, de haber sido nombrados, entregar谩n al Consorcio el inventario, el censo de socios y mutualistas, y el balance de la entidad en el plazo de un mes desde que haya asumido la liquidaci贸n, sin que el Consorcio deba someterlo a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones ni al interventor, ni estar sujeto a las obligaciones que imponen los art铆culos 383 y 388 del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio.
De no recibir de los administradores o liquidadores la documentaci贸n e informaci贸n necesarias, el Consorcio formular谩 un inventario de los bienes de la entidad, un censo de socios y mutualistas, y una relaci贸n de deudas a la fecha de la asunci贸n de la liquidaci贸n, utilizando al efecto los antecedentes y datos a su alcance, que servir谩n de base para formular la documentaci贸n precisa para el cumplimiento de las obligaciones contables y tributarias legalmente exigibles, sin que asuma responsabilidad alguna en caso de error u omisi贸n sobre datos que no figuren en la documentaci贸n o antecedentes encontrados.
4. En el cumplimiento del deber de informaci贸n a los acreedores, se har谩 constar expresamente la especial circunstancia de que la liquidaci贸n ha sido asumida por el Consorcio. Asimismo, desde el momento en que tenga conocimiento de la existencia de cr茅ditos laborales o presuma la posibilidad de su existencia, lo comunicar谩 al Fondo de Garant铆a Salarial, comunicaci贸n que surtir谩 los efectos de la citaci贸n a que se refiere el art铆culo 33.3 del texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/1995, de 24 de marzo.
5. Cuando se acuerde de oficio por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la cesi贸n de cartera de una entidad en liquidaci贸n, no ser谩 de aplicaci贸n lo previsto en el reglamento de desarrollo de esta Ley en lo referente a la informaci贸n p煤blica y al derecho de oposici贸n.
6. La enajenaci贸n de los inmuebles de la entidad aseguradora en liquidaci贸n podr谩 tener lugar sin subasta p煤blica y no precisar谩 autorizaci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, sin perjuicio de que en la enajenaci贸n de dichos activos se observen las normas de trasparencia debidas y de la necesidad de solicitar el levantamiento de la medida cautelar en los bienes cautelados.
7. En lo no regulado expresamente en esta Ley, ser谩n de aplicaci贸n las normas sobre liquidaci贸n y extinci贸n del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, siendo de aplicaci贸n supletoria la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.
Art铆culo 186. Compra de cr茅ditos con cargo a recursos del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros
1. Con cargo a los recursos del Consorcio afectos a su actividad liquidadora y con la finalidad de mejorar y conseguir una m谩s r谩pida satisfacci贸n de los derechos de los acreedores por contrato de seguro, de conformidad con el art铆culo 179, incluidas las Administraciones P煤blicas que tengan tal condici贸n, el Consorcio podr谩 ofrecer la adquisici贸n por cesi贸n de sus cr茅ditos, por el importe que les corresponder铆a en proporci贸n al previsible haber l铆quido resultante, teniendo en cuenta, a estos solos efectos, las siguientes normas:
a) Se incorporar谩n al activo la totalidad de los bienes, derechos y cr茅ditos, incluidos, en su caso, los intereses, de los que sea titular la aseguradora, aunque sobre ellos est茅n pendientes o hayan de iniciarse actuaciones judiciales o extrajudiciales para su mantenimiento en el patrimonio de la entidad o reintegraci贸n a 茅ste. Los cr茅ditos a favor de la entidad se computar谩n por su valor contabilizado, incrementado en los intereses, si procede, y sin deducir a estos efectos las correcciones de valor que hayan de constituirse en funci贸n de la posible insolvencia de los deudores.
b) Las inversiones materiales y financieras se valorar谩n por la cuant铆a que resulte superior de las dos siguientes: el precio de adquisici贸n m谩s el importe de las mejoras efectuadas sobre aqu茅llas, incrementados en las regularizaciones y actualizaciones legalmente posibles; o el valor de realizaci贸n.
c) No se tendr谩 en cuenta, a efectos de fijar el porcentaje a ofrecer a los acreedores por contrato de seguro a los que se refiere el art铆culo 179.1, el orden de prelaci贸n de cr茅ditos ni los gastos de liquidaci贸n anticipados por el Consorcio.
Asimismo, tambi茅n con cargo a sus propios recursos, el Consorcio podr谩 adquirir los cr茅ditos de los trabajadores derivados de salarios y, en su caso, las indemnizaciones debidas a aquellos como consecuencia de la extinci贸n de las relaciones laborales, con los l铆mites previstos en el art铆culo 53.1.b) del texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/1995, de 24 de marzo, para los supuestos de despidos colectivos o de extinci贸n por causas objetivas del art铆culo 52.c) del citado texto refundido, y que traigan causa exclusivamente de la liquidaci贸n, subrog谩ndose en la posici贸n de esos acreedores en el plan de liquidaci贸n de la entidad.
El Consorcio podr谩 adquirir la parte de salarios e indemnizaci贸n por extinci贸n de la relaci贸n laboral que corresponde abonar al Fondo de Garant铆a Salarial, subrog谩ndose en la posici贸n del trabajador frente al referido organismo.
La resoluci贸n administrativa encomendando la liquidaci贸n al Consorcio de Compensaci贸n de Seguros ser谩 suficiente para surtir los efectos previstos en los apartados 6 y 7 del art铆culo 33 del texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/1995, de 24 de marzo, en relaci贸n a las prestaciones a abonar por el Fondo de Garant铆a salarial.
A los efectos de lo previsto en el art铆culo 51, apartados 9 y 10, del texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores, el despido colectivo en una entidad insolvente cuya liquidaci贸n se haya encomendado al Consorcio tendr谩 el mismo tratamiento que las empresas incursas en procedimiento concursal.
El Consorcio podr谩 adquirir, por sus valores reales y siempre que resulte conveniente para el m谩s eficaz desarrollo de su funci贸n liquidadora, toda clase de cr茅ditos contra las entidades en liquidaci贸n, subrog谩ndose en los derechos de los perceptores, con mantenimiento del rango que tuvieran los cr茅ditos adquiridos. Asimismo, podr谩 realizar cuantos convenios estime convenientes para un mejor desarrollo del proceso de liquidaci贸n.
2. La adquisici贸n por cesi贸n de los cr茅ditos a que se refiere el apartado 1 no supondr谩, en ning煤n caso, asunci贸n de las deudas de la entidad aseguradora en liquidaci贸n por parte del Consorcio.
La cesi贸n de dichos cr茅ditos, cualquiera que fuese la cantidad satisfecha, alcanzar谩 el total importe de aquellos y en id茅ntico orden de preferencia que les corresponda. Sus titulares no podr谩n formular reclamaci贸n alguna por este concepto; tampoco podr谩n efectuar reclamaci贸n contra el Consorcio los titulares de estos cr茅ditos que optasen por no aceptar la oferta formulada por el Consorcio, quienes mantendr谩n la titularidad de sus cr茅ditos y deber谩n estar a las resultas de la liquidaci贸n.
Art铆culo 187. Pagos con cargo a los recursos de la entidad
El Consorcio podr谩 satisfacer anticipadamente, con cargo a los recursos de la entidad aseguradora en liquidaci贸n, los cr茅ditos de los acreedores con derecho real en los t茅rminos y por el orden establecido en la legislaci贸n hipotecaria. Si no se alcanzase la satisfacci贸n de dichos cr茅ditos, los acreedores referidos tendr谩n en la liquidaci贸n, para cobrar el importe no satisfecho, la preferencia que les corresponda seg煤n la naturaleza de su cr茅dito.
Art铆culo 188. Junta general de acreedores
1. Simult谩neamente a la formulaci贸n del plan de liquidaci贸n, el Consorcio convocar谩 la junta general de acreedores con una antelaci贸n no inferior a un mes ni superior a dos. Los citar谩 mediante notificaci贸n personal y dar谩 a la convocatoria la publicidad que, con arreglo a las circunstancias del caso, estime pertinente. Hasta el d铆a se帽alado para la celebraci贸n de la junta, los acreedores o sus representantes podr谩n examinar el plan de liquidaci贸n. Hasta los quince d铆as antes del se帽alado para la junta, se podr谩 solicitar la exclusi贸n o inclusi贸n de cr茅ditos, as铆 como la impugnaci贸n de la cuant铆a de los incluidos mediante escrito dirigido al Consorcio, o por comparecencia ante este organismo, designando los documentos de la liquidaci贸n o presentando la documentaci贸n de que quiera valerse el solicitante en justificaci贸n de su derecho. El Consorcio resolver谩 sobre cada reclamaci贸n sin ulterior recurso, sin perjuicio del derecho de impugnaci贸n a que se refiere el apartado 4 y formular谩 la lista definitiva de acreedores.
2. La junta se celebrar谩 en el d铆a, hora y lugar se帽alados en la convocatoria, y podr谩 continuar en los d铆as consecutivos que resulten necesarios, y ser谩 presidida por un representante del Consorcio. Podr谩n concurrir, personalmente o por medio de representante, todos los acreedores incluidos en la lista definitiva. La junta de acreedores quedar谩 legalmente constituida si los cr茅ditos de los concurrentes y representados suman, por lo menos, tres quintos del pasivo del deudor en primera convocatoria y cualquiera que sea el n煤mero de los cr茅ditos concurrentes y representados en segunda convocatoria; entre una y otra deber谩n mediar, al menos, veinticuatro horas.
3. Declarada legalmente constituida la junta por el representante del Consorcio, comenzar谩 la sesi贸n por la lectura del plan de liquidaci贸n y se proceder谩 al debate y ulterior votaci贸n sobre 茅l. El plan de liquidaci贸n se entender谩 aprobado siempre que voten a favor del plan acreedores cuyos cr茅ditos importen m谩s de la mitad del montante de los cr茅ditos presentes y representados, tanto en primera como en segunda convocatoria, y quedar谩n obligados todos los acreedores por aquel, sin que ninguno tenga derecho de abstenci贸n, y siendo de aplicaci贸n a la Hacienda P煤blica acreedora lo dispuesto en el art铆culo 10.3 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria.
Si el plan de liquidaci贸n no fuera aprobado por los acreedores, el Consorcio solicitar谩 la declaraci贸n de concurso.
4. Dentro de los ocho d铆as siguientes a la celebraci贸n de la junta, los acreedores que no hubiesen concurrido a ella o que, concurriendo, hubieran discrepado del voto de la mayor铆a o que hubiesen sido eliminados por el Consorcio de la lista definitiva a que se refiere el apartado 1, podr谩n impugnar judicialmente el plan de liquidaci贸n. La impugnaci贸n 煤nicamente podr谩 fundarse en las siguientes causas:
a) Defectos en las formas prescritas para la convocatoria, celebraci贸n, deliberaci贸n y adopci贸n de acuerdos de la junta de acreedores.
b) Falta de capacidad o representaci贸n en alguno de los votantes, inclusi贸n o exclusi贸n indebida de cr茅ditos o figurar en la lista definitiva de acreedores con cantidad mayor o menor de la que se estimase justa, siempre que en cualquiera de estos casos la estimaci贸n de la pretensi贸n influya decisivamente en la formaci贸n de la mayor铆a.
c) Error en la estimaci贸n del activo o en la prelaci贸n de cr茅ditos padecido por el Consorcio.
En todo lo dem谩s, la impugnaci贸n del plan de liquidaci贸n se ajustar谩 a lo dispuesto en la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, para la oposici贸n a la aprobaci贸n del convenio.
5. Transcurrido el plazo se帽alado en el apartado 4 sin que se hubiese formulado oposici贸n, o una vez dictada sentencia firme que la resuelva, el Consorcio ratificar谩 el plan de liquidaci贸n ajust谩ndolo a las posibles modificaciones que hayan podido resultar de la votaci贸n en la Junta de Acreedores o, en su caso, a las introducidas por la sentencia definitiva que haya resuelto la impugnaci贸n y a las variaciones sobrevenidas en los activos.
6. Por el Consorcio se proceder谩 al pago de los cr茅ditos en ejecuci贸n del plan de liquidaci贸n ratificado. Los cr茅ditos no reclamados se consignar谩n en dep贸sito en el propio Consorcio a disposici贸n de sus leg铆timos due帽os durante un plazo de veinte a帽os, transcurrido el cual sin haber sido reclamados se ingresar谩n en el Tesoro P煤blico. Ejecutado el plan de liquidaci贸n, se proceder谩 a la extinci贸n de la entidad y a la cancelaci贸n en los registros en la forma prevista en el art铆culo 181.6. Ser谩 de aplicaci贸n lo dispuesto en el art铆culo 400 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio.
7. Si, como consecuencia del desfase temporal, distinto al caso de impugnaci贸n del plan de liquidaci贸n previsto en el apartado 5 de este mismo art铆culo, entre la aprobaci贸n en junta general de acreedores del plan de liquidaci贸n y el efectivo pago de los cr茅ditos a los acreedores, y en su caso, la divisi贸n del haber social entre los socios, resultase un remanente o apareciesen activos sobrevenidos, estos se incorporar谩n al patrimonio del Consorcio a los efectos previstos en el apartado siguiente.
8. Los cr茅ditos reconocidos por sentencia firme notificada al acreedor en fecha posterior a la celebraci贸n de la junta general de acreedores, as铆 como aquellos que el Consorcio reconozca, por constatar que son ajustados a derecho, con posterioridad a dicha junta, ser谩n satisfechos por el Consorcio con el remanente a que se refiere el apartado anterior y, en su defecto, con sus propios recursos en los mismos t茅rminos que les hubiera correspondido de haber estado incluidos en el plan de liquidaci贸n. En el caso de cr茅ditos por contrato de seguro a los que se refiere el art铆culo 179 el porcentaje a abonar ser谩, en su caso, el aprobado por aplicaci贸n de los beneficios de liquidaci贸n del art铆culo 186, si fuese superior al que resulte del plan de liquidaci贸n.
9. Cuando la entidad aseguradora en liquidaci贸n se encuentre en situaci贸n de insolvencia, si la junta de acreedores aprueba el plan de liquidaci贸n, la recuperaci贸n por el Consorcio de los gastos de liquidaci贸n quedar谩 condicionada a que sean totalmente satisfechos los dem谩s reconocidos en la liquidaci贸n.
Art铆culo 189. Actuaci贸n del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros en los procedimientos concursales
1. El juez, a la vista del informe emitido por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones conforme a lo dispuesto en el art铆culo 168.2, podr谩 acordar de oficio la apertura de la fase de liquidaci贸n sin m谩s tr谩mites, con los efectos previstos en los art铆culos 143 y siguientes de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal y con las especialidades previstas en esta Ley. En este caso, la administraci贸n concursal presentar谩, simult谩neamente con el informe previsto en el art铆culo 74 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, el plan de liquidaci贸n conforme al art铆culo 148 de la misma ley.
2. La administraci贸n concursal de una entidad aseguradora se ejercer谩 exclusivamente por el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros. Igualmente, en caso de solicitud de Mediador Concursal conforme a lo previsto en el art铆culo 5 bis de dicha ley, el nombramiento recaer谩 en el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros.
3. En cualquier caso, en los supuestos de declaraci贸n judicial de concurso de entidades aseguradoras, el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, adem谩s de asumir las funciones que le atribuye el art铆culo 14.2 del texto refundido de su Estatuto Legal, aprobado por el Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre, proceder谩, en su caso, a liquidar el importe de los bienes a que se refiere el art铆culo 179.2 al solo efecto de distribuirlo entre los asegurados, beneficiarios y terceros perjudicados, sin perjuicio de los derechos que contin煤en correspondi茅ndoles en el procedimiento concursal.
Dentro del concurso, los acreedores por contrato de seguro tendr谩n la consideraci贸n de acreedores especialmente privilegiados en los t茅rminos previstos en el art铆culo 179.
4. Si la entidad aseguradora concursada careciera de la liquidez necesaria, el Consorcio podr谩 anticipar los gastos que sean precisos, con cargo a sus propios recursos, para el adecuado desarrollo del procedimiento concursal. No obstante, el pago de los derechos de procuradores y honorarios de letrados intervinientes en la solicitud u oposici贸n al concurso, as铆 como en los incidentes y recursos que pudieran derivarse, ser谩n de cuenta de las partes que los designen, sin que proceda su anticipo por el Consorcio.
5. Los cr茅ditos con privilegio especial de los acreedores por contrato de seguro a los que se refiere el art铆culo 179 podr谩n ser satisfechos durante la fase com煤n del concurso si as铆 lo estima conveniente la administraci贸n concursal, con cargo a los bienes a los que se refiere el art铆culo 186, tanto si el pago se puede realizar sin necesidad de su enajenaci贸n como si la misma fuera necesaria, enajenaci贸n que llevar谩 acabo el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros conforme a lo dispuesto en el apartado 3.
6. El Consorcio podr谩 aplicar los beneficios de liquidaci贸n del art铆culo 186 sin perjuicio de llevar a efecto la liquidaci贸n de los bienes afectos en la forma prevista en el apartado 3.
7. El informe sobre la calificaci贸n previsto en el n煤mero 3 del art铆culo 175 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, ser谩 emitido por el Consorcio como 贸rgano de liquidaci贸n de la entidad, que ser谩 parte interesada en el incidente en representaci贸n de los acreedores. El mismo se remitir谩 tan pronto como el Consorcio haya tenido posibilidad de conocer suficientemente los antecedentes y situaci贸n de la entidad, para determinar el inventario de activo y la relaci贸n de acreedores y poder emitir un informe razonado sobre las causas de la insolvencia y la calificaci贸n correspondiente. A estos efectos el Juez dejar谩 en suspenso la apertura de la secci贸n aut贸noma de calificaci贸n prevista en el art铆culo 174 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal hasta que el 贸rgano liquidador le notifique que ya se est谩 en condiciones de emitir el referido informe, que en todo caso deber谩 ser siempre antes de la convocatoria de la Junta de Acreedores.
8. Finalizado el concurso, si 茅ste se ha resuelto finalmente liquidando la entidad, ser谩 de aplicaci贸n lo dispuesto en el art铆culo 188.8.
T脥TULO VIII-Infracciones y sanciones
CAP脥TULO I-Infracciones
Art铆culo 190. Sujetos infractores
1. Son sujetos infractores las personas f铆sicas o jur铆dicas que incurran en las acciones u omisiones tipificadas como infracci贸n en esta Ley, y en particular, las siguientes:
a) Las entidades aseguradoras o reaseguradoras.
b) Las sociedades de cartera de seguros, las sociedades financieras mixtas de cartera y las sociedades mixtas de cartera de seguros, cuando sean matrices de un grupo de entidades aseguradoras sujeto a supervisi贸n y las sociedades de grupo mutual, de acuerdo a lo previsto en el t铆tulo III.
c) Las entidades que, en su caso, deban formular y aprobar las cuentas consolidadas de los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras previstos en el art铆culo 84.
d) Las entidades obligadas de los conglomerados financieros cuando se trate de una entidad aseguradora o una sociedad financiera mixta de cartera, siempre que en este 煤ltimo caso corresponda a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones desempe帽ar la funci贸n de coordinador de la supervisi贸n adicional de dicho conglomerado financiero.
e) Las personas f铆sicas o entidades que sean titulares de participaciones significativas en entidades aseguradoras o reaseguradoras.
f) Las personas que ejerzan la direcci贸n efectiva, bajo cualquier t铆tulo, en cualquiera de las entidades descritas en las letras anteriores o ejerzan en ellas alguna de las funciones del sistema de gobierno previstas en el art铆culo 65.3.
g) Las personas para quienes legalmente se establezca alguna prohibici贸n o mandato en relaci贸n con el 谩mbito objetivo de esta Ley.
h) Los liquidadores de entidades aseguradoras o reaseguradoras.
2. En relaci贸n con la letra f) del apartado anterior, se considerar谩 que ejercen la direcci贸n efectiva, bajo cualquier t铆tulo, quienes ostenten cargos de administraci贸n y direcci贸n en la entidad en los t茅rminos del art铆culo 38.2, as铆 como quienes, sin haber sido designados formalmente, desempe帽en de facto tales responsabilidades.
Art铆culo 191. Responsabilidad de part铆cipes, liquidadores o cargos de administraci贸n y direcci贸n
1. Los sujetos infractores previstos en el art铆culo 190.1, letras e) a h), cuando 茅stos sean los responsables de las infracciones cometidas por las entidades, podr谩n ser los 煤nicos sancionados por la comisi贸n de las mismas.
2. A los efectos de lo dispuesto en el apartado anterior, no ser谩n considerados responsables de las infracciones cometidas por las entidades enumeradas en las letras a), b) y c) del art铆culo 190.1, quienes ejerzan cargos de administraci贸n, en los siguientes casos:
a) Cuando quienes, formando parte de 贸rganos colegiados de administraci贸n, no hubieran asistido por causa justificada a las reuniones correspondientes o hubiesen votado en contra o salvado su voto en relaci贸n con las decisiones o acuerdos que hubiesen dado lugar a las infracciones.
b) Cuando dichas infracciones sean exclusivamente imputables a comisiones ejecutivas, consejeros delegados, directores generales u 贸rganos asimilados, u otras personas con funciones previstas en el art铆culo 65.
La ausencia de responsabilidad no eximir谩 de la obligaci贸n de reposici贸n de la situaci贸n alterada a su estado original, prevista en el art铆culo 206.1, en caso de que hubiesen obtenido ganancias derivadas de las decisiones o acuerdos que hubiesen dado lugar a las infracciones.
Art铆culo 192. Potestad sancionadora respecto de entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros
Las entidades aseguradoras domiciliadas en otros Estados miembros que operen en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios est谩n sujetas a la potestad sancionadora del Ministerio de Econom铆a y Competitividad en los t茅rminos previstos en este t铆tulo en lo que sea de aplicaci贸n y con las siguientes precisiones:
a) La sanci贸n de revocaci贸n de la autorizaci贸n se entender谩 sustituida por la prohibici贸n de que inicie nuevas operaciones en el territorio espa帽ol as铆 como por la prohibici贸n de renovaci贸n de las p贸lizas vigentes.
b) La iniciaci贸n del procedimiento se comunicar谩 a las autoridades supervisoras del Estado miembro de origen para que, sin perjuicio de las sanciones que procedan con arreglo a esta Ley, adopten las medidas que consideren apropiadas para que, en su caso, la entidad ponga fin a su actuaci贸n infractora o evite su reiteraci贸n en el futuro. Ultimado el procedimiento, el Ministerio de Econom铆a y Competitividad notificar谩 la decisi贸n adoptada a las citadas autoridades.
c) Se consideran cargos de administraci贸n y direcci贸n de las sucursales el apoderado general y dem谩s personas que dirijan de forma efectiva dicha sucursal.
Art铆culo 193. Clases de infracciones
Las infracciones se clasifican en muy graves, graves y leves.
Art铆culo 194. Infracciones muy graves
Tendr谩n la consideraci贸n de infracciones muy graves:
1. El incumplimiento de la obligaci贸n de disponer del capital m铆nimo obligatorio.
2. El incumplimiento de la obligaci贸n de disponer de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio, cuando de este incumplimiento se derive una desviaci贸n igual o superior al 20 por ciento.
3. El incumplimiento de las normas relativas a la valoraci贸n de activos y pasivos, incluyendo las provisiones t茅cnicas, de forma que se produzca una desviaci贸n superior al 20 por ciento en el c谩lculo de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio.
4. El incumplimiento de las normas relativas al c谩lculo del capital de solvencia obligatorio cuando de este incumplimiento se derive una desviaci贸n igual o superior al 20 por ciento.
5. Carecer de la contabilidad exigida legalmente, as铆 como el incumplimiento de la obligaci贸n de someter sus cuentas anuales a auditor铆a de cuentas conforme a la legislaci贸n vigente.
6. El ejercicio de actividades ajenas al objeto social que tengan legalmente determinado con car谩cter exclusivo o la realizaci贸n de operaciones prohibidas por normas de ordenaci贸n o supervisi贸n con rango de Ley o con incumplimiento de los requisitos establecidos en 茅stas, salvo que tenga un car谩cter meramente ocasional o aislado.
7. En caso de insuficiencia del capital m铆nimo obligatorio o del capital de solvencia obligatorio, no realizar la comunicaci贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones en los supuestos y plazos establecidos en los art铆culos 156 y 157 o no presentar el plan de financiaci贸n o de recuperaci贸n previstos en los citados art铆culos.
8. El incumplimiento de la obligaci贸n de comunicar en plazo la existencia de la causa de disoluci贸n.
9. El incumplimiento reiterado de las medidas de control especial contempladas en los art铆culos 160 y 161. A estos efectos, se entiende que el incumplimiento tiene el car谩cter de reiterado cuando se incumpla la resoluci贸n de adopci贸n de las medidas y no se atienda en el plazo concedido el requerimiento que al efecto le formule la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
10. Presentar deficiencias en el sistema de gobierno, especialmente en lo relativo a las funciones de gesti贸n de riesgos, control interno, verificaci贸n del cumplimiento y actuarial, as铆 como en la externalizaci贸n de funciones o actividades, cuando tales deficiencias disminuyan la solvencia o pongan en peligro la viabilidad de la entidad aseguradora o reaseguradora o la del grupo definido en el art铆culo 131.1.f), o conglomerado financiero a que pertenezca.
11. La falta de remisi贸n de cuantos datos o documentos deban ser suministrados a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, o la falta de veracidad de los remitidos, cuando con ello se ponga en peligro la gesti贸n sana y prudente de la entidad aseguradora o reaseguradora o la del grupo definido en el art铆culo 131.1.f), o conglomerado financiero a que pertenezca, o se dificulte la apreciaci贸n de su solvencia y cuando de haberse presentado correctamente se dedujese que la entidad o el grupo o conglomerado financiero estar铆an incursos en causa de adopci贸n de medidas de control especial, en situaciones de deterioro financiero o en situaciones que den lugar a la exigencia de un capital de solvencia obligatorio adicional.
12. La adquisici贸n o incremento de una participaci贸n significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora incumpliendo lo dispuesto en el art铆culo 85, cuando esta operaci贸n implique la transmisi贸n de control en la misma.
13. La cesi贸n de cartera, la transformaci贸n, fusi贸n, escisi贸n y extinci贸n de entidades aseguradoras o reaseguradoras sin la preceptiva autorizaci贸n o, cuando fuese otorgada, sin ajustarse a ella.
14. La excusa, negativa o resistencia a la actuaci贸n inspectora, siempre que medie requerimiento expreso y por escrito al respecto. Se considerar谩 excusa, negativa o resistencia a la actuaci贸n inspectora toda acci贸n u omisi贸n de la entidad o personas con quienes se entiendan las actuaciones que tienda a dilatar indebidamente, entorpecer o impedir 茅stas.
15. El incumplimiento del deber de publicar el informe sobre la situaci贸n financiera y de solvencia.
16. La falta de remisi贸n por las entidades aseguradoras que operen en el ramo 8 del anexo A).a): Incendio y elementos naturales, de la informaci贸n a suministrar a efectos de la liquidaci贸n y recaudaci贸n de las tasas por el mantenimiento del servicio de prevenci贸n y extinci贸n de incendios de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliaci贸n del servicio de prevenci贸n y extinci贸n de incendios, en cumplimiento de la obligaci贸n establecida por la disposici贸n adicional decimocuarta, cuando tal conducta tenga car谩cter reincidente.
17. La realizaci贸n de actos u operaciones que sean contrarias a las normas sobre transparencia de mercado y protecci贸n de los derechos de los usuarios en el 谩mbito de los seguros, siempre que por el n煤mero de afectados, la reiteraci贸n de la conducta o los efectos sobre la confianza de la clientela y la estabilidad del sistema financiero, tales incumplimientos puedan estimarse como especialmente relevantes.
18. Retener indebidamente, sin ingresarlos dentro de plazo, los recargos obligatorios recaudados a favor del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros.
19. El incumplimiento de la obligaci贸n de suministrar al 贸rgano competente la informaci贸n a que se refiere la legislaci贸n reguladora del registro de contratos de seguros de cobertura de fallecimiento, as铆 como la falta de veracidad de la informaci贸n remitida, cuando esta conducta tenga car谩cter reincidente.
20. La falta de remisi贸n de la informaci贸n a que se refiere el art铆culo 2.2 del texto refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulaci贸n de veh铆culos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre y sus normas de desarrollo, as铆 como la falta de veracidad de la informaci贸n remitida cuando con ello se dificulte el control del efectivo cumplimiento de la obligaci贸n de aseguramiento o la identificaci贸n de la entidad aseguradora que debe asumir los da帽os y perjuicios ocasionados en un accidente de circulaci贸n, siempre que tales conductas tengan car谩cter reincidente.
21. El incumplimiento del deber de veracidad informativa debida a sus socios, a los asegurados y al p煤blico en general, as铆 como el incumplimiento o cumplimiento defectuoso de las obligaciones de informaci贸n a los asegurados y mutualistas de los futuros derechos estimados derivados de instrumentos de car谩cter complementario o alternativo a la Seguridad Social que contemplen compromisos por jubilaci贸n, siempre que por el n煤mero de afectados o por la importancia de la informaci贸n, tal incumplimiento pueda estimarse como especialmente relevante.
Art铆culo 195. Infracciones graves
Tendr谩n la consideraci贸n de infracciones graves:
1. El incumplimiento de la obligaci贸n de disponer de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio, cuando de este incumplimiento se derive una desviaci贸n igual o superior al 10 por ciento, no constituya infracci贸n muy grave.
2. El incumplimiento de las normas relativas a la valoraci贸n de activos y pasivos, incluyendo las provisiones t茅cnicas, de forma que se produzca una desviaci贸n igual o superior al 10 por ciento en el c谩lculo de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio cuando no constituya infracci贸n muy grave.
3. El incumplimiento de las normas relativas al c谩lculo del capital de solvencia obligatorio cuando de ese incumplimiento se derive una desviaci贸n igual o superior al 10 por ciento y no constituya infracci贸n muy grave.
4. El incumplimiento de las normas sobre contabilizaci贸n de operaciones y formulaci贸n de las cuentas anuales, siempre que no constituya infracci贸n muy grave, as铆 como las relativas a la elaboraci贸n de los estados financieros de obligada comunicaci贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
5. La realizaci贸n meramente ocasional o aislada de actividades ajenas al objeto social exclusivo o de actos u operaciones prohibidos por normas de ordenaci贸n y supervisi贸n o con incumplimiento de los requisitos establecidos en 茅stas.
6. El incumplimiento de la obligaci贸n de comunicar en plazo el acuerdo de disoluci贸n o la solicitud de disoluci贸n administrativa.
7. Presentar deficiencias en el sistema de gobierno, especialmente en lo relativo a las funciones de gesti贸n de riesgos, control interno, auditor铆a interna, actuarial, as铆 como en la externalizaci贸n de funciones o actividades y siempre que ello no constituya infracci贸n muy grave.
8. La falta de remisi贸n de cuantos datos o documentos deban ser suministrados a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, o la falta de veracidad de los remitidos, cuando con ello se dificulte la apreciaci贸n de la solvencia de la entidad aseguradora o reaseguradora o del grupo definido en el art铆culo 131.1.f), o conglomerado financiero al que pertenezca y, cuando de haberse presentado correctamente, se dedujese una disminuci贸n en los ratios de solvencia declarados.
9. El reiterado incumplimiento de los acuerdos o resoluciones de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones. A estos efectos, se entiende que el incumplimiento tiene el car谩cter de reiterado cuando se incumpla un acuerdo o resoluci贸n y no se atienda el requerimiento que al efecto le formule la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
10. La adquisici贸n o incremento de una participaci贸n significativa en una entidad aseguradora o reaseguradora incumpliendo lo dispuesto en el art铆culo 85.
11. El incumplimiento por los liquidadores, o por quienes desempe帽aron cargos de administraci贸n o direcci贸n en los cinco a帽os anteriores a la fecha de disoluci贸n, de las obligaciones que les impone el art铆culo 180.
12. No recaudar en la forma y plazo procedentes, hacerlo indebidamente de modo insuficiente y, en general, incumplir sus obligaciones de recaudaci贸n de los recargos legalmente exigibles a favor del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros.
13. El incumplimiento del deber de veracidad informativa debida a sus socios, mutualistas, asegurados o al p煤blico en general, as铆 como la realizaci贸n de cualesquiera actos u operaciones con incumplimiento de las normas reguladoras de la publicidad y deber de informaci贸n de las entidades aseguradoras o reaseguradoras.
14. La falta de sustituci贸n, conforme a lo previsto en el art铆culo 38.3, de aquellos en quienes concurra causa de incapacidad o prohibici贸n, as铆 como la falta de remisi贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones de la informaci贸n necesaria para la evaluaci贸n de las exigencias de honorabilidad y aptitud, y su remisi贸n incompleta o la falta de veracidad en la informaci贸n remitida.
15. El incumplimiento por la entidad aseguradora de las normas imperativas de la legislaci贸n espec铆fica sobre contrato de seguro, cuando durante los dos a帽os anteriores a su comisi贸n se hubieran desatendido m谩s de diez requerimientos de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones en el plazo concedido al efecto, por haberse entendido fundadas las quejas y reclamaciones planteadas en el procedimiento de protecci贸n administrativa de los clientes de servicios financieros, cuando no sea considerado como infracci贸n muy grave.
16. La realizaci贸n de actos u operaciones con incumplimiento de las normas sobre transparencia de mercado y protecci贸n de los derechos de los usuarios en el 谩mbito de los seguros, siempre que ello no suponga la comisi贸n de una infracci贸n muy grave de conformidad con lo previsto en el art铆culo anterior, salvo que tenga car谩cter ocasional o aislado.
17. Las conductas discriminatorias por raz贸n de sexo contra los tomadores, asegurados, beneficiarios o terceros perjudicados, cuando hayan sido as铆 declaradas por sentencia judicial, de acuerdo con la normativa sobre la igualdad efectiva de hombres y mujeres.
18. La ausencia o mal funcionamiento de los departamentos o servicios de atenci贸n al cliente, una vez que, transcurrido el plazo concedido al efecto por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, no se haya procedido a la subsanaci贸n de las deficiencias detectadas por esta.
19. El incumplimiento de la obligaci贸n de suministrar al 贸rgano competente la informaci贸n a que se refiere la legislaci贸n reguladora del registro de contratos de seguros de cobertura de fallecimiento, as铆 como la falta de veracidad de la informaci贸n remitida.
20. El incumplimiento de las medidas de control especial cuando no sea considerado muy grave.
21. La falta de remisi贸n por las entidades aseguradoras que operen en el ramo 8 del anexo A).a): Incendio y elementos naturales, de la informaci贸n a suministrar a efectos de la liquidaci贸n y recaudaci贸n de las tasas por el mantenimiento del servicio de prevenci贸n y extinci贸n de incendios o de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliaci贸n del servicio de prevenci贸n y extinci贸n de incendios, en cumplimiento de la obligaci贸n establecida por la Disposici贸n adicional decimocuarta.
22. La falta de remisi贸n de la informaci贸n a que se refiere el art铆culo 2.2 del texto refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulaci贸n de veh铆culos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre y sus normas de desarrollo, as铆 como la falta de veracidad de la informaci贸n remitida cuando con ello se dificulte el control del efectivo cumplimiento de la obligaci贸n de aseguramiento o la identificaci贸n de la entidad aseguradora que debe asumir los da帽os y perjuicios ocasionados en un accidente de circulaci贸n.
23. El incumplimiento del deber de presentar la oferta motivada o dar la respuesta motivada a que se refieren los art铆culos 7 y 22.3 del texto refundido de la Ley sobre Responsabilidad civil y seguro en la circulaci贸n de veh铆culos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre, cuando tal conducta tenga car谩cter reincidente.
Art铆culo 196. Infracciones leves
Tendr谩n la consideraci贸n de infracciones leves:
1. El incumplimiento de la obligaci贸n de disponer de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio cuando de este incumplimiento se derive una desviaci贸n inferior al 10 por ciento.
2. El incumplimiento de las normas relativas a la valoraci贸n de activos y pasivos, incluyendo las provisiones t茅cnicas, de forma que se produzca una desviaci贸n en el c谩lculo de los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio inferior al 10 por ciento.
3. El incumplimiento de las normas relativas al c谩lculo del capital de solvencia obligatorio cuando de este incumplimiento se derive una desviaci贸n inferior al 10 por ciento.
4. La remisi贸n fuera de plazo de cuantos datos o documentos deban ser suministrados a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, o su falta de veracidad cuando no constituya infracci贸n grave o muy grave. En particular, la remisi贸n, fuera de los plazos y forma determinados reglamentariamente, de la documentaci贸n e informaci贸n necesarias para permitir la llevanza actualizada del registro administrativo regulado en el art铆culo 40.
5. El incumplimiento por la entidad aseguradora de las normas imperativas de la legislaci贸n espec铆fica sobre contrato de seguro, si no atendiera en el plazo de un mes el requerimiento que al efecto le formule la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando entendiese fundadas las quejas y reclamaciones planteadas en el procedimiento de protecci贸n administrativa de los clientes de servicios financieros.
6. Dejar de tener una participaci贸n significativa incumpliendo lo dispuesto en el art铆culo 85.
7. Presentar de forma incompleta o inexacta los estados financieros de obligada comunicaci贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
8. El incumplimiento de los acuerdos o resoluciones de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, cuando no constituya una infracci贸n grave.
9. La realizaci贸n de actos u operaciones que sean contrarias a las normas sobre transparencia de mercado y protecci贸n de los derechos de los usuarios en el 谩mbito de los seguros, cuando no constituyan infracci贸n grave o muy grave conforme a lo dispuesto en los dos art铆culos anteriores.
10. El incumplimiento del deber de presentar la oferta motivada o dar la respuesta motivada a que se refieren los art铆culos 7 y 22.3 del texto refundido de la Ley sobre Responsabilidad civil y seguro en la circulaci贸n de veh铆culos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre, cuando no constituya infracci贸n grave.
11. El incumplimiento de la decisi贸n emitida por el defensor del cliente de una entidad aseguradora cuando sea favorable a la reclamaci贸n planteada por un tomador de seguro, asegurado, beneficiario o tercero perjudicado.
12. Ingresar fuera de plazo los recargos recaudados a favor del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros.
13. En general, los incumplimientos de preceptos de obligada observancia para las entidades aseguradoras comprendidos en normas con rango de Ley de supervisi贸n de los seguros privados, siempre que no constituyan infracci贸n grave o muy grave. A estos efectos se entender谩n por normas de supervisi贸n de los seguros privados, las comprendidas en esta Ley y en sus disposiciones reglamentarias de desarrollo y, en general, las que figuren en normas que contengan preceptos de obligada observancia referidos al 谩mbito objetivo de esta Ley.
Art铆culo 197. Prescripci贸n de infracciones
1. Las infracciones muy graves prescribir谩n a los cinco a帽os, las graves, a los cuatro y las leves, a los dos a帽os.
2. El plazo de prescripci贸n de las infracciones comenzar谩 a contarse desde el d铆a en que la infracci贸n se hubiera cometido. En las infracciones derivadas de una actividad continuada, la fecha inicial del c贸mputo ser谩 la de finalizaci贸n de la actividad o la del 煤ltimo acto con que la infracci贸n se consume.
3. Interrumpir谩 la prescripci贸n la iniciaci贸n del procedimiento sancionador con conocimiento del interesado, y se reanudar谩 si el expediente sancionador estuviera paralizado m谩s de dos meses por causa no imputable al presunto responsable.
Tambi茅n interrumpir谩 la prescripci贸n la iniciaci贸n, con conocimiento del interesado, del procedimiento de inspecci贸n en el que se ponga de manifiesto la comisi贸n de la infracci贸n y se reanudar谩 una vez dictada la resoluci贸n que ponga fin a dicho procedimiento.
CAP脥TULO II-Sanciones
Art铆culo 198. Sanciones administrativas a las entidades por infracciones muy graves
Por la comisi贸n de infracciones muy graves se impondr谩 a la entidad infractora una o varias de las siguientes sanciones:
a) Revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa.
b) Suspensi贸n de la autorizaci贸n administrativa para operar en uno o varios ramos en los que est茅 autorizada la entidad aseguradora o para operar en una o varias de las actividades en las que est茅 autorizada la entidad reaseguradora, por un per铆odo no superior a diez a帽os ni inferior a cinco.
c) Multa por importe m谩ximo del 1 por ciento de su volumen de negocio y superior a 240.001 euros. A estos efectos, se entender谩 por volumen de negocio las primas periodificadas, entendidas como las primas devengadas corregidas con la variaci贸n de la provisi贸n para primas no consumidas, en el 煤ltimo ejercicio econ贸mico cerrado con anterioridad a la comisi贸n de la infracci贸n. Para aquellas entidades que operen en r茅gimen derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios, esta cifra se referir谩 al volumen de negocio en Espa帽a.
Esta sanci贸n podr谩 imponerse simult谩neamente con las sanciones previstas en las letras a), b) y d).
d) Amonestaci贸n p煤blica con publicaci贸n en el «Bolet铆n Oficial del Estado'.
Esta sanci贸n podr谩 imponerse simult谩neamente con las sanciones previstas en las letras a), b) y c).
Art铆culo 199. Sanciones administrativas a las entidades por infracciones graves
Por la comisi贸n de infracciones graves se impondr谩 a la entidad infractora una o varias de las siguientes sanciones:
a) Suspensi贸n de la autorizaci贸n administrativa para operar en uno o varios ramos en los que est茅 autorizada la entidad aseguradora o para operar en una o varias de las actividades en las que est茅 autorizada la entidad reaseguradora, por un per铆odo de hasta cinco a帽os.
b) Multa por importe m谩ximo de 240.000 euros y superior a 60.000 euros.
Esta sanci贸n podr谩 imponerse simult谩neamente con las sanciones previstas en las letras a) y c).
c) Amonestaci贸n p煤blica con publicaci贸n en el «Bolet铆n Oficial del Estado'.
Esta sanci贸n podr谩 imponerse simult谩neamente con las sanciones previstas en las letras a) y b).
Art铆culo 200. Sanciones administrativas a las entidades por infracciones leves
Por la comisi贸n de infracciones leves se impondr谩 a la entidad infractora una o varias de las siguientes sanciones:
a) Multa por importe m谩ximo de 60.000 euros.
b) Amonestaci贸n privada.
Art铆culo 201. Responsabilidad en caso de fusi贸n, cesi贸n global de activo y pasivo o escisi贸n
En el caso de entidades extinguidas por fusi贸n, cesi贸n global de activo y pasivo o escisi贸n, la responsabilidad administrativa de las mismas por las sanciones de multa en el 谩mbito de la supervisi贸n de los seguros privados ser谩 exigible a la entidad absorbente o de nueva creaci贸n, teniendo en cuenta, para el caso de la escisi贸n, el porcentaje del patrimonio adquirido.
Art铆culo 202. Sanciones por infracciones muy graves cometidas por part铆cipes, liquidadores, por quienes, bajo cualquier t铆tulo, ejerzan la direcci贸n efectiva y por quienes desempe帽en las funciones que integran el sistema de gobierno
Por la comisi贸n de infracciones muy graves, podr谩n imponerse una o varias de las siguientes sanciones, a cada sujeto infractor:
a) Separaci贸n del cargo, con inhabilitaci贸n para ejercer cargos de administraci贸n, direcci贸n, liquidaci贸n y desempe帽o de las funciones previstas en el art铆culo 66 en cualquier entidad aseguradora o reaseguradora, por un plazo m谩ximo de diez a帽os.
b) Suspensi贸n temporal en el ejercicio del cargo por plazo no inferior a un a帽o ni superior a cinco a帽os.
c) Multa por importe m谩ximo de 500.000 euros y superior a 150.000 euros. Esta sanci贸n podr谩 imponerse simult谩neamente con las sanciones previstas en las letras a) y b).
d) Amonestaci贸n p煤blica con publicaci贸n en el «Bolet铆n Oficial del Estado'. Esta sanci贸n podr谩 imponerse simult谩neamente con las sanciones previstas en las letras a), b) y c).
Art铆culo 203. Sanciones por infracciones graves cometidas por part铆cipes, liquidadores, por quienes, bajo cualquier t铆tulo, ejerzan la direcci贸n efectiva y por quienes desempe帽en las funciones que integran el sistema de gobierno
Por la comisi贸n de infracciones graves, podr谩n imponerse una o varias de las siguientes sanciones, a cada sujeto infractor:
a) Suspensi贸n temporal en el ejercicio del cargo por plazo no superior a un a帽o.
b) Multa por importe m谩ximo de 150.000 euros y superior a 30.000 euros. Esta sanci贸n podr谩 imponerse simult谩neamente con la sanci贸n prevista en la letra a).
c) Amonestaci贸n p煤blica con publicaci贸n en el «Bolet铆n Oficial del Estado'. Esta sanci贸n podr谩 imponerse simult谩neamente con las sanciones previstas en las letras a) y b).
Art铆culo 204. Sanciones por infracciones leves cometidas por part铆cipes, liquidadores, por quienes, bajo cualquier t铆tulo, ejerzan la direcci贸n efectiva y por quienes desempe帽en las funciones que integran el sistema de gobierno
Por la comisi贸n de infracciones leves, podr谩n imponerse una o varias de las siguientes sanciones, a cada sujeto infractor:
a) Multa por importe m谩ximo de 30.000 euros.
b) Amonestaci贸n privada.
Art铆culo 205. Criterios de graduaci贸n de las sanciones
1. En la imposici贸n de sanciones se tendr谩n en cuenta los factores de agravaci贸n o atenuaci贸n que pudieran concurrir.
2. Se considerar谩n agravantes o atenuantes, seg煤n los casos, las siguientes circunstancias:
a) La naturaleza y el n煤mero de hechos constitutivos de la infracci贸n, as铆 como el grado de intencionalidad en su comisi贸n.
b) La gravedad del peligro creado o de los perjuicios causados.
c) Las ganancias obtenidas, en su caso, como consecuencia de los actos u omisiones constitutivos de la infracci贸n.
d) La conducta desarrollada con anterioridad por el sujeto infractor en relaci贸n a la comisi贸n de infracciones de la misma naturaleza, previstas en los art铆culos 194, 195 y 196, que no hayan prescrito y hayan sido declaradas por resoluci贸n firme.
e) El grado de responsabilidad en los hechos que concurra en el infractor.
f)La relevancia del puesto ocupado o de las funciones desempe帽adas por el responsable en la estructura organizativa de la entidad.
g) Las consecuencias desfavorables de los hechos para el sector asegurador, el sistema financiero o la econom铆a nacional.
h) Haber procedido voluntariamente a la reparaci贸n de los da帽os o perjuicios causados.
i) La dimensi贸n de la entidad infractora medida en funci贸n del importe total de su balance, y el volumen de negocio, medido en funci贸n del importe de su volumen de primas en el 煤ltimo ejercicio econ贸mico terminado con anterioridad a la comisi贸n de la infracci贸n.
j) Las consecuencias que la cuant铆a de la sanci贸n a imponer pudieran tener en la continuidad o viabilidad de la entidad infractora.
k) En el caso de insuficiencia del capital de solvencia obligatorio o del capital m铆nimo obligatorio, las dificultades objetivas que puedan haber concurrido para alcanzar o mantener el nivel legalmente exigido.
l) Las remuneraciones obtenidas por el sujeto infractor en el ejercicio de su cargo, as铆 como su situaci贸n econ贸mica y dem谩s circunstancias personales del mismo.
m) El nivel de cooperaci贸n de los sujetos infractores en la clarificaci贸n y tramitaci贸n de los expedientes sancionadores.
3. Las circunstancias agravantes o atenuantes de las infracciones se aplicar谩n por cada sujeto infractor y por cada infracci贸n cometida, pudiendo ser consideradas como muy cualificadas en atenci贸n a su especial relevancia.
4. Las sanciones a imponer se dividir谩n en tres grados, m铆nimo, medio y m谩ximo. Cada grado comprender谩 el resultado de dividir el importe m谩ximo del tiempo o de la cuant铆a pecuniaria prevista en la sanci贸n a imponer en tres tramos. Atendiendo a la concurrencia o no de circunstancias atenuantes o agravantes, se fijar谩 la sanci贸n seg煤n las siguientes reglas:
a) Cuando en las infracciones muy graves concurrieran m谩s de dos circunstancias de agravaci贸n y, al menos, dos de ellas fueran muy cualificadas, se impondr谩 la sanci贸n prevista en el art铆culo 198.a) y, en su caso, en el art铆culo 202.a). Para la graduaci贸n en esta 煤ltima se atender谩 a la concurrencia de otras circunstancias distintas a las dos de agravaci贸n muy cualificadas determinantes de la imposici贸n de esta sanci贸n.
b) Cuando en las infracciones muy graves y graves concurriesen circunstancias de agravaci贸n y, al menos, una de ellas fuera muy cualificada, se impondr谩n las sanciones previstas en el art铆culo 198.b) o art铆culo 199.a) y, en su caso, las del art铆culo 202.b) o 203.a), respectivamente, siempre que en las infracciones muy graves no concurran las circunstancias determinantes de la aplicaci贸n de lo dispuesto en la letra a) anterior. Adem谩s, para la graduaci贸n de la sanci贸n se atender谩, en todos los casos y con arreglo a los criterios del apartado 2, a la concurrencia de otras circunstancias distintas a la de agravaci贸n muy cualificada determinante de la imposici贸n de estas sanciones.
c) Cuando concurriesen circunstancias de agravaci贸n y atenuaci贸n para una misma infracci贸n, se compensar谩n racionalmente para la determinaci贸n de la sanci贸n, graduando el valor de unas y otras, y aplicando a lo que resulte los siguientes criterios:
1.潞 Cuando concurriese una sola circunstancia de agravaci贸n, la sanci贸n se impondr谩 en el grado medio.
2.潞 Cuando concurriesen varias circunstancias de agravaci贸n, o una sola muy cualificada, la sanci贸n se impondr谩 en el grado m谩ximo.
d) Cuando no concurriesen circunstancias de atenuaci贸n ni de agravaci贸n, o estas quedasen compensadas, se impondr谩 la sanci贸n en el grado m铆nimo.
e) Con car谩cter general, dentro de los l铆mites de cada grado, la cuant铆a de la sanci贸n se situar谩 en la mitad del grado que le corresponda, debi茅ndose motivar en caso contrario, y teniendo en cuenta que si concurriesen circunstancias de atenuaci贸n, la sanci贸n a aplicar ser谩 la resultante de multiplicar el importe de la mitad del grado por 0,5 tantas veces como circunstancias de atenuaci贸n concurran. Si una circunstancia de atenuaci贸n fuera considerada como muy cualificada se computar谩 como si se tratara de dos circunstancias de atenuaci贸n que no tienen tal consideraci贸n.
f) Cuando se impongan simult谩neamente varias sanciones por una misma infracci贸n, las circunstancias agravantes o atenuantes existentes se aplicar谩n para la graduaci贸n de todas las sanciones correspondientes a esa infracci贸n.
Art铆culo 206. Medidas inherentes a la imposici贸n de sanciones administrativas
1. El 贸rgano que imponga la sanci贸n podr谩 exigir al infractor el cese de la conducta y la reposici贸n a su estado originario de la situaci贸n por 茅l alterada en el plazo que al efecto se determine.
2. Asimismo, en el supuesto de que, por el n煤mero y clase de las personas afectadas por las sanciones de separaci贸n o suspensi贸n, resulte necesario para asegurar la continuidad en la administraci贸n y direcci贸n de la entidad, el 贸rgano que imponga la sanci贸n podr谩 disponer el nombramiento, con car谩cter provisional, de uno o m谩s administradores o de los miembros que se precisen para que el 贸rgano colegiado de administraci贸n pueda adoptar acuerdos, se帽alando sus funciones en ambos casos. El nombramiento de los administradores provisionales se regir谩 por lo dispuesto en las normas generales de esta Ley y ejercer谩n sus cargos hasta que, por el 贸rgano competente de la entidad, que deber谩 ser convocado de modo inmediato, se provean los correspondientes nombramientos y tomen posesi贸n los designados o, en su caso, hasta que transcurra el plazo de separaci贸n o suspensi贸n.
3. La imposici贸n de las sanciones, salvo la consistente en amonestaci贸n privada, se har谩 constar en el registro administrativo de entidades aseguradoras y reaseguradoras y en el de los altos cargos de entidades aseguradoras y reaseguradoras y, una vez sean ejecutivas, deber谩n ser objeto de comunicaci贸n a la inmediata junta o asamblea general que se celebre con posterioridad.
Las sanciones de separaci贸n del cargo y suspensi贸n, una vez sean ejecutivas, se har谩n constar, adem谩s, en el Registro Mercantil y, en su caso, en el Registro de Cooperativas.
4. Igualmente, las sanciones, salvo la consistente en amonestaci贸n privada, una vez sean ejecutivas, se comunicar谩n a la Comisi贸n Nacional del Mercado de Valores y al Banco de Espa帽a.
5. La cancelaci贸n de los antecedentes por sanciones en el registro administrativo podr谩 realizarse de oficio o a instancia de los interesados, siempre que haya transcurrido, sin haber sido sancionado de nuevo, el plazo de un a帽o para las sanciones por infracciones leves, tres a帽os para las sanciones por infracciones graves y cinco a帽os para las sanciones por infracciones muy graves. Este plazo se contar谩 desde el d铆a siguiente a aquel en que haya quedado cumplida la sanci贸n.
Art铆culo 207. Concurrencia de procedimientos administrativos y procesos penales
El ejercicio de la potestad sancionadora ser谩 independiente de la eventual concurrencia de delitos o faltas de naturaleza penal. No obstante, cuando se considere que los hechos pudieran ser constitutivos de delito se pondr谩n en conocimiento de la autoridad judicial o del Ministerio Fiscal y quedar谩 suspendido el procedimiento administrativo sancionador hasta que recaiga pronunciamiento judicial firme. Tambi茅n se acordar谩 la suspensi贸n del procedimiento administrativo sancionador hasta que recaiga pronunciamiento judicial firme cuando se tenga conocimiento de que se est茅 tramitando un proceso penal por los mismos hechos o por otros cuya separaci贸n de los sancionables con arreglo a esta Ley sea racionalmente imposible.
No cabe imponer sanci贸n administrativa cuando haya reca铆do sanci贸n penal y exista identidad de sujeto, hecho, y fundamento. Si ha lugar a reanudar el procedimiento administrativo sancionador, la resoluci贸n administrativa que se dicte deber谩 respetar la apreciaci贸n de los hechos que contenga el pronunciamiento judicial.
Art铆culo 208. Ejercicio de actividades y uso de denominaciones reservadas a las entidades aseguradoras y reaseguradoras
1. Las personas o entidades, as铆 como quienes de hecho o de derecho ejerzan cargos de administraci贸n o direcci贸n en ellas, que realicen operaciones de seguro o reaseguro sin contar con la preceptiva autorizaci贸n administrativa o que utilicen las denominaciones propias de las entidades aseguradoras o reaseguradoras, sin serlo, ser谩n sancionadas con multa por importe de hasta 500.000 euros, adem谩s de darse publicidad a la conducta constitutiva de la infracci贸n. Si, requeridas para que cesen inmediatamente en la realizaci贸n de actividades o en la utilizaci贸n de las denominaciones, continuaran realiz谩ndolas o utiliz谩ndolas, ser谩n sancionadas con multa por importe de hasta 1.000.000 de euros, que podr谩 ser reiterada con ocasi贸n de posteriores requerimientos.
2. Ser谩 competente para la imposici贸n de las sanciones y para la formulaci贸n de los requerimientos regulados en el apartado anterior el Director General de Seguros y Fondos de Pensiones. Los requerimientos se formular谩n previa audiencia de la persona o entidad afectada y las multas se impondr谩n con arreglo al procedimiento aplicable para la imposici贸n de las sanciones a las entidades aseguradoras o reaseguradoras.
3. Lo dispuesto en este art铆culo se entender谩 sin perjuicio de las dem谩s responsabilidades, incluso de orden penal, que puedan resultar exigibles.
Art铆culo 209. Prescripci贸n de las sanciones
1. Las sanciones por infracciones muy graves prescribir谩n a los cinco a帽os, las sanciones por infracciones graves, a los cuatro y las sanciones por infracciones leves lo har谩n a los dos a帽os.
2. El plazo de prescripci贸n de las sanciones comenzar谩 a contarse desde el d铆a siguiente a aquel en que adquiera firmeza la resoluci贸n por la que se impone la sanci贸n o, en su caso, desde el quebrantamiento de la sanci贸n impuesta, si esta hubiese comenzado a cumplirse.
3. Interrumpir谩 la prescripci贸n la iniciaci贸n, con conocimiento del interesado, de la ejecuci贸n de la sanci贸n, y reiniciar谩 el plazo si dicha ejecuci贸n est谩 paralizada durante m谩s de tres meses por causa no imputable al infractor.
CAP脥TULO III-Procedimiento sancionador
Art铆culo 210. Regulaci贸n del procedimiento sancionador
1. El procedimiento sancionador se regular谩:
a) Por las normas especiales establecidas en esta Ley y la normativa reglamentaria dictada en su desarrollo.
b) En su defecto, se estar谩 a lo previsto en el Real Decreto 2119/1993, de 3 de diciembre, sobre procedimiento sancionador aplicable a los sujetos que act煤an en los mercados financieros y en el Real Decreto 1398/1993, de 4 de agosto, por el que se aprueba el Reglamento del procedimiento para el ejercicio de la potestad sancionadora. Asimismo, resultar谩 de aplicaci贸n supletoria el t铆tulo IX de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de R茅gimen Jur铆dico de las Administraciones P煤blicas y del Procedimiento Administrativo Com煤n.
2. Reglamentariamente se regular谩 un procedimiento simplificado cuando se trate de infracciones leves o, aun siendo graves, cuando los hechos est茅n claramente determinados por haberse probado en otras actuaciones sancionadoras o consignado en Actas de la Inspecci贸n de Seguros, por haberse reconocido o declarado por los propios interesados, por constar en registros administrativos o por otras circunstancias justificadas.
Art铆culo 211. Denuncia p煤blica
Mediante la denuncia p煤blica se podr谩n poner en conocimiento de la Administraci贸n hechos o situaciones que puedan ser constitutivos de infracciones de normas de supervisi贸n de los seguros privados.
Recibida una denuncia, se remitir谩 al 贸rgano competente para realizar las actuaciones que pudieran proceder. Este 贸rgano podr谩 acordar el archivo de la denuncia cuando se considere infundada o cuando no se concreten o identifiquen suficientemente los hechos o las personas denunciadas. Se podr谩n iniciar las actuaciones que procedan si existen indicios suficientes de veracidad en los hechos imputados y 茅stos son desconocidos para la Administraci贸n. En este caso, la denuncia no formar谩 parte del expediente administrativo.
No se considerar谩 al denunciante interesado en las actuaciones administrativas que se inicien como consecuencia de la denuncia ni se le informar谩 del resultado de las mismas. Tampoco estar谩 legitimado para la interposici贸n de recursos o reclamaciones en relaci贸n con los resultados de dichas actuaciones.
Art铆culo 212. Competencias administrativas
1. El inicio de los procedimientos sancionadores corresponder谩 al Director General de Seguros y Fondos de Pensiones, quien designar谩 como instructor a un funcionario destinado en la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
2. La resoluci贸n de los procedimientos sancionadores por infracciones graves y leves corresponder谩 al Director General de Seguros y Fondos de Pensiones.
En el caso de infracciones muy graves, la resoluci贸n corresponder谩 al Ministro de Econom铆a y Competitividad, a propuesta de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
3. La ejecuci贸n de las sanciones corresponder谩 a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Art铆culo 213. Plazos
1. El plazo para resolver y notificar la resoluci贸n en el procedimiento sancionador ser谩 de un a帽o a contar desde la adopci贸n del acuerdo de iniciaci贸n. En el caso de seguirse el procedimiento simplificado el plazo para resolver y notificar la resoluci贸n ser谩 de seis meses.
2. Tanto el plazo para dictar resoluci贸n como los plazos para la realizaci贸n de los tr谩mites previstos en este cap铆tulo, podr谩n ser ampliados seg煤n lo previsto en los art铆culos 42.6 y 49 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de R茅gimen Jur铆dico de las Administraciones P煤blicas y del Procedimiento Administrativo Com煤n, debi茅ndose notificar la decisi贸n adoptada a los interesados.
DISPOSICIONES ADICIONALES
Primera. R茅gimen aplicable a los Estados del Espacio Econ贸mico Europeo que no formen parte de la Uni贸n Europea
Las disposiciones de esta Ley que hacen referencia a los Estados miembros de la Uni贸n Europea, a las entidades aseguradoras y reaseguradoras en ellos domiciliadas o a la actividad en ellos de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas ser谩n tambi茅n aplicables a los Estados parte del Acuerdo del Espacio Econ贸mico Europeo que no son miembros de la Uni贸n Europea, a las entidades aseguradoras y reaseguradoras en ellos domiciliadas y a la actividad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas en esos Estados.
Segunda. Establecimiento e informaci贸n sobre seguros obligatorios
1. Se podr谩 exigir a quienes ejerzan determinadas actividades que presenten un riesgo directo y concreto para la salud o para la seguridad de las personas, incluida la seguridad financiera, la suscripci贸n de un seguro u otra garant铆a equivalente que cubra los da帽os y perjuicios que puedan provocar y de los que sean responsables.
La garant铆a exigida deber谩 ser proporcionada a la naturaleza y alcance del riesgo cubierto.
2. La obligaci贸n de suscripci贸n de seguros deber谩 establecerse mediante normas con rango de Ley que deber谩n contar con un informe preceptivo de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, o del 贸rgano competente de las Comunidades Aut贸nomas, con objeto de que puedan formular observaciones en materia de t茅cnica aseguradora.
La realizaci贸n de actividades careciendo del correspondiente seguro obligatorio ser谩 constitutivo de infracci贸n administrativa muy grave, salvo lo dispuesto en su normativa espec铆fica.
Ser谩 sujeto infractor la persona f铆sica o jur铆dica que viniera obligada a la suscripci贸n del seguro, pudiendo ser sancionado con multa de 1.000 a 20.000 euros.
La instrucci贸n y resoluci贸n del procedimiento sancionador corresponder谩 a la Administraci贸n p煤blica competente por raz贸n en la materia cuya regulaci贸n impone la suscripci贸n del seguro obligatorio.
3. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones comunicar谩 a la Comisi贸n Europea, de acuerdo con el registro que se desarrolle reglamentariamente y que gestionar谩 el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, los seguros obligatorios existentes en Espa帽a, indicando las disposiciones espec铆ficas que regulan el seguro obligatorio.
4. A tal efecto los 贸rganos competentes de las Comunidades Aut贸nomas comunicar谩n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, en el plazo de tres meses desde la entrada en vigor de esta Ley, los seguros obligatorios existentes en su respectiva comunidad, y en el plazo de un mes desde su aprobaci贸n, los seguros obligatorios que se establezcan con posterioridad, indicando las especificaciones del apartado anterior.
Tercera. Validez de la autorizaci贸n administrativa en toda la Uni贸n Europea
La autorizaci贸n administrativa concedida a las entidades aseguradoras y reaseguradoras espa帽olas al amparo de la legislaci贸n anterior a esta Ley, cuando se extienda a todo el territorio espa帽ol, ser谩 v谩lida en toda la Uni贸n Europea en los t茅rminos de lo dispuesto en el art铆culo 21, salvo en el caso de las Mutualidades de Previsi贸n Social que no est茅n autorizadas para operar por ramos de seguro y de las entidades aseguradoras acogidas al r茅gimen especial de solvencia.
Cuarta. Validez de las autorizaciones de ampliaci贸n de prestaciones concedidas a mutualidades de previsi贸n social
Las mutualidades de previsi贸n social que con anterioridad a la entrada en vigor de esta Ley hubiesen obtenido la autorizaci贸n administrativa para la ampliaci贸n de prestaciones pero cumplieran los requisitos para acogerse al r茅gimen especial de solvencia podr谩n continuar operando por ramos.
Quinta. Informaci贸n a la Comisi贸n Europea y a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n sobre dificultades de las entidades aseguradoras o reaseguradoras espa帽olas
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones informar谩 a la Comisi贸n Europea y a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n de las dificultades de car谩cter general que encuentren las entidades aseguradoras o reaseguradoras espa帽olas para establecerse y ejercer su actividad en un tercer pa铆s.
Sexta. Entidades con cometido especial
Las entidades con cometido especial domiciliadas en Espa帽a que cumplan las condiciones establecidas en la normativa espec铆fica que les resulte de aplicaci贸n, podr谩n solicitar en Espa帽a autorizaci贸n administrativa para el ejercicio de sus actividades, que se otorgar谩 por el Ministro de Econom铆a y Competitividad conforme al procedimiento que se determine reglamentariamente, teniendo en cuenta la normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n. El plazo m谩ximo para resolver y notificar la resoluci贸n es de seis meses. Transcurrido este plazo sin haberse notificado resoluci贸n expresa, se entender谩 desestimada la solicitud.
S茅ptima. Revisi贸n de los importes expresados en euros
Los importes expresados en euros en los art铆culos 11 y 78 se revisar谩n cada cinco a帽os, modificando su importe inicial en euros en el cambio porcentual de los 铆ndices armonizados de precios del consumo de todos los Estados miembros de la Uni贸n Europea con arreglo a lo publicado por Eurostat, a partir del 31 de diciembre de 2015 hasta la fecha de la revisi贸n, redondeados al alza a un m煤ltiplo de 100.000 euros. Si el cambio porcentual desde la revisi贸n previa es inferior al cinco por ciento, no se efectuar谩 revisi贸n alguna de los importes.
Los importes revisados ser谩n publicados por la Comisi贸n Europea en el «Diario Oficial de la Uni贸n Europea' y se aplicar谩n en el plazo de doce meses a partir de la citada publicaci贸n.
Para facilitar su conocimiento y aplicaci贸n, dichas actualizaciones se har谩n p煤blicas, igualmente, mediante resoluci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Octava. Obligaciones de los auditores de cuentas de las entidades aseguradoras y reaseguradoras
Los auditores de cuentas de las entidades aseguradoras o reaseguradoras tendr谩n la obligaci贸n de comunicar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, en el plazo establecido en la normativa reguladora de auditor铆a de cuentas, cualquier hecho o decisi贸n sobre una entidad aseguradora o reaseguradora del que hayan tenido conocimiento en el ejercicio de su funci贸n de auditor铆a practicada a la misma o a otra entidad con la que dicha entidad aseguradora o reaseguradora tenga un v铆nculo estrecho resultante de una relaci贸n de control, cuando el citado hecho o decisi贸n pueda:
a) Constituir una violaci贸n grave de la normativa de supervisi贸n de los seguros privados;
b) perjudicar la continuidad del ejercicio de la actividad de la entidad aseguradora o reaseguradora;
c) implicar la abstenci贸n de la opini贸n del auditor de cuentas, o una opini贸n desfavorable o con salvedades, o impedir la emisi贸n del informe de auditor铆a;
d) suponer un incumplimiento con respecto al capital de solvencia obligatorio; o
e) suponer un incumplimiento con respecto al capital m铆nimo obligatorio.
Novena. Actuarios de seguros
Los actuarios de seguros podr谩n desempe帽ar, en todo caso, la funci贸n actuarial a que se refiere el art铆culo 66.5 y su desarrollo reglamentario.
En cualquier caso son actuarios los que hayan obtenido un t铆tulo superior universitario de car谩cter avanzado y especializado en ciencias actuariales y financieras.
D茅cima. Peritos de seguros, Comisarios de Aver铆as y Liquidadores de Aver铆as
Son peritos de seguros quienes dictaminan sobre las causas del siniestro, la valoraci贸n de los da帽os y las dem谩s circunstancias que influyen en la determinaci贸n de la indemnizaci贸n derivada de un contrato de seguro y formulan la propuesta de importe l铆quido de la indemnizaci贸n.
Son comisarios y liquidadores de aver铆as quienes desarrollan las funciones que les atribuye la Ley 14/2014, de 24 de julio, de Navegaci贸n Mar铆tima.
Los peritos de seguros, comisarios de aver铆as y liquidadores de aver铆as que intervengan en el procedimiento de tasaci贸n pericial contradictoria deber谩n tener conocimiento t茅cnico suficiente de la legislaci贸n sobre contrato de seguro y, si se trata de profesiones reguladas, estar en posesi贸n de titulaci贸n en la materia sobre la que se debe dictaminar, con el alcance que se establezca reglamentariamente.
Und茅cima. Conciertos de entidades aseguradoras con organismos de la Administraci贸n de la Seguridad Social
Sin perjuicio de lo establecido en los art铆culos 77 y 199 del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio, y en esta Ley, las normas de supervisi贸n de los seguros privados ser谩n aplicables a las garant铆as financieras, bases t茅cnicas y tarifas de primas que correspondan a las obligaciones que asuman las entidades aseguradoras en virtud de los conciertos que, en su caso y previo informe de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones u 贸rgano competente de las Comunidades Aut贸nomas, establezcan con organismos de la Administraci贸n de la Seguridad Social, o con entidades de derecho p煤blico que tengan encomendada, de conformidad con su legislaci贸n espec铆fica, la gesti贸n de algunos de los reg铆menes especiales de la Seguridad Social.
Los modelos de p贸lizas de seguros establecidos en virtud de los conciertos a que se refiere el p谩rrafo anterior deber谩n estar a disposici贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones u 贸rganos competentes de las Comunidades Aut贸nomas.
Duod茅cima. Comunicaciones entre supervisores en materia de sanciones
En el caso de que el Banco de Espa帽a, la Comisi贸n Nacional del Mercado de Valores, la Comisi贸n Nacional de los Mercados y Competencia o la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones inicien un procedimiento sancionador a una entidad financiera sometida al control de otro de los supervisores, comunicar谩 esta circunstancia al supervisor correspondiente, el cual podr谩 recabar la informaci贸n que considere relevante a efectos de sus competencias de supervisi贸n.
Decimotercera. Seguro de cauci贸n a favor de Administraciones p煤blicas
El contrato de seguro de cauci贸n celebrado con entidad aseguradora autorizada para operar en el ramo de cauci贸n ser谩 admisible como forma de garant铆a ante las Administraciones p煤blicas en todos los supuestos que la legislaci贸n vigente exija o permita a las entidades de cr茅dito o a los establecimientos financieros de cr茅dito constituir garant铆as ante dichas administraciones. Son requisitos para que el contrato de seguro de cauci贸n pueda servir como forma de garant铆a ante las Administraciones p煤blicas los siguientes:
a) Tendr谩 la condici贸n de tomador del seguro quien deba prestar la garant铆a ante la Administraci贸n p煤blica y la de asegurado dicha Administraci贸n.
b) La falta de pago de la prima, sea 煤nica, primera o siguientes, no dar谩 derecho al asegurador a resolver el contrato, ni 茅ste quedar谩 extinguido, ni la cobertura del asegurador suspendida ni 茅ste liberado de su obligaci贸n en el caso de que se produzca el siniestro consistente en el concurso de las circunstancias en virtud de las cuales deba hacer efectiva la garant铆a.
c) El asegurador no podr谩 oponer al asegurado las excepciones que puedan corresponderle contra el tomador del seguro.
d) La p贸liza en que se formalice el contrato de seguro de cauci贸n se ajustar谩 al modelo aprobado por orden del Ministro de Econom铆a y Competitividad.
Decimocuarta. Obligaciones adicionales de informaci贸n de las entidades aseguradoras que operan en el ramo de incendio y elementos naturales
1. Las entidades aseguradoras que operen en el ramo 8 (Incendio y elementos naturales), previsto en el anexo A).a) de esta Ley, deber谩n remitir al Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, con la periodicidad y mediante el procedimiento que se determine por Resoluci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, la siguiente informaci贸n:
a) Datos identificativos de la entidad aseguradora: denominaci贸n social, domicilio y clave administrativa con la que figura inscrita en el Registro administrativo de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras.
b) Primas cobradas en el ejercicio por contratos de seguro de incendios, distribuidas por t茅rminos municipales en funci贸n de los riesgos asumidos por bienes situados en cada uno de ellos.
A estos efectos, las primas a considerar ser谩n el 100 por 100 de las correspondientes al seguro de incendio y el 50 por 100 de las correspondientes a los seguros multirriesgos que incluyan el riesgo de incendios.
En caso de existencia de coaseguro la obligaci贸n recaer谩 en cada entidad coaseguradora en funci贸n a su cuota de participaci贸n.
2. Esta obligaci贸n resultar谩 de aplicaci贸n tanto a las entidades aseguradoras espa帽olas como a las domiciliadas en otro Estado miembro del Espacio Econ贸mico Europeo que ejerzan su actividad en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios.
La informaci贸n ser谩 objeto de tratamiento automatizado.
3. El Consorcio de Compensaci贸n de Seguros facilitar谩, a solicitud de los 贸rganos competentes para la liquidaci贸n y recaudaci贸n de las tasas por el mantenimiento del servicio de prevenci贸n y extinci贸n de incendios y de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliaci贸n del servicio de extinci贸n de incendios, informaci贸n desglosada por t茅rminos municipales y entidades aseguradoras, de forma que pueda determinarse el porcentaje que el volumen de primas del seguro de incendios de una entidad aseguradora representa sobre la suma del volumen de primas de todas las entidades aseguradoras que cubren el riesgo de incendios de bienes situados en un municipio.
La informaci贸n anterior se suministrar谩 directamente o a trav茅s de la Federaci贸n Espa帽ola de Municipios y Provincias en los plazos y mediante el procedimiento que determine la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones. A estos efectos, el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros y la Federaci贸n Espa帽ola de Municipios y Provincias podr谩n suscribir los acuerdos de colaboraci贸n que sean necesarios.
Igualmente, por el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros se suministrar谩 la informaci贸n a la «Gestora de Conciertos para la Contribuci贸n a los Servicios de Extinci贸n de Incendios AIE', como organizaci贸n m谩s representativa de las entidades aseguradoras para la suscripci贸n de los Convenios de colaboraci贸n para el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
4. La obligaci贸n prevista en el apartado 1 tiene la consideraci贸n de norma de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados y su incumplimiento constituir谩 infracci贸n administrativa de acuerdo con lo dispuesto en esta Ley.
El Consorcio de Compensaci贸n de Seguros remitir谩 a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones una relaci贸n de las entidades aseguradoras que, estando autorizadas para operar en el ramo citado, no hubieran remitido la informaci贸n a que se refiere el apartado 1. Asimismo el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros comunicar谩 a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones las incidencias significativas que pudieran producirse en el cumplimiento de esta obligaci贸n.
Sin perjuicio de las infracciones administrativas derivadas del incumplimiento de la obligaci贸n y a la vista de las comunicaciones del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 formular requerimientos a las entidades aseguradoras o exigir la realizaci贸n de auditor铆as inform谩ticas, o la aplicaci贸n de otras medidas conducentes a garantizar la veracidad de la informaci贸n suministrada.
5. El formato del fichero de datos para la remisi贸n de la informaci贸n de primas cobradas por las entidades aseguradoras se establecer谩 por Resoluci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Decimoquinta. Bases t茅cnicas y calibraci贸n de los riesgos del seguro de decesos
Reglamentariamente se determinar谩 el r茅gimen simplificado aplicable a los seguros de decesos, a nivel de bases t茅cnicas, provisiones y capital de solvencia obligatorio, en funci贸n de los riesgos espec铆ficos de este tipo de seguros.
Decimosexta. Introducci贸n progresiva de las autorizaciones establecidas por esta Ley y otras medidas de adaptaci贸n a Solvencia II
1. A partir de la publicaci贸n de esta Ley, las entidades aseguradoras y reaseguradoras podr谩n presentar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones las solicitudes de aprobaci贸n relativas a un modelo interno completo o parcial, de conformidad con el art铆culo 75.1.b), o a un modelo interno de grupo, de conformidad con los art铆culos 146 y 147, siendo competencia del Ministro de Econom铆a y Competitividad la decisi贸n sobre estas autorizaciones.
2. Asimismo, a partir de esa fecha, las entidades aseguradoras y reaseguradoras podr谩n solicitar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones autorizaci贸n para los siguientes aspectos:
a) Los fondos propios complementarios a los que se refiere el art铆culo 71.
b) La clasificaci贸n de los elementos de fondos propios a la que se refiere el art铆culo 72.
c) La utilizaci贸n de par谩metros espec铆ficos a los que se refiere el art铆culo 75.1 a).
d) La creaci贸n de entidades con cometido especial de conformidad con la disposici贸n adicional sexta.
e) Los fondos propios complementarios de una sociedad de cartera de seguros intermedia de conformidad con lo que se disponga reglamentariamente.
f) El uso del subm贸dulo de riesgo de renta variable basado en la duraci贸n regulado reglamentariamente.
g) El uso del ajuste por casamiento de la estructura temporal pertinente de tipos de inter茅s sin riesgo de conformidad con el art铆culo 69.5.
h) El uso de la medida transitoria sobre los tipos de inter茅s sin riesgo a la que se refiere la disposici贸n final decimoctava.
i) El uso de la medida transitoria sobre las provisiones t茅cnicas a la que se refiere la disposici贸n final decimonovena.
3. A partir del 1 de septiembre de 2015, las entidades aseguradoras que cumplan lo se帽alado en el art铆culo 101 podr谩n solicitar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la aplicaci贸n del r茅gimen especial de solvencia regulado en el cap铆tulo VIII del t铆tulo III.
4. En relaci贸n con la supervisi贸n a nivel de grupo de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones es competente para:
a) Determinar el nivel y el 谩mbito de aplicaci贸n de la supervisi贸n de grupo de conformidad con los art铆culos 133 y 140 a 142.
b) Identificar el supervisor de grupo de conformidad con el art铆culo 134.
c) Establecer un colegio de supervisores de conformidad con el art铆culo 135.
d) Autorizar lo dispuesto en el apartado 2, letras c), h) e i), a nivel de grupo, de conformidad con lo que se establezca en la normativa de la Uni贸n Europea de directa aplicaci贸n.
e) Decidir la deducci贸n de cualquier participaci贸n en entidades de cr茅dito, empresas de servicios de inversi贸n e instituciones financieras vinculadas, tal y como se desarrolla reglamentariamente.
f) Autorizar la elecci贸n del m茅todo para calcular la solvencia de grupo de conformidad con lo que se disponga reglamentariamente.
g) Realizar la valoraci贸n sobre la equivalencia, en su caso, de conformidad con el art铆culo 154.
h) Autorizar la aplicaci贸n del r茅gimen de gesti贸n centralizada de riesgos, de conformidad con el art铆culo 150.
i) Determinar los m茅todos que garantizan una adecuada supervisi贸n de grupos de terceros pa铆ses no equivalentes y determinar el nivel de verificaci贸n de equivalencia, de conformidad con lo dispuesto reglamentariamente.
5. Las resoluciones que pongan fin a los procedimientos tramitados conforme a esta disposici贸n no producir谩n efectos hasta el 1 de enero de 2016, siempre que se hayan dictado antes de esta fecha.
Decimos茅ptima. Obligatoriedad de la comunicaci贸n a trav茅s de medios electr贸nicos
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 establecer mediante circular la obligatoriedad de comunicarse con ella por medios electr贸nicos, en los supuestos previstos en el art铆culo 27.6 de la Ley 11/2007, de 22 de junio, de acceso electr贸nico de los ciudadanos a los Servicios P煤blicos.
Decimoctava. R茅gimen de c谩lculo de las provisiones t茅cnicas a efectos contables
En tanto no se modifique el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, por el que se aprueba el Plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, a efectos contables, seguir谩n siendo de aplicaci贸n los art铆culos que se determinen reglamentariamente del Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Ordenaci贸n y Supervisi贸n de los Seguros Privados, y de su normativa de desarrollo.
Decimonovena. Remisiones normativas
Las referencias normativas efectuadas en otras disposiciones al texto refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, se entender谩n efectuadas a los preceptos correspondientes de esta Ley.
Vig茅sima. Reasignaci贸n de recursos
Las obligaciones derivadas del cumplimiento de esta Ley se atender谩n mediante reasignaci贸n de los recursos ordinarios del Ministerio de Econom铆a y Competitividad sin requerir dotaciones adicionales.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Primera. R茅gimen de las mutuas de seguros, mutualidades de previsi贸n social y cooperativas a prima variable
Las mutuas de seguros a prima variable y las mutualidades de previsi贸n social a prima variable que a la entrada en vigor de esta Ley estuvieran autorizadas para el ejercicio de la actividad aseguradora de acuerdo con lo previsto en el texto refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, as铆 como las mutualidades de previsi贸n social y cooperativas a prima variable que, de conformidad con lo previsto en el art铆culo 69.2 b) del texto refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, hayan sido autorizadas para el ejercicio de la actividad aseguradora en alguna de las Comunidades Aut贸nomas en el 谩mbito de sus competencias, no podr谩n seguir ejerciendo la actividad aseguradora con esa forma jur铆dica.
En el plazo de un a帽o desde la entrada en vigor de esta Ley, las mutuas de seguro a prima variable habr谩n de transformarse en mutuas de seguros a prima fija, en sociedades an贸nimas o bien acordar su disoluci贸n y liquidaci贸n. Las mutualidades de previsi贸n social y las cooperativas a prima variable se podr谩n transformar adicionalmente en mutualidades de previsi贸n social a prima fija y en cooperativas a prima fija, respectivamente.
Segunda. R茅gimen transitorio de adaptaci贸n a las cuant铆as m铆nimas de capital social y fondo mutual
1. Las entidades aseguradoras que a la entrada en vigor de esta Ley siguieran acogidas al r茅gimen previsto en la disposici贸n adicional sexta del texto refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, podr谩n seguir manteniendo dicho r茅gimen, siempre que tengan adecuadamente calculadas, contabilizadas e invertidas las provisiones t茅cnicas, dispongan del capital de solvencia obligatorio y del capital m铆nimo obligatorio legalmente exigible y no est茅n incursas en un procedimiento de medidas de control especial, ni se hallen incursas en causas de disoluci贸n o revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa.
2. Las entidades que hayan optado por lo dispuesto en el apartado anterior y dejen de cumplir alguno de los requisitos exigidos en 茅ste, deber谩n someter a autorizaci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones un plan de viabilidad desde el momento en que dejen de cumplir dichos requisitos. Si la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones autoriza el plan de viabilidad, fijar谩 las condiciones y el plazo, que no podr谩 ser superior a dos a帽os, en que dichas entidades deber谩n alcanzar, en todo caso, el capital social o fondo mutual m铆nimos exigidos por los art铆culos 33 o 34 de esta Ley, seg煤n proceda. El incumplimiento del plazo previsto, en relaci贸n con el plan de viabilidad, ser谩 causa de disoluci贸n.
3. Las entidades aseguradoras que hayan optado por lo dispuesto en el apartado 1, podr谩n mantener la actividad en los ramos en los que estuvieran autorizadas, pero sin ampliarla a otros ramos distintos.
Tercera. Procedimientos administrativos en curso
Los procedimientos administrativos iniciados antes de la entrada en vigor de esta Ley se regir谩n por la normativa anterior.
Cuarta. R茅gimen transitorio en las condiciones de ejercicio de las mutualidades de previsi贸n social que no hayan obtenido autorizaci贸n administrativa de ampliaci贸n de prestaciones
1. Desde el 1 de septiembre hasta el 31 de diciembre de 2015, las mutualidades de previsi贸n social que no tengan autorizaci贸n para ampliaci贸n de prestaciones podr谩n solicitar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones acogerse al r茅gimen especial previsto en el art铆culo 102 de esta Ley. El plazo m谩ximo de vigencia de este r茅gimen transitorio ser谩 de tres a帽os desde la entrada en vigor de esta Ley.
2. Para acogerse a este r茅gimen especial deber谩n presentar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, junto con la solicitud, un plan de adaptaci贸n al r茅gimen general de Solvencia II.
Quinta. R茅gimen de determinadas operaciones de seguro realizadas por mutualidades de previsi贸n social al amparo del texto refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre. Excepci贸n de l铆mites a prestaciones en forma de capital
1. Las mutualidades de previsi贸n social autorizadas con anterioridad a la entrada en vigor de esta Ley que, sin tener autorizaci贸n para ampliaci贸n de prestaciones, vinieran realizando operaciones de seguro de defensa jur铆dica o asistencia, o prestasen ayudas familiares para subvenir a necesidades motivadas por hechos o actos jur铆dicos que impidan temporalmente el ejercicio de la profesi贸n, podr谩n seguir realizando estas operaciones con car谩cter indefinido.
Las coberturas de riesgos que se realicen incumpliendo lo dispuesto en el p谩rrafo anterior tendr谩n la consideraci贸n de operaciones prohibidas conforme lo dispuesto por el art铆culo 5 de esta Ley.
2. Las mutualidades de previsi贸n social que, al amparo de la legislaci贸n anterior a esta Ley, viniesen garantizando legalmente prestaciones a las personas en cuant铆a superior a los l铆mites fijados en el art铆culo 44.1 de esta Ley, podr谩n seguir garantizando las prestaciones que tuvieran establecidas, pero no podr谩n adoptar acuerdos de aumento o revalorizaci贸n de las prestaciones mientras sigan siendo superiores a los l铆mites mencionados en el referido precepto, ni incorporar nuevos mutualistas a esas p贸lizas o reglamentos de prestaciones.
Sexta. Auxiliares asesores inscritos a 1 de enero de 2016
Los auxiliares asesores que el 1 de enero de 2016, figuren inscritos en el Registro previsto en el art铆culo 52 de la Ley 26/2006, de 17 de julio, de mediaci贸n de seguros y reaseguros privados, causar谩n baja de oficio, al haber desaparecido la obligaci贸n legal de inscripci贸n.
S茅ptima. R茅gimen de las prestaciones sociales autorizadas a las mutualidades de previsi贸n social al amparo del texto refundido de la Ley de Ordenaci贸n y Supervisi贸n de los Seguros Privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre
1. Las mutualidades de previsi贸n social que a la entrada en vigor de esta Ley tuvieran autorizaci贸n para otorgar prestaciones sociales conforme a lo dispuesto en el art铆culo 64.2 del texto refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, podr谩n continuar otorg谩ndolas, aun cuando las prestaciones sociales para las que hayan sido autorizadas no est茅n vinculadas a las operaciones de seguros a que se refiere el art铆culo 44.1 de esta Ley, cumpliendo las condiciones establecidas en el mismo, as铆 como las siguientes:
a) Desde la entrada en vigor de esta Ley los 贸rganos sociales de la mutualidad de previsi贸n social no podr谩n acordar el otorgamiento de nuevas prestaciones sociales a favor de sus mutualistas que no cumplan lo dispuesto en el art铆culo 44.4 de esta Ley.
b) Las que ya hubieren sido acordadas por los 贸rganos sociales con anterioridad a la entrada en vigor de esta Ley podr谩n seguir otorg谩ndose hasta su total extinci贸n, sin posibilidad de pr贸rroga.
c) Las prestaciones sociales que se acuerden incumpliendo lo dispuesto en las letras a) y b) de este apartado tendr谩n la consideraci贸n de operaciones prohibidas conforme lo dispuesto por el art铆culo 5 de esta Ley.
2. Las mutualidades de previsi贸n social que a la entrada en vigor de esta Ley tuvieran autorizaci贸n para otorgar prestaciones sociales al amparo de lo dispuesto en el art铆culo 64.2 del texto refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, y siempre que las prestaciones sociales para las que hayan sido autorizadas se ajusten a lo dispuesto por el art铆culo 44.1 de esta Ley, podr谩n seguir otorg谩ndolas en los t茅rminos exigidos por este 煤ltimo precepto.
Octava. R茅gimen transitorio de la actividad reaseguradora de las federaciones de mutualidades de previsi贸n social
Los contratos de reaseguro suscritos entre las mutualidades de previsi贸n social y las federaciones de mutualidades de previsi贸n social, al amparo de lo dispuesto en legislaciones anteriores, que se encuentren vigentes a la entrada en vigor de esta Ley, podr谩n mantenerse hasta su vencimiento, sin posibilidad de renovaci贸n o pr贸rroga.
Novena. R茅gimen transitorio del capital m铆nimo obligatorio
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras que a la entrada en vigor de esta Ley cumplan el margen de solvencia establecido en el art铆culo 17 del Texto Refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, aprobado por el Real decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, y por su normativa de desarrollo, pero no dispongan de fondos propios b谩sicos admisibles suficientes para cubrir el capital m铆nimo obligatorio conforme al art铆culo 78 de esta Ley, estar谩n obligadas a cumplir lo establecido en este 煤ltimo precepto antes del 31 de diciembre de 2016. En caso contrario, se revocar谩 la autorizaci贸n administrativa para desarrollar la actividad aseguradora o reaseguradora.
Lo anterior no impedir谩 la aplicaci贸n, cuando proceda, de las medidas de control especial que resulten pertinentes.
2. Hasta el 31 de diciembre de 2017, los porcentajes previstos en el primer p谩rrafo del art铆culo 78.3 de esta Ley para el c谩lculo del l铆mite del capital m铆nimo obligatorio, se aplicar谩n exclusivamente al capital de solvencia obligatorio, sin incluir cualquier capital de solvencia obligatorio adicional exigido.
D茅cima. 脕mbito de aplicaci贸n del r茅gimen especial de solvencia
Desde el 1 de septiembre hasta el 31 de diciembre de 2015, las entidades aseguradoras domiciliadas en Espa帽a que no realicen actividades en r茅gimen de derecho de establecimiento o de libre prestaci贸n de servicios en otros Estados miembros ni en terceros pa铆ses, podr谩n acogerse al r茅gimen especial de solvencia regulado en el cap铆tulo VIII del t铆tulo III, cuando lo soliciten a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones acreditando que cumplen todas las condiciones que reglamentariamente se establezcan durante el ejercicio anterior a la solicitud.
Und茅cima. Entidades aseguradoras y reaseguradoras que a partir del 1 de enero de 2016 no suscriban nuevos contratos
1. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras que a partir del 1 de enero de 2016 no suscriban nuevos contratos de seguro o reaseguro y gestionen exclusivamente su cartera de contratos existente para poner fin a sus actividades, no estar谩n sujetas a los t铆tulos I a V de esta Ley siempre y cuando cumplan alguna de las condiciones siguientes:
a) La entidad haya comunicado a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones que cesar谩 su actividad antes del 1 de enero de 2019.
b) La entidad sea objeto de medidas de reorganizaci贸n previstas en el t铆tulo VI de esta Ley y se haya nombrado un administrador.
2. Las entidades a las que se refiere el apartado 1, estar谩n sujetas a lo dispuesto en los t铆tulos I a V de esta Ley a partir de las siguientes fechas:
a) Para las del apartado 1.a), a partir del 1 de enero de 2019 o a partir de una fecha anterior si la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones no est谩 satisfecha de los progresos realizados con vistas a la cesaci贸n de la actividad de la entidad.
b) Para las del apartado 1.b), a partir del 1 de enero de 2021 o a partir de una fecha anterior si la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones no est谩 satisfecha de los progresos realizados con vistas a la cesaci贸n de la actividad de la entidad.
3. Para poderse acoger a esta medida transitoria, las entidades aseguradoras y reaseguradoras deber谩n cumplir los siguientes requisitos:
a) Si la entidad forma parte de un grupo, todas las entidades que forman parte del mismo deben dejar de suscribir nuevos contratos de seguros o de reaseguros.
b) Presentar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones un informe anual en el que establezca los progresos realizados con vistas al cese de su actividad.
c) Notificar a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones la aplicaci贸n de esta medida transitoria.
4. Esta medida transitoria no impedir谩 que ninguna entidad pueda operar de acuerdo con esta Ley y su reglamento de desarrollo.
Duod茅cima. Vigencia temporal
Sin perjuicio de lo dispuesto en la disposici贸n adicional decimoctava, hasta que se dicten las disposiciones reglamentarias de desarrollo de esta Ley, mantendr谩n su vigencia el Reglamento de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 diciembre; el Reglamento de mutualidades de previsi贸n social, aprobado por el Real Decreto 1430/2002, de 27 de diciembre; el Plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio; y las dem谩s disposiciones de car谩cter general dictadas en desarrollo del texto refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, en todo lo que no se opongan a esta Ley.
Decimotercera. R茅gimen transitorio de las modificaciones introducidas en la Ley de Contrato de Seguro a trav茅s de la disposici贸n final primera de esta Ley
Las entidades aseguradoras dispondr谩n de un plazo de seis meses para adaptar las p贸lizas que se comercialicen a partir de la entrada en vigor de esta Ley a las modificaciones introducidas a trav茅s de la disposici贸n final primera de la misma en la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro. Transcurrido el mismo y durante un plazo m谩ximo de un a帽o, las entidades de seguros adaptar谩n, a su renovaci贸n, las p贸lizas correspondientes a los contratos vigentes. No obstante, ser谩n de aplicaci贸n directa aquellos preceptos que tengan car谩cter imperativo desde la entrada en vigor de esta Ley.
DISPOSICI脫N DEROGATORIA
脷nica
Quedan derogadas cuantas disposiciones de igual o inferior rango se opongan a lo establecido en esta Ley y, en particular, las siguientes:
a) Los art铆culos 33.a), 75 y la definici贸n de grandes riesgos del art铆culo 107.2 de la Ley 50/1980, de Contrato de Seguro.
b) El Real Decreto 2020/1986, de 22 de agosto, por el que se aprueba el Reglamento de Funcionamiento de la Comisi贸n Liquidadora de Entidades Aseguradoras.
c) El Real Decreto 2226/1986, de 12 de septiembre, por el que se conf铆a a la Comisi贸n Liquidadora de Entidades Aseguradoras las funciones atribuidas a la Comisi贸n creada por el Real Decreto-ley 11/1981, de 20 de agosto.
d) El Real Decreto 731/1987, de 15 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, en cuanto pudiera estar en vigor.
e) La Orden de 25 de marzo de 1988, por la que se complementa el Real Decreto 2020/1986, de 22 de agosto.
f) El Real Decreto 312/1988, de 30 de marzo, por el que se encomienda a la Comisi贸n Liquidadora de Entidades Aseguradoras la liquidaci贸n de las entidades de previsi贸n social.
g) El Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de ordenaci贸n y supervisi贸n de los seguros privados, excepto sus art铆culos 9, 10 y 24 por lo que se refiere a las mutuas, mutualidades de previsi贸n social y cooperativas de seguros; la disposici贸n adicional sexta; la disposici贸n adicional s茅ptima; y la referencia contenida en la disposici贸n derogatoria del Real Decreto Legislativo, letra a).8.陋, por la que se mantiene en vigor la disposici贸n adicional decimoquinta de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenaci贸n y Supervisi贸n de los Seguros Privados, que deben seguir vigentes.
DISPOSICIONES FINALES
Primera. Modificaci贸n de la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro
Se modifica la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro, en los siguientes t茅rminos:
Uno. El apartado 3 del art铆culo octavo queda redactado como sigue:
«3. Naturaleza del riesgo cubierto, describiendo, de forma clara y comprensible, las garant铆as y coberturas otorgadas en el contrato, as铆 como respecto a cada una de ellas, las exclusiones y limitaciones que les afecten destacadas tipogr谩ficamente.'
Dos. El art铆culo once queda redactado como sigue:
«1. El tomador del seguro o el asegurado deber谩n durante la vigencia del contrato comunicar al asegurador, tan pronto como le sea posible, la alteraci贸n de los factores y las circunstancias declaradas en el cuestionario previsto en el art铆culo anterior que agraven el riesgo y sean de tal naturaleza que si hubieran sido conocidas por 茅ste en el momento de la perfecci贸n del contrato no lo habr铆a celebrado o lo habr铆a concluido en condiciones m谩s gravosas.
2. En los seguros de personas el tomador o el asegurado no tienen obligaci贸n de comunicar la variaci贸n de las circunstancias relativas al estado de salud del asegurado, que en ning煤n caso se considerar谩n agravaci贸n del riesgo.'
Tres. El art铆culo veintid贸s queda redactado como sigue:
«1. La duraci贸n del contrato ser谩 determinada en la p贸liza, la cual no podr谩 fijar un plazo superior a diez a帽os. Sin embargo, podr谩 establecerse que se prorrogue una o m谩s veces por un per铆odo no superior a un a帽o cada vez.
2. Las partes pueden oponerse a la pr贸rroga del contrato mediante una notificaci贸n escrita a la otra parte, efectuada con un plazo de, al menos, un mes de anticipaci贸n a la conclusi贸n del per铆odo del seguro en curso cuando quien se oponga a la pr贸rroga sea el tomador, y de dos meses cuando sea el asegurador.
3. El asegurador deber谩 comunicar al tomador, al menos con dos meses de antelaci贸n a la conclusi贸n del per铆odo en curso, cualquier modificaci贸n del contrato de seguro.
4. Las condiciones y plazos de la oposici贸n a la pr贸rroga de cada parte, o su inoponibilidad, deber谩n destacarse en la p贸liza.
5. Lo dispuesto en los apartados precedentes no ser谩 de aplicaci贸n en cuanto sea incompatible con la regulaci贸n del seguro sobre la vida.'
Cuatro. Se a帽ade una secci贸n quinta, dentro del t铆tulo III denominada «Seguros de decesos y dependencia', con los siguientes art铆culos:
«Art铆culo ciento seis bis
1. Por el seguro de decesos el asegurador se obliga, dentro de los l铆mites establecidos en este t铆tulo y en el contrato, a prestar los servicios funerarios pactados en la p贸liza para el caso en que se produzca el fallecimiento del asegurado.
El exceso de la suma asegurada sobre el coste del servicio prestado por el asegurador corresponder谩 al tomador o, en su defecto, a los herederos.
2. En el supuesto de que el asegurador no hubiera podido proporcionar la prestaci贸n por causas ajenas a su voluntad, fuerza mayor o por haberse realizado el servicio a trav茅s de otros medios distintos a los ofrecidos por la aseguradora, el asegurador quedar谩 obligado a satisfacer la suma asegurada a los herederos del asegurado fallecido, no siendo responsable de la calidad de los servicios prestados.
3. En caso de concurrencia de seguros de decesos en una misma aseguradora, el asegurador estar谩 obligado a devolver, a petici贸n del tomador, las primas pagadas de la p贸liza que haya decidido anular desde que se produjo la concurrencia.
4. En caso de fallecimiento, si se hubiera producido la concurrencia de seguros de decesos en m谩s de una aseguradora, el asegurador que no hubiera podido cumplir con su obligaci贸n de prestar el servicio funerario en los t茅rminos y condiciones previstos en el contrato, vendr谩 obligado al pago de la suma asegurada a los herederos del asegurado fallecido.
5. La oposici贸n a la pr贸rroga del contrato s贸lo podr谩 ser ejercida por el tomador.
Art铆culo ciento seis ter
1. Por el seguro de dependencia el asegurador se obliga, dentro de los l铆mites establecidos en este t铆tulo y en el contrato, para el caso de que se produzca la situaci贸n de dependencia, al cumplimiento de la prestaci贸n convenida con la finalidad de atender, total o parcialmente, directa o indirectamente, las consecuencias perjudiciales para el asegurado que se deriven de dicha situaci贸n.
2. A los efectos de este art铆culo, se entiende por situaci贸n de dependencia la prevista en la normativa reguladora de la promoci贸n de la autonom铆a personal y atenci贸n a las personas en situaci贸n de dependencia.
3. La prestaci贸n de asegurador podr谩 consistir en:
a) Abonar al asegurado el capital o la renta convenida.
b) Reembolsar al asegurado los gastos derivados de la asistencia.
c) Garantizar al asegurado la prestaci贸n de los servicios de asistencia, debiendo el asegurador poner a disposici贸n del asegurado dichos servicios y asumir directamente su coste.
4. La oposici贸n a la pr贸rroga del contrato s贸lo podr谩 ser ejercida por el tomador.
Art铆culo ciento seis qu谩ter
En los seguros de asistencia sanitaria, dependencia y de decesos, las entidades aseguradoras garantizar谩n a los asegurados la libertad de elecci贸n del prestador del servicio, dentro de los l铆mites y condiciones establecidos en el contrato. En estos casos la entidad aseguradora deber谩 poner a disposici贸n del asegurado, de forma f谩cilmente accesible, una relaci贸n de prestadores de servicios que garantice una efectiva libertad de elecci贸n, salvo en aquellos contratos en los que expresamente se prevea un 煤nico prestador.
En los seguros de decesos ser谩 de aplicaci贸n lo dispuesto en el art铆culo 106 bis.2 cuando los herederos contratasen los servicios por medios distintos a los ofrecidos por la aseguradora conforme al p谩rrafo anterior.'
Segunda. Modificaci贸n de la Ley 13/1996, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social
Con efectos desde 1 de enero de 2016, se introducen las siguientes modificaciones en la Ley 13/1996, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social:
Uno. Se suprime el n煤mero 2 del apartado nueve del art铆culo 12.
Dos. Se suprime el apartado catorce del art铆culo 12.
Tercera. Modificaci贸n de la Ley 38/1999, de 5 de noviembre, de Ordenaci贸n de la Edificaci贸n
Se modifica la Ley 38/1999, de 5 de noviembre, de Ordenaci贸n de la Edificaci贸n, en los siguientes t茅rminos:
Uno. El apartado 1 del art铆culo 19 queda redactado como sigue:
«1. El r茅gimen de garant铆as exigibles para las obras de edificaci贸n comprendidas en el art铆culo 2 de esta Ley se har谩 efectivo de acuerdo con la obligatoriedad que se establezca en aplicaci贸n de la disposici贸n adicional segunda, teniendo como referente a las siguientes garant铆as:
a) Seguro de da帽os materiales, seguro de cauci贸n o garant铆a financiera, para garantizar, durante un a帽o, el resarcimiento de los da帽os materiales por vicios o defectos de ejecuci贸n que afecten a elementos de terminaci贸n o acabado de las obras, que podr谩 ser sustituido por la retenci贸n por el promotor de un 5 por 100 del importe de la ejecuci贸n material de la obra.
b) Seguro de da帽os materiales, seguro de cauci贸n o garant铆a financiera, para garantizar, durante tres a帽os, el resarcimiento de los da帽os causados por vicios o defectos de los elementos constructivos o de las instalaciones que ocasionen el incumplimiento de los requisitos de habitabilidad del apartado 1, letra c), del art铆culo 3.
c) Seguro de da帽os materiales, seguro de cauci贸n o garant铆a financiera, para garantizar, durante diez a帽os, el resarcimiento de los da帽os materiales causados en el edificio por vicios o defectos que tengan su origen o afecten a la cimentaci贸n, los soportes, las vigas, los forjados, los muros de carga u otros elementos estructurales, y que comprometan directamente la resistencia mec谩nica y estabilidad del edificio.'
Dos. Se modifica la disposici贸n adicional primera, que queda redactada como sigue:
«Disposici贸n adicional primera. Percepci贸n de cantidades a cuenta del precio durante la construcci贸n.
Uno. Obligaciones de los promotores que perciban cantidades anticipadas.
1. Las personas f铆sicas y jur铆dicas que promuevan la construcci贸n de toda clase de viviendas, incluidas las que se realicen en r茅gimen de comunidad de propietarios o sociedad cooperativa, y que pretendan obtener de los adquirentes entregas de dinero para su construcci贸n, deber谩n cumplir las condiciones siguientes:
a) Garantizar, desde la obtenci贸n de la licencia de edificaci贸n, la devoluci贸n de las cantidades entregadas m谩s los intereses legales, mediante contrato de seguro de cauci贸n suscrito con entidades aseguradoras debidamente autorizadas para operar en Espa帽a, o mediante aval solidario emitido por entidades de cr茅dito debidamente autorizadas, para el caso de que la construcci贸n no se inicie o no llegue a buen fin en el plazo convenido para la entrega de la vivienda.
b) Percibir las cantidades anticipadas por los adquirentes a trav茅s de entidades de cr茅dito en las que habr谩n de depositarse en cuenta especial, con separaci贸n de cualquier otra clase de fondos pertenecientes al promotor, incluido el supuesto de comunidades de propietarios o sociedad cooperativa, y de las que 煤nicamente podr谩 disponer para las atenciones derivadas de la construcci贸n de las viviendas. Para la apertura de estas cuentas o dep贸sitos la entidad de cr茅dito, bajo su responsabilidad, exigir谩 la garant铆a a que se refiere la condici贸n anterior.
2. La garant铆a se extender谩 a las cantidades aportadas por los adquirentes, incluidos los impuestos aplicables, m谩s el inter茅s legal del dinero.
Dos. Requisitos de las garant铆as.
1. Para que un contrato de seguro de cauci贸n pueda servir como garant铆a de las cantidades anticipadas en la construcci贸n y venta de viviendas deber谩 cumplir los siguientes requisitos:
a) Se suscribir谩 una p贸liza de seguro individual por cada adquirente, en la que se identifique el inmueble para cuya adquisici贸n se entregan de forma anticipada las cantidades o los efectos comerciales.
b) La suma asegurada incluir谩 la cuant铆a total de las cantidades anticipadas en el contrato de compraventa, de adhesi贸n a la promoci贸n o fase de la cooperativa o instrumento jur铆dico equivalente, incluidos los impuestos aplicables, incrementada en el inter茅s legal del dinero desde la entrega efectiva del anticipo hasta la fecha prevista de la entrega de la vivienda por el promotor.
c) Ser谩 tomador del seguro el promotor, a quien le corresponder谩 el pago de la prima por todo el periodo de seguro hasta la elevaci贸n a escritura p煤blica del contrato de compraventa, de adhesi贸n a la promoci贸n o fase de la cooperativa o instrumento jur铆dico equivalente.
d) Corresponde la condici贸n de asegurado al adquirente o adquirentes que figuren en el contrato de compraventa.
e) El asegurador no podr谩 oponer al asegurado las excepciones que puedan corresponderle contra el tomador del seguro. La falta de pago de la prima por el promotor no ser谩, en ning煤n caso, excepci贸n oponible.
f) La duraci贸n del contrato no podr谩 ser inferior a la del compromiso para la construcci贸n y entrega de las viviendas. En caso de que se conceda pr贸rroga para la entrega de las viviendas, el promotor podr谩 prorrogar el contrato de seguro mediante el pago de la correspondiente prima, debiendo informar al asegurado de dicha pr贸rroga.
g) La entidad aseguradora podr谩 comprobar durante la vigencia del seguro los documentos y datos del promotor-tomador que guarden relaci贸n con las obligaciones contra铆das frente a los asegurados.
h) En caso de que la construcci贸n no se inicie o no llegue a buen fin en el plazo convenido el asegurado, siempre que haya requerido de manera fehaciente al promotor para la devoluci贸n de las cantidades aportadas a cuenta, incluidos los impuestos aplicables y sus intereses y este en el plazo de treinta d铆as no haya procedido a su devoluci贸n, podr谩 reclamar al asegurador el abono de la indemnizaci贸n correspondiente. Igualmente, el asegurado podr谩 reclamar directamente al asegurador cuando no resulte posible la reclamaci贸n previa al promotor.
El asegurador deber谩 indemnizar al asegurado en el plazo de treinta d铆as a contar desde que formule la reclamaci贸n.
i) En ning煤n caso ser谩n indemnizables las cantidades que no se acredite que fueron aportadas por el asegurado, aunque se hayan incluido en la suma asegurada del contrato de seguro, por haberse pactado su entrega aplazada en el contrato de cesi贸n.
j) El asegurador podr谩 reclamar al promotor-tomador las cantidades satisfechas a los asegurados, a cuyo efecto se subrogar谩 en los derechos que correspondan a 茅stos.
k) En el caso de que la entidad aseguradora hubiere satisfecho la indemnizaci贸n al asegurado como consecuencia del siniestro cubierto por el contrato de seguro, el promotor no podr谩 enajenar la vivienda sin haber resarcido previamente a la entidad aseguradora por la cantidad indemnizada.
l) En todo lo no espec铆ficamente dispuesto, le ser谩 de aplicaci贸n la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro.
2. Para que un aval pueda servir como garant铆a de las cantidades anticipadas en la construcci贸n y venta de viviendas deber谩 cumplir los siguientes requisitos:
a) Deber谩 emitirse y mantenerse en vigor por la entidad de cr茅dito, por la cuant铆a total de las cantidades anticipadas en el contrato de compraventa, de adhesi贸n a la promoci贸n o fase de la cooperativa o instrumento jur铆dico equivalente, incluidos los impuestos aplicables, incrementada en el inter茅s legal del dinero desde la entrega efectiva del anticipo hasta la fecha prevista de la entrega de la vivienda por el promotor.
b) En caso de que la construcci贸n no se inicie o no llegue a buen fin en el plazo convenido, el beneficiario, siempre que haya requerido de manera fehaciente al promotor para la devoluci贸n de las cantidades entregadas a cuenta, incluidos los impuestos aplicables, y sus intereses y este en el plazo de treinta d铆as no haya procedido a su devoluci贸n, podr谩 exigir al avalista el abono de dichas cantidades. Igualmente, el beneficiario podr谩 reclamar directamente al avalista cuando no resulte posible la reclamaci贸n previa al promotor.
c) Transcurrido un plazo de dos a帽os, a contar desde el incumplimiento por el promotor de la obligaci贸n garantizada sin que haya sido requerido por el adquirente para la rescisi贸n del contrato y la devoluci贸n de las cantidades anticipadas, se producir谩 la caducidad del aval.
Tres. Informaci贸n contractual.
En los contratos para la adquisici贸n de viviendas en que se pacte la entrega al promotor, incluido el supuesto de comunidades de propietarios o sociedad cooperativa, de cantidades anticipadas deber谩 hacerse constar expresamente:
a) Que el promotor se obliga a la devoluci贸n al adquirente de las cantidades percibidas a cuenta, incluidos los impuestos aplicables, m谩s los intereses legales en caso de que la construcci贸n no se inicie o termine en los plazos convenidos que se determinen en el contrato, o no se obtenga la c茅dula de habitabilidad, licencia de primera ocupaci贸n o el documento equivalente que faculten para la ocupaci贸n de la vivienda.
b) Referencia al contrato de seguro o aval bancario a los que hace referencia el apartado uno.1.a) de esta disposici贸n, con indicaci贸n de la denominaci贸n de la entidad aseguradora o de la entidad avalista.
c) Designaci贸n de la entidad de cr茅dito y de la cuenta a trav茅s de la cual se ha de hacer entrega por el adquirente de las cantidades que se hubiese comprometido anticipar como consecuencia del contrato celebrado.
En el momento del otorgamiento del contrato de compraventa, el promotor, incluido el supuesto de comunidades de propietarios o sociedad cooperativa, har谩 entrega al adquirente del documento que acredite la garant铆a, referida e individualizada a las cantidades que han de ser anticipadas a cuenta del precio.
Cuatro. Ejecuci贸n de la garant铆a.
Si la construcci贸n no hubiera llegado a iniciarse o la vivienda no hubiera sido entregada, el adquirente podr谩 optar entre la rescisi贸n del contrato con devoluci贸n de las cantidades entregadas a cuenta, incluidos los impuestos aplicables, incrementadas en los intereses legales, o conceder al promotor pr贸rroga, que se har谩 constar en una cl谩usula adicional del contrato otorgado, especificando el nuevo per铆odo con la fecha de terminaci贸n de la construcci贸n y entrega de la vivienda.
Cinco. Cancelaci贸n de la garant铆a.
Expedida la c茅dula de habitabilidad, la licencia de primera ocupaci贸n o el documento equivalente que faculten para la ocupaci贸n de la vivienda por el 贸rgano administrativo competente y acreditada por el promotor la entrega de la vivienda al adquirente, se cancelar谩n las garant铆as otorgadas por la entidad aseguradora o avalista. Cumplidas las condiciones anteriores, se producir谩 igual efecto si el adquirente rehusara recibir la vivienda.
Seis. Publicidad de la promoci贸n de viviendas.
En la publicidad de la promoci贸n de viviendas con percepci贸n de cantidades a cuenta con anterioridad a la iniciaci贸n de las obras o durante el per铆odo de construcci贸n, ser谩 obligatorio hacer constar que el promotor ajustar谩 su actuaci贸n y contrataci贸n al cumplimiento de los requisitos establecidos en la presente Ley, haciendo menci贸n expresa de la entidad aseguradora o avalista garante, as铆 como de la entidad de cr茅dito en la que figura abierta la cuenta especial en la que habr谩n de ingresarse las cantidades anticipadas.
Siete. Infracciones y sanciones.
El incumplimiento de las obligaciones impuestas en esta disposici贸n constituye infracci贸n en materia de consumo, aplic谩ndose lo dispuesto en el r茅gimen sancionador general sobre protecci贸n de los consumidores y usuarios previsto en la legislaci贸n general y en la normativa auton贸mica correspondiente, sin perjuicio de las competencias atribuidas por la normativa vigente a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
El incumplimiento de la obligaci贸n de constituir garant铆a a la que se refiere el apartado uno.1 de esta disposici贸n dar谩 lugar a una sanci贸n de hasta el 25 por 100 de las cantidades cuya devoluci贸n deba ser asegurada o la que corresponda seg煤n lo dispuesto en la normativa propia de las Comunidades Aut贸nomas.
Adem谩s de lo anterior, se impondr谩n al promotor, incluido el supuesto de comunidades de propietarios o sociedad cooperativa, las infracciones y sanciones que pudieran corresponder conforme a la legislaci贸n espec铆fica en materia de ordenaci贸n de la edificaci贸n.
Ocho. Desarrollo reglamentario.
Reglamentariamente podr谩n determinarse los organismos p煤blicos de promoci贸n de viviendas que se except煤en de los requisitos establecidos en esta disposici贸n adicional.
El Gobierno podr谩 dictar las disposiciones complementarias para el desarrollo de lo dispuesto en esta disposici贸n adicional.'
Tres. Se a帽ade una disposici贸n transitoria tercera, con la siguiente redacci贸n:
«Disposici贸n transitoria tercera. Adaptaci贸n al r茅gimen introducido por la disposici贸n adicional primera «Percepci贸n de cantidades a cuenta del precio durante la construcci贸n', en su redacci贸n dada por la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, que modifica la Ley 38/1999, de 5 de noviembre, de Ordenaci贸n de la Edificaci贸n.
Las entidades aseguradoras deber谩n, antes del 1 de julio de 2016 y para las cantidades que se entreguen a cuenta a partir de esa fecha, adaptar las p贸lizas vigentes a 1 de enero de 2016 al r茅gimen introducido por la disposici贸n final tercera.dos de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, por la que se modifica la disposici贸n adicional primera «Percepci贸n de cantidades a cuenta del precio durante la construcci贸n' de la Ley 38/1999, de 5 de noviembre, de Ordenaci贸n de la Edificaci贸n.'
Cuatro. Se a帽ade una disposici贸n derogatoria tercera con la siguiente redacci贸n:
«Disposici贸n derogatoria tercera.
Quedan derogadas cuantas disposiciones de igual o inferior rango se opongan a lo establecido en esta Ley y, en particular, las siguientes:
a) La Ley 57/1968, de 27 de julio, sobre percibo de cantidades anticipadas en la construcci贸n y venta de viviendas.
b) El Decreto 3114/1968, de 12 de diciembre, sobre aplicaci贸n de la Ley 57/1968, de 27 de julio, a las Comunidades y Cooperativas de Viviendas.
c) La Orden de 29 de noviembre de 1968 sobre el seguro de afianzamiento de cantidades anticipadas para viviendas, en lo que pudiera estar en vigor.'
Cuarta. Modificaci贸n del texto refundido de la Ley de Regulaci贸n de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre
Se modifica el texto refundido de la Ley de Regulaci贸n de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, en los siguientes t茅rminos:
Uno. El art铆culo 2 queda redactado como sigue:
«Art铆culo 2. Naturaleza de los fondos de pensiones
Los fondos de pensiones son patrimonios creados al exclusivo objeto de dar cumplimiento a planes de pensiones, cuya gesti贸n, custodia y control se realizar谩n de acuerdo con la presente Ley.
Tambi茅n podr谩n crearse fondos de pensiones abiertos con el objeto de canalizar las inversiones de otros fondos de pensiones, seg煤n lo previsto en el art铆culo 11 ter.'
Dos. El apartado 2 del art铆culo 10 queda redactado como sigue:
«2. Reglamentariamente se fijar谩n las condiciones a que se sujetar谩n las relaciones entre el plan y el fondo de pensiones, y en particular las referentes al traspaso de la cuenta de posici贸n del plan desde un fondo de pensiones a otro, as铆 como a la liquidaci贸n del plan. Reglamentariamente se podr谩n establecer las condiciones y requisitos en los que la comisi贸n de control de un plan de pensiones adscrito a un fondo puede canalizar recursos de su cuenta de posici贸n a otros fondos de pensiones o adscribirse a varios, gestionados, en su caso, por diferentes entidades gestoras.'
Tres. Los apartados 9 y 10 del art铆culo 11 quedan redactados como sigue:
«9. En relaci贸n con los procesos de inversi贸n desarrollados, los fondos de pensiones podr谩n encuadrarse dentro de dos tipos:
a) Fondo cerrado, que instrumenta exclusivamente las inversiones del plan o planes de pensiones integrados en 茅l.
b) Fondo abierto, caracterizado por poder canalizar las inversiones de otros fondos de pensiones y de planes de pensiones adscritos a otros fondos de acuerdo con lo previsto en el art铆culo 11 ter.
10. En los fondos de pensiones que integran planes de pensiones de prestaci贸n definida podr谩 requerirse la constituci贸n de un patrimonio inicial m铆nimo, seg煤n niveles fijados reglamentariamente, en raz贸n de las garant铆as exigidas para su correcto desenvolvimiento financiero.'
Cuatro. Se introduce un nuevo art铆culo 11 ter con la siguiente redacci贸n:
«Art铆culo 11 ter. Fondos de pensiones abiertos
1. Podr谩n constituirse fondos de pensiones abiertos con el objeto de canalizar inversiones de otros fondos de pensiones y de planes de pensiones adscritos a otros fondos de pensiones de acuerdo con lo previsto en este art铆culo.
Los fondos de pensiones abiertos se encuadrar谩n necesariamente en una de las categor铆as siguientes:
a) Fondos de pensiones abiertos de empleo, destinados a canalizar inversiones de fondos de pensiones de empleo. En los t茅rminos que se establezcan reglamentariamente, los planes de pensiones del sistema de empleo tambi茅n podr谩n canalizar recursos de su cuenta de posici贸n a fondos de pensiones abiertos de empleo.
b) Fondos de pensiones abiertos personales, destinados a canalizar inversiones de fondos de pensiones personales. En los t茅rminos que se establezcan reglamentariamente, los planes de pensiones del sistema individual y asociado tambi茅n podr谩n canalizar recursos de su cuenta de posici贸n a fondos de pensiones abiertos personales.
Cada uno de los fondos de pensiones inversores y de los planes de pensiones inversores ostentar谩 una cuenta de participaci贸n en el fondo abierto.
La integraci贸n directa de planes de pensiones en fondos de pensiones abiertos ser谩 potestativa, debiendo ser en todo caso de la misma categor铆a de empleo o personal.
2. En los fondos de pensiones abiertos de empleo se constituir谩 una Comisi贸n de control del fondo formada por representantes de los fondos y planes de pensiones inversores, y en su caso, de los planes integrados directamente, que ser谩n designados por las Comisiones de control de dichos fondos y planes entre sus miembros. En tanto exista un 煤nico fondo inversor o un 煤nico plan de pensiones inversor o integrado, la Comisi贸n de control de 茅ste ejercer谩 como Comisi贸n de control del fondo de pensiones abierto.
En los fondos de pensiones abiertos personales no ser谩 precisa la constituci贸n de una Comisi贸n de control del fondo abierto, correspondiendo, en su caso, a la entidad gestora las funciones que la normativa atribuye a aquella.
La Comisi贸n de control del fondo de pensiones abierto se regir谩 por lo dispuesto en el art铆culo 14 y las normas que lo desarrollen reglamentariamente, entendiendo, en su caso, realizadas a fondos de pensiones inversores o planes de pensiones inversores las referencias a planes de pensiones.
Los gastos de funcionamiento de la Comisi贸n de control del fondo de pensiones abierto se soportar谩n por el fondo, si bien, podr谩 acordarse su asunci贸n total o parcial por las entidades gestoras o depositarias o promotoras de los planes de pensiones.
3. Para la constituci贸n de un fondo de pensiones abierto se precisar谩 el acuerdo de las entidades gestora y depositaria.
Los fondos de pensiones abiertos se constituir谩n, previa autorizaci贸n administrativa, de acuerdo con el procedimiento regulado en los art铆culos 11 y 11 bis con las especificaciones que, en su caso, se establezcan reglamentariamente. Su denominaci贸n deber谩 ir seguida, en todo caso, de la expresi贸n «fondo de pensiones abierto'.
La escritura p煤blica de constituci贸n del fondo de pensiones abierto deber谩 incluir sus normas de funcionamiento en las que se especificar谩 su 谩mbito de actuaci贸n expresando su objeto como fondo abierto, su categor铆a de empleo o personal y los contenidos m铆nimos previstos en el art铆culo 11.2.c), en lo que sean de aplicaci贸n, entendiendo en su caso realizada a cuentas de participaci贸n la referencia a cuentas de posici贸n.
Un fondo de pensiones cerrado de empleo o personal podr谩 convertirse en fondo de pensiones abierto, en los t茅rminos establecidos reglamentariamente.
4. Los fondos de pensiones abiertos se regir谩n por las disposiciones de esta Ley y sus normas de desarrollo relativas a fondos de pensiones que no sean espec铆ficas de los fondos de empleo o personales destinados exclusivamente a integrar planes de pensiones, entendiendo, en su caso, realizadas a fondos de pensiones inversores o planes de pensiones inversores las referencias a planes de pensiones.
Reglamentariamente podr谩n regularse requisitos y condiciones espec铆ficos para la actividad y funcionamiento de los fondos de pensiones abiertos y, en particular, se podr谩 exigir un patrimonio m铆nimo.
Ser谩n aplicables a los fondos de pensiones abiertos las disposiciones del cap铆tulo IX entendiendo realizadas, en su caso, a los fondos de pensiones inversores y planes de pensiones inversores las referencias a planes de pensiones.'
Cinco. La letra g) del apartado 1 del art铆culo 20 queda redactada como sigue:
«A los socios y a las personas f铆sicas miembros del consejo de administraci贸n, as铆 como a los directores generales y asimilados a estos 煤ltimos de las entidades gestoras de fondos de pensiones, les resultar谩 de aplicaci贸n lo dispuesto en los art铆culos 36 y 38 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, sin perjuicio de su concreci贸n reglamentaria.'
Seis. El apartado 6 del art铆culo 20 queda redactado como sigue:
«6. Ser谩 causa de disoluci贸n de las entidades gestoras de fondos de pensiones, adem谩s de las enumeradas en el art铆culo 363 del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, la revocaci贸n de la autorizaci贸n administrativa, salvo que la propia entidad renuncie a dicha autorizaci贸n, viniendo tal renuncia 煤nicamente motivada por la modificaci贸n de su objeto social para desarrollar una actividad distinta al objeto social exclusivo de administraci贸n de fondos de pensiones a que se refiere la letra c) del apartado 1 precedente.
El acuerdo de disoluci贸n, adem谩s de la publicidad que previene el art铆culo 369 de la Ley de sociedades de capital, se inscribir谩 en el Registro Administrativo y se publicar谩 en el "Bolet铆n Oficial del Estado" y la entidad extinguida se cancelar谩 en el Registro administrativo, adem谩s de dar cumplimiento a lo preceptuado en el art铆culo 396 de la Ley de Sociedades de Capital.
No obstante lo anterior, la disoluci贸n, liquidaci贸n y extinci贸n de las entidades aseguradoras autorizadas como gestoras de fondos de pensiones se regir谩 por la normativa espec铆fica de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.'
Siete. Los apartados 1 y 2 del art铆culo 24 quedan redactados como sigue:
«1. Corresponde al Ministerio de Econom铆a y Competitividad la ordenaci贸n y supervisi贸n administrativa del cumplimiento de las normas de la presente Ley, pudiendo recabar de las entidades gestoras y depositarias, de las entidades o personas en las que hayan delegado o externalizado funciones, de los comercializadores de planes de pensiones individuales, de los promotores de los planes de pensiones, de las comisiones de control, de los actuarios, as铆 como de los representantes de los fondos de pensiones de otros Estados miembros, toda la informaci贸n que sea precisa para comprobar el correcto cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones formar谩 parte, en su condici贸n de autoridad supervisora espa帽ola en materia de fondos de pensiones, de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n (AESPJ), conforme a lo dispuesto en el Reglamento n.潞 1094/2010, de 24 de noviembre, del Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisi贸n, siendo de aplicaci贸n en materia de fondos de pensiones lo establecido en el art铆culo 17 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
2. Ser谩 de aplicaci贸n a la inspecci贸n de entidades gestoras y de planes y fondos de pensiones lo dispuesto sobre la inspecci贸n de entidades aseguradoras en el cap铆tulo IV del t铆tulo IV de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
A falta de menci贸n expresa en contrario en las especificaciones de los planes de pensiones o en las normas de funcionamiento de los fondos de pensiones, todas las actuaciones derivadas de la Inspecci贸n de los planes y fondos de pensiones, excepto las que se refieran a las personas f铆sicas, se entender谩n notificadas cuando la comunicaci贸n se efect煤e ante la entidad gestora correspondiente.
Asimismo, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 ordenar la inspecci贸n de las entidades depositarias de fondos de pensiones para comprobar el correcto cumplimiento de la normativa relativa a los planes y fondos de pensiones. En este caso se informar谩 de la orden de inspecci贸n al ente u 贸rgano administrativo al que, en su caso, corresponda el control y supervisi贸n de la entidad, pudiendo solicitar de aquel su actuaci贸n o asistencia en los supuestos que sea preciso, siendo aplicable igualmente lo dispuesto sobre la inspecci贸n de entidades aseguradoras en el citado cap铆tulo IV del t铆tulo IV de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.'
Ocho. Los apartados 4 y 5 del art铆culo 24 quedan redactados como sigue:
«4. Los datos, documentos e informaciones que obren en poder del Ministerio de Econom铆a y Competitividad en el ejercicio de sus funciones de ordenaci贸n y supervisi贸n de los fondos de pensiones, salvo los contenidos en los registros administrativos de car谩cter p煤blico, tendr谩n car谩cter reservado.
Todas las personas que ejerzan o hayan ejercido una actividad de ordenaci贸n y supervisi贸n en materia de fondos de pensiones, as铆 como aquellas a quienes el Ministerio de Econom铆a y Competitividad haya encomendado funciones respecto de las mismas, est谩n sometidas al deber de secreto profesional en los mismos t茅rminos y con las mismas responsabilidades y excepciones establecidas en el cap铆tulo V del t铆tulo IV de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
5. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 ordenar la inspecci贸n de las funciones transferidas a un tercero, as铆 como las de comercializaci贸n de planes de pensiones, para comprobar si se desarrollan de conformidad con la normativa de planes y fondos de pensiones. En este caso se informar谩 de la orden de inspecci贸n al ente u 贸rgano administrativo al que, en su caso, corresponda el control y supervisi贸n del prestador del servicio, pudiendo solicitar de aquel su actuaci贸n o asistencia en los supuestos en que sea necesario, siendo aplicable lo dispuesto sobre la inspecci贸n de entidades aseguradoras en el citado cap铆tulo IV del t铆tulo IV de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.'
Nueve. Se a帽ade una nueva letra d) en el apartado 2 del art铆culo 31 con la siguiente redacci贸n:
«d) Cuando transcurra un a帽o sin que el fondo de pensiones abierto canalice ninguna inversi贸n de otros fondos de pensiones ni de planes de pensiones ni integre ning煤n plan de pensiones, o cuando se aprecie la falta efectiva de actividad en los t茅rminos que reglamentariamente se determinen.'
Diez. Los apartados 2 y 3 del art铆culo 34 quedan redactados como sigue:
«2. Con independencia de la sanci贸n administrativa que en su caso proceda imponer, las medidas de control especial, de acuerdo con las caracter铆sticas de la situaci贸n, podr谩n consistir en:
1.潞 Respecto de las entidades gestoras podr谩n adoptarse cualquiera de las medidas que para las entidades aseguradoras se regulan en los art铆culos 160 y 161 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, en la medida que les sean aplicables, con la peculiaridad de que la referencia que en dichos preceptos se hace a la suspensi贸n de la contrataci贸n de nuevos seguros por la entidad aseguradora o la aceptaci贸n de reaseguro y la prohibici贸n de pr贸rroga de los contratos de seguro ya celebrados debe entenderse como la suspensi贸n de la gesti贸n y administraci贸n de nuevos fondos de pensiones por la entidad gestora.
Adem谩s, podr谩 adoptarse la medida de suspender a la entidad gestora en sus funciones de administraci贸n del fondo o fondos de pensiones, en cuyo caso la comisi贸n de control del fondo deber谩 designar una entidad que sustituya a la anterior, previa autorizaci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, quien podr谩 proceder a su designaci贸n si aqu茅lla no lo hiciera.
2.潞 Respecto de los planes y fondos de pensiones podr谩n adoptarse asimismo las medidas reguladas en los art铆culos 160 y 161 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, en la medida que les sean aplicables, con las siguientes peculiaridades: que el plan de financiaci贸n o de recuperaci贸n deben ser aprobados por la comisi贸n de control del plan de pensiones o fondo de pensiones, que la suspensi贸n de la contrataci贸n de nuevos seguros o de aceptaci贸n de reaseguro y la prohibici贸n de pr贸rroga de los contratos de seguro ya celebrados queda sustituida por la medida de suspensi贸n de la integraci贸n de nuevos planes de pensiones o de nuevos part铆cipes en los planes de pensiones, y que las referencias que en dichos preceptos se hacen a la entidad aseguradora o a sus 贸rganos de administraci贸n deben entenderse hechas, respectivamente, al plan o fondo de pensiones o, seg煤n los casos, a las entidades gestoras o depositarias o a las comisiones de control del fondo o de los planes de pensiones.
3.潞 Asimismo, como medida de control especial complementaria de las contempladas en los n煤meros anteriores, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones podr谩 acordar la intervenci贸n de la entidad gestora y del fondo o fondos de pensiones para garantizar su correcto cumplimiento de conformidad con lo establecido en el art铆culo 163 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
3. En todo lo dem谩s, ser谩 de aplicaci贸n en materia de medidas de control especial a adoptar sobre entidades gestoras y planes y fondos de pensiones lo dispuesto en los art铆culos 164 y 165 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras sobre procedimiento administrativo de adopci贸n de medidas de control especial y sustituci贸n provisional de los 贸rganos de administraci贸n, pero entendi茅ndose hechas a la comisi贸n de control o, en su caso, a la entidad gestora las referencias a los 贸rganos de administraci贸n de la entidad aseguradora, cuando las medidas a adoptar lo sean sobre planes y fondos de pensiones.
El juez que declare en concurso a una entidad gestora o depositaria de fondos de pensiones proceder谩 de inmediato a la notificaci贸n de la resoluci贸n a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones. Esta 煤ltima podr谩 solicitar a los jueces de los concursos informaci贸n acerca del estado y evoluci贸n de los procedimientos concursales que afecten a entidades gestoras y depositarias de fondos de pensiones.'
Once. El art铆culo 36 queda redactado como sigue:
«Art铆culo 36. Sanciones administrativas
1. A las entidades y personas referidas en el apartado 1 del art铆culo 35 de esta Ley, salvo las mencionadas en los apartados 2, 3 y 4 siguientes, les ser谩n aplicables las sanciones administrativas previstas en los art铆culos 198, 199 y 200 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, si bien, las de suspensi贸n de la autorizaci贸n administrativa efectiva se referir谩 al ejercicio de actividad como gestora o depositaria de cualquier fondo de pensiones o a la habilitaci贸n para ser promotor de planes de pensiones del sistema individual. En la multa por infracci贸n muy grave prevista en la letra c) del art铆culo 198 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, se entender谩 por volumen de negocio las aportaciones a planes de pensiones del 煤ltimo ejercicio cerrado con anterioridad a la comisi贸n de la infracci贸n. A estos efectos, se computar谩n las siguientes aportaciones: en caso de las entidades gestoras y depositarias, la totalidad de aportaciones a los planes de pensiones bajo su gesti贸n y custodia, respectivamente; en caso de promotores de planes distintos de las entidades gestoras y depositarias, la totalidad de las aportaciones a los planes de pensiones de los que son promotores; en caso de personas o entidades en las que se hayan delegado funciones, la totalidad de las aportaciones a los planes de pensiones adscritos a los fondos de pensiones a los que afecte esa delegaci贸n; y en caso de liquidadores distintos de entidades gestoras o depositarias, la totalidad de las aportaciones a planes de pensiones adscritos a los fondos de pensiones a los que afecte la liquidaci贸n.
2. Los expertos actuarios y las entidades en las que desarrollen su actividad, por sus actuaciones en relaci贸n con los planes y fondos de pensiones, ser谩n sancionados por la comisi贸n de infracciones muy graves con una de las siguientes sanciones: prohibici贸n de emitir sus dict谩menes en la materia por un per铆odo no superior a diez a帽os ni inferior a cinco o multa por importe desde 150.253,02 euros hasta 300.506,05 euros. Por la comisi贸n de infracciones graves se impondr谩 a los actuarios una de las siguientes sanciones: prohibici贸n de emitir dict谩menes en la materia en un per铆odo de hasta cinco a帽os o multa por importe desde 30.050,61 euros hasta 150.253,02 euros. Por la comisi贸n de infracciones leves se impondr谩 al actuario la sanci贸n de multa, que podr谩 alcanzar hasta el importe de 30.050,61 euros. Si el actuario act煤a en nombre de una sociedad, las mismas sanciones ser谩n aplicables, adem谩s, a dicha sociedad.
3. Ser谩 de aplicaci贸n a los cargos de administraci贸n y direcci贸n de las entidades referidas en el apartado 1 del art铆culo 35 de esta Ley, excepto a los que desarrollen su actividad en entidades comercializadoras, el r茅gimen de responsabilidad que para los cargos de administraci贸n o de direcci贸n de entidades aseguradoras regulan los art铆culos 191, 202, 203 y 204 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, si bien la inhabilitaci贸n para ejercer cargos de administraci贸n o direcci贸n a que se refiere la letra a) del art铆culo 202 lo ser谩, seg煤n los casos, en cualquier entidad gestora o depositaria, en cualquier entidad en la que los actuarios desarrollen su actividad, o, finalmente, en cualquier comisi贸n o subcomisi贸n de control de los planes y de los fondos de pensiones.
Igualmente ser谩 de aplicaci贸n el r茅gimen de los art铆culos 191, 202, 203 y 204 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras a los cargos de administraci贸n y direcci贸n de las entidades promotoras de planes de pensiones, y a los de entidades en las que se hayan delegado funciones de la gestora o depositaria.
En estos supuestos la inhabilitaci贸n vendr谩 referida, seg煤n los casos, a ejercer cargos de administraci贸n y direcci贸n en las citadas entidades para el ejercicio de funciones y facultades relativas a los planes y fondos de pensiones.
4. Ser谩n de aplicaci贸n las sanciones administrativas previstas en los art铆culos 56.1, letras b), c) y d); 56.2 y 56.3 de la Ley 26/2006, de mediaci贸n de seguros y reaseguros privados, a las personas o entidades comercializadoras, si bien la suspensi贸n temporal se entender谩 referida al ejercicio de la actividad de comercializaci贸n de planes de pensiones.
Asimismo, ser谩n de aplicaci贸n las sanciones administrativas previstas en los art铆culos 57.3, letras b) y c), y 57.4 de la Ley 26/2006, de mediaci贸n de seguros y reaseguros privados, a los cargos de administraci贸n y direcci贸n de las entidades comercializadoras. En estos supuestos, la suspensi贸n temporal vendr谩 referida, seg煤n los casos, a ejercer cargos de administraci贸n y direcci贸n en las citadas entidades para el ejercicio de funciones y facultades relativas a los planes y fondos de pensiones.
Las sanciones a que se refieren los p谩rrafos anteriores se impondr谩n en los t茅rminos se帽alados en los citados art铆culos 56 y 57.
5. La inobservancia por el part铆cipe del l铆mite de aportaci贸n previsto en el apartado 3 del art铆culo 5, salvo que el exceso de tal l铆mite sea retirado antes del d铆a 30 de junio del a帽o siguiente, ser谩 sancionada con una multa equivalente al 50 por ciento de dicho exceso, sin perjuicio de la inmediata retirada del citado exceso del plan o planes de pensiones correspondientes. Dicha sanci贸n ser谩 impuesta, en todo caso, a quien realice la aportaci贸n, sea o no part铆cipe, si bien el part铆cipe quedar谩 exonerado cuando se hubiera realizado sin su conocimiento.
6. A efectos del ejercicio de la potestad sancionadora a que se refieren este art铆culo y el anterior, ser谩n de aplicaci贸n las normas contenidas en los art铆culos 197, 201 y 205 a 213, ambos inclusive, de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.
Cuando el infractor sea entidad de cr茅dito o entidad o persona a la que se hayan transferido o que ejerza como comercializador de planes de pensiones, o cargos de administraci贸n y direcci贸n de las anteriores, para la imposici贸n de la sanci贸n ser谩 preceptivo el informe del ente u 贸rgano administrativo al que corresponda el control y supervisi贸n de dichas entidades o personas.
7. Las personas o entidades, as铆 como quienes de hecho o de derecho ejerzan cargos de administraci贸n o direcci贸n en ellas, que desarrollen la actividad propia de los fondos de pensiones o de las entidades gestoras de fondos de pensiones sin contar con la preceptiva autorizaci贸n administrativa o que utilicen las denominaciones «plan de pensiones', «fondo de pensiones', «entidad gestora de fondos de pensiones' o «entidad depositaria de fondos de pensiones', sin serlo, ser谩n sancionadas con arreglo a lo dispuesto en el art铆culo 208 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras.'
Doce. El art铆culo 46 queda redactado como sigue:
«Art铆culo 46. Representantes en Espa帽a de los fondos de pensiones de empleo de otros Estados miembros
Los fondos de pensiones domiciliados en otros Estados miembros que pretendan desarrollar en Espa帽a planes de pensiones de empleo sujetos a la legislaci贸n espa帽ola vendr谩n obligados a designar un representante, persona f铆sica con residencia habitual en Espa帽a o persona jur铆dica en ella establecida, con las siguientes facultades:
a) Atender las reclamaciones que presenten las comisiones de control, part铆cipes y beneficiarios de los planes sujetos a la legislaci贸n espa帽ola adscritos al fondo. A tal efecto, deber谩 tener poderes suficientes para representar al fondo de pensiones, incluso para ordenar el abono de prestaciones.
b) Representar al fondo de pensiones ante las autoridades judiciales y administrativas espa帽olas en todo lo concerniente al desarrollo de los planes y a las actividades del fondo en Espa帽a.
El Ministro de Econom铆a y Competitividad podr谩 dictar normas detalladas relativas al contenido, forma y plazos de las obligaciones previstas en este art铆culo.'
Trece. La disposici贸n adicional segunda queda redactada como sigue:
«Disposici贸n adicional segunda. Plazo de resoluci贸n de las solicitudes de autorizaci贸n administrativa e inscripci贸n.
Las peticiones de autorizaciones administrativas y de inscripci贸n reguladas en la presente Ley deber谩n ser resueltas dentro de los tres meses siguientes a la fecha de presentaci贸n de la solicitud. El silencio administrativo tendr谩 car谩cter positivo.'
Catorce. La disposici贸n adicional octava queda redactada como sigue:
«Disposici贸n adicional octava. Disposici贸n anticipada de los derechos econ贸micos en los sistemas de previsi贸n social complementaria an谩logos a los planes de pensiones.
Los derechos econ贸micos de los asegurados o mutualistas derivados de primas, aportaciones y contribuciones abonadas a planes de previsi贸n asegurados, planes de previsi贸n social empresarial y contratos de seguro concertados con mutualidades de previsi贸n social contemplados en el art铆culo 51 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas F铆sicas y de modificaci贸n parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no residentes y sobre el Patrimonio, podr谩n hacerse efectivos anticipadamente en los supuestos excepcionales de liquidez y de disposici贸n anticipada previstos para los planes de pensiones en el apartado 8 del art铆culo 8 de esta Ley, en los t茅rminos y condiciones establecidos en dicho precepto y en las normas que lo desarrollan reglamentariamente.
En el caso de los planes de previsi贸n social empresarial y los concertados con mutualidades de previsi贸n social para los trabajadores de las empresas, la disposici贸n anticipada de derechos derivados de primas, aportaciones o contribuciones realizadas con al menos diez a帽os de antig眉edad ser谩 posible si as铆 lo permite el compromiso y se prev茅 en la correspondiente p贸liza de seguro o reglamento de prestaciones. En el caso de que la entidad aseguradora cuente con inversiones afectas el derecho de disposici贸n anticipada se valorar谩 por el valor de mercado de los activos asignados.
En las Mutualidades de Previsi贸n Social que, en virtud de lo establecido en la disposici贸n adicional decimoquinta de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenaci贸n y Supervisi贸n de los Seguros Privados, act煤en como sistema alternativo al alta en el R茅gimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Aut贸nomos, no se podr谩n hacer efectivos los derechos econ贸micos de los productos o seguros utilizados para cumplir con dicha funci贸n alternativa en los supuestos de liquidez previstos en los p谩rrafos primero y segundo del apartado 8 del art铆culo 8 de esta Ley.'
Quince. Se a帽ade una disposici贸n transitoria octava nueva con la siguiente redacci贸n:
«Disposici贸n transitoria octava. Fondos de pensiones abiertos existentes con anterioridad a 1 de enero de 2016.
Los fondos de pensiones de empleo o personales inscritos en el Registro Administrativo de Fondos de Pensiones que, a 31 de diciembre de 2015, vinieran operando como fondos de pensiones abiertos podr谩n continuar dicha actividad, as铆 como seguir aplicando su r茅gimen anterior de composici贸n de la comisi贸n de control del fondo en tanto mantengan planes de pensiones directamente integrados.'
Quinta. Modificaci贸n de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal
Se modifica la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, en los siguientes t茅rminos:
Uno. Se a帽ade un nuevo apartado al art铆culo 233.
«5. En el caso de entidades aseguradoras, el mediador designado deber谩 ser el Consorcio de Compensaci贸n de Seguros.'
Dos. En la disposici贸n adicional segunda «R茅gimen especial aplicable a entidades de cr茅dito, empresas de servicios de inversi贸n y entidades aseguradoras', se da nueva redacci贸n al apartado 2.h):
«h) Los t铆tulos VI y VII de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras; y el texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo 7/2004 de, 29 de octubre.'
Sexta. Modificaci贸n del texto refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo
Se a帽ade una nueva disposici贸n adicional decimos茅ptima al texto refundido de la Ley reguladora de Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, en los t茅rminos que se indican a continuaci贸n:
«Disposici贸n adicional decimos茅ptima. Obtenci贸n de informaci贸n a efectos de la liquidaci贸n y recaudaci贸n de las tasas por el mantenimiento del servicio de prevenci贸n y extinci贸n de incendios y de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliaci贸n de los servicios de extinci贸n de incendios.
Las entidades locales recabar谩n de las entidades aseguradoras la informaci贸n necesaria para la liquidaci贸n y recaudaci贸n de las tasas por la prestaci贸n del servicio de prevenci贸n y extinci贸n de incendios y de las contribuciones especiales por el establecimiento o ampliaci贸n de los servicios de extinci贸n de incendios, conforme al procedimiento que se establece en la disposici贸n adicional decimocuarta de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras.'
S茅ptima. Modificaci贸n del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo
Con efectos desde 1 de enero de 2016, se modifica la letra e) del apartado 1 del art铆culo 31 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, que queda redactada de la siguiente forma:
«e) Las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro del Espacio Econ贸mico Europeo que operen en Espa帽a en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios, en relaci贸n con las operaciones que se realicen en Espa帽a.'
Octava. Modificaci贸n del texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre
Se modifica el texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre, en los siguientes t茅rminos:
Uno. El apartado 1 del art铆culo 6 queda redactado como sigue:
«1. El Consorcio, en materia de riesgos extraordinarios, tendr谩 por objeto indemnizar, en la forma establecida en este Estatuto Legal, en r茅gimen de compensaci贸n, las p茅rdidas derivadas de acontecimientos extraordinarios acaecidos en Espa帽a y que afecten a riesgos en ella situados.
Igualmente, ser谩n indemnizables por el Consorcio los da帽os personales derivados de acontecimientos extraordinarios acaecidos en el extranjero cuando el asegurado de la p贸liza tenga su residencia habitual en Espa帽a.
A estos efectos, ser谩n p茅rdidas los da帽os directos en las personas y en los bienes, as铆 como, en los t茅rminos y con los l铆mites que reglamentariamente se determinen, las p茅rdidas pecuniarias como consecuencia de aqu茅llos. Se entender谩n, igualmente en los t茅rminos que reglamentariamente se determinen, por acontecimientos extraordinarios:
a) Los siguientes fen贸menos de la naturaleza: terremotos y maremotos, las inundaciones extraordinarias, las erupciones volc谩nicas, la tempestad cicl贸nica at铆pica y las ca铆das de cuerpos siderales y aerolitos.
b) Los ocasionados violentamente como consecuencia de terrorismo, rebeli贸n, sedici贸n, mot铆n y tumulto popular.
c) Hechos o actuaciones de las Fuerzas Armadas o de las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad en tiempo de paz.'
Dos. La letra b) del art铆culo 7 queda redactada como sigue:
«b) Por lo que se refiere a seguros de cosas, los ramos de veh铆culos terrestres, veh铆culos ferroviarios, incendio y elementos naturales, otros da帽os a los bienes, y p茅rdidas pecuniarias diversas, as铆 como las modalidades combinadas de 茅stos, o cuando se contraten de forma complementaria. Tambi茅n en el ramo de responsabilidad civil en veh铆culos terrestres autom贸viles.
No obstante, ser谩 obligatorio un 煤nico recargo en el ramo de responsabilidad civil de veh铆culos terrestres autom贸viles, si adem谩s de la cobertura de seguro de responsabilidad civil de suscripci贸n obligatoria del autom贸vil se hubiera contratado con car谩cter voluntario un seguro de responsabilidad civil o un seguro de da帽os en relaci贸n con el mismo veh铆culo a motor.'
Tres. El apartado 5 del art铆culo 8 queda redactado como sigue:
«5. En los seguros contra da帽os y responsabilidad civil en veh铆culos terrestres autom贸viles, el Ministerio de Econom铆a y Competitividad, a propuesta del Consorcio, podr谩 fijar una franquicia a cargo del asegurado para los supuestos en que el Consorcio tenga obligaci贸n de indemnizar.'
Cuatro. El art铆culo 14 queda redactado como sigue:
«Art铆culo 14. En relaci贸n con la liquidaci贸n de entidades aseguradoras
1. El Consorcio asumir谩 la condici贸n de liquidador de las entidades aseguradoras espa帽olas se帽aladas en el art铆culo 27.1 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, sujetas a la competencia de ejecuci贸n del Estado o de las Comunidades Aut贸nomas, cuando le encomiende su liquidaci贸n el Ministro de Econom铆a y Competitividad o el 贸rgano competente de la respectiva Comunidad Aut贸noma.
Podr谩 serle encomendada la liquidaci贸n en los siguientes supuestos:
a) Simult谩neamente a la disoluci贸n de la entidad aseguradora si se hubiera procedido a ella administrativamente.
b) Si, disuelta una entidad, esta no hubiese procedido al nombramiento de los liquidadores antes de los quince d铆as siguientes a la disoluci贸n, o cuando el nombramiento dentro de ese plazo lo fuese sin cumplir los requisitos legales y estatutarios.
c) Cuando los liquidadores incumplan las normas que para la protecci贸n de los asegurados se establecen en la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, las que rigen la liquidaci贸n o la dificulten. Tambi茅n cuando, por retrasarse la liquidaci贸n o por concurrir circunstancias que as铆 lo aconsejen, la Administraci贸n entienda que la liquidaci贸n debe encomendarse al Consorcio. En el caso de que la liquidaci贸n sea intervenida, la encomienda al Consorcio se acordar谩 previo informe del interventor.
d) Mediante aceptaci贸n de la petici贸n de la propia entidad aseguradora, si se apreciara causa justificada.
2. Corresponden al Consorcio, en los t茅rminos previstos en la legislaci贸n concursal, la condici贸n y funciones propias de la administraci贸n concursal en los procedimientos de concurso a que se encuentre sometida cualquier entidad aseguradora, y ello sin que sea necesaria la aceptaci贸n del cargo. Su actuaci贸n en dichos procedimientos no ser谩 retribuida.
El Consorcio deber谩 comunicar al juzgado la identidad de la persona f铆sica que haya de representarle en el ejercicio de su cargo, a la que resultar谩n de aplicaci贸n las normas contenidas en el art铆culo 28 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, con las excepciones que en 茅l se establecen.
Adem谩s ejercer谩 las funciones de mediador concursal cuando as铆 lo solicite una entidad aseguradora conforme a lo dispuesto en el art铆culo 5 bis de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.
3. En su caso, lleva a efecto la liquidaci贸n separada de los bienes a que se refiere el art铆culo 175 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras.
4. En los t茅rminos que reglamentariamente se determinen y previo acuerdo de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, el Consorcio podr谩 llevar a cabo actividades de informaci贸n a los acreedores por contrato de seguro en relaci贸n con los procesos de liquidaci贸n de una entidad aseguradora domiciliada en otro Estado miembro de la Uni贸n Europea en lo que afecte exclusivamente a los contratos de seguro que dicha entidad hubiera celebrado en Espa帽a en r茅gimen de derecho de establecimiento o en libre prestaci贸n de servicios.
El Consorcio podr谩 suscribir convenios con los 贸rganos administrativos o judiciales a los que, con arreglo a la normativa del Estado miembro de origen, se hubiese encomendado la liquidaci贸n de la entidad, con la finalidad de facilitar a los acreedores por contrato de seguro residentes en Espa帽a la presentaci贸n y tramitaci贸n de sus reclamaciones ante los 贸rganos de liquidaci贸n.
La realizaci贸n de las actividades se帽aladas en este apartado no implicar谩 la asunci贸n por el Consorcio de funciones de liquidaci贸n de entidades aseguradoras de otros Estados miembros de la Uni贸n Europea ni de sus sucursales en Espa帽a, ni, por tanto, conllevar谩 la realizaci贸n de pagos por raz贸n de contrato de seguro ni anticipos a cuenta de dichos pagos, no resultando de aplicaci贸n, en ning煤n caso, lo dispuesto en los art铆culos 179 a 185 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras.'
Cinco. Se modifica la redacci贸n de los apartados 2 y 4 y se a帽ade un nuevo apartado 7 al art铆culo 18:
«2. Todos los recargos a favor del Consorcio ser谩n recaudados obligatoriamente por las entidades aseguradoras juntamente con sus primas.
En el caso de fraccionamiento de primas, las entidades podr谩n optar por recaudar los citados recargos con el primer pago fraccionado que se haga, o por hacerlo conforme venzan las correspondientes fracciones de prima, si bien en este 煤ltimo caso deber谩n aplicarse sobre las fracciones del recargo los tipos por fraccionamiento que, para cada posible periodicidad, se fijen en las tarifas de los recargos a favor del Consorcio, o trat谩ndose del recargo destinado a financiar las funciones de liquidaci贸n de entidades aseguradoras, los indicados en el apartado 3.
La elecci贸n de la opci贸n de fraccionar los recargos a favor del Consorcio conforme venzan las correspondientes fracciones de prima deber谩 hacerse constar en las bases t茅cnicas de las entidades, comunicarse al Consorcio y aplicarse de forma sistem谩tica en el ramo o riesgo de que se trate, salvo causa debidamente justificada.'
«4. Las entidades aseguradoras vendr谩n obligadas, al tiempo de presentar al Consorcio la declaraci贸n de los recargos recaudados por cuenta de este, a practicar una liquidaci贸n e ingresar su importe con la periodicidad y con sujeci贸n a las reglas que se determinen reglamentariamente.
Previa comunicaci贸n fehaciente al Consorcio, las entidades podr谩n liquidar los recargos seg煤n las primas emitidas, sin perjuicio de las regularizaciones peri贸dicas que procedan. La elecci贸n de esta opci贸n deber谩 aplicarse a todas las carteras de p贸lizas de la entidad y por a帽os naturales.
Tanto las liquidaciones practicadas por la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones derivadas de actas de Inspecci贸n como aquellas otras que no tengan se帽alado plazo de ingreso por sus normas espec铆ficas deber谩n ser ingresadas dentro de los quince d铆as siguientes a aquel en que tuvo lugar la notificaci贸n de la liquidaci贸n a la entidad aseguradora.'
«7. Cuando los ingresos por recargos efectuados al Consorcio resultasen ser indebidos en todo o en parte, se acordar谩 la devoluci贸n a solicitud de los interesados, sin perjuicio de las comprobaciones y petici贸n de informaci贸n que procedan, en el plazo de quince d铆as desde la completa presentaci贸n de la documentaci贸n acreditativa del error advertido.'
Seis. El apartado 2 del art铆culo 19 queda redactado como sigue:
«2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, a trav茅s de la Inspecci贸n de Seguros del Estado y conforme a los planes de inspecci贸n aprobados a propuesta del Consorcio, inspeccionar谩 a las empresas, sean entidades jur铆dicas o personas f铆sicas, que recauden recargos y primas por cuenta del Consorcio.
Los costes de los medios personales y materiales a que d茅 lugar este servicio de inspecci贸n ser谩n sufragados por el Consorcio, formaliz谩ndose, a estos efectos, el oportuno convenio con la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, en el que se determinar谩 la compensaci贸n econ贸mica a abonar al 贸rgano cuyos medios han sido destinados a este fin, para atender dichos costes.'
Siete. Se a帽ade una disposici贸n transitoria que queda redactada como sigue:
«Disposici贸n transitoria. Adaptaci贸n de los contratos de seguro vigentes a la modificaci贸n operada en los art铆culos 7.b) y 8.5 del texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros.
Los contratos de seguros en vigor deber谩n adaptarse a la modificaci贸n introducida por la disposici贸n final octava de la Ley de ordenaci贸n, supervisi贸n y solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, en los art铆culos 7.b) y 8.5 del texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de Compensaci贸n de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre, antes de la primera renovaci贸n que tenga lugar a partir de los seis meses siguientes a la entrada en vigor de dicha Ley. Los contratos de seguro de nueva emisi贸n que se celebren a partir del 1 de julio de 2016 deber谩n estar adaptados a la misma.'
Novena. Modificaci贸n del Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulaci贸n de veh铆culos a motor
El art铆culo 8 queda redactado como sigue:
«Art铆culo 8. Convenios de indemnizaci贸n directa. Declaraci贸n amistosa de accidente. Convenios de asistencia sanitaria para lesionados de tr谩fico
1. Para agilizar las indemnizaciones en el 谩mbito de los da帽os originados con ocasi贸n del uso y circulaci贸n de veh铆culos de motor, la entidad aseguradora deber谩 adherirse a los convenios de indemnizaci贸n directa entre entidades aseguradoras para la liquidaci贸n de siniestros de da帽os materiales.
2. A efectos de lo dispuesto en el apartado anterior, el asegurador facilitar谩 ejemplares de la denominada declaraci贸n amistosa de accidente que deber谩 utilizar el conductor para la declaraci贸n de los siniestros a su aseguradora.
3. Para agilizar la asistencia a los lesionados de tr谩fico, el asegurador podr谩 adherirse a los convenios sectoriales de asistencia sanitaria para lesionados de tr谩fico as铆 como a convenios de indemnizaci贸n directa de da帽os personales.
4. A estos efectos, dichos convenios deber谩n prever condiciones equivalentes y no discriminatorias para todas las entidades aseguradoras, sin que puedan imponerse restricciones que no sean indispensables para la consecuci贸n de aquel objetivo.'
D茅cima. Modificaci贸n de la Ley 26/2006, de 17 de julio, de mediaci贸n de seguros y reaseguros privados
Se modifica Ley 26/2006, de 17 de julio, de mediaci贸n de seguros y reaseguros privados en los siguientes t茅rminos:
Uno. El apartado 1 del art铆culo 6, queda redactado como sigue:
«1. Los mediadores de seguros ofrecer谩n informaci贸n veraz y suficiente en la promoci贸n, oferta y suscripci贸n de los contratos de seguro y, en general, en toda su actividad de asesoramiento, todo ello en los t茅rminos que se establezca por el Ministro de Econom铆a y Competitividad.'
Dos. El art铆culo 8 queda redactado como sigue:
«Art铆culo 8. Los colaboradores externos de los mediadores de seguros:
1. Los mediadores de seguros podr谩n celebrar contratos mercantiles con colaboradores externos que colaboren con ellos en la distribuci贸n de productos de seguros actuando por cuenta de dichos mediadores bajo su responsabilidad y direcci贸n, en los t茅rminos que las partes acuerden libremente.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones establecer谩 las l铆neas generales y los principios b谩sicos que habr谩n de cumplir los programas de formaci贸n de los colaboradores en cuanto a su contenido, organizaci贸n y ejecuci贸n.
2. Los colaboradores externos no tendr谩n la condici贸n de mediadores de seguros, y desarrollar谩n su actividad bajo la direcci贸n, responsabilidad y r茅gimen de capacidad financiera del mediador de seguros para el que act煤en.
Los colaboradores deber谩n identificarse como tales e indicar tambi茅n la identidad del mediador por cuenta del que act煤en. En virtud del contrato mercantil con 茅ste, la informaci贸n que deber谩n proporcionar al tomador de seguros ser谩 toda o parte de la establecida en el art铆culo 42, sin que en ning煤n caso el tomador deje de recibir esa informaci贸n completa.
3. Los mediadores de seguros llevar谩n un libro registro en el que anotar谩n los datos personales identificativos de los colaboradores externos, con indicaci贸n de la fecha de alta y, en su caso, la de baja, que quedar谩 sometido al control de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones.
4. Un colaborador externo de un mediador de seguros, persona f铆sica o jur铆dica, no podr谩 colaborar con otros mediadores de seguros de distinta clase a la de aqu茅l que le contrat贸 en primer lugar. Adem谩s, si es colaborador externo de un agente exclusivo, s贸lo podr谩 colaborar con otros agentes exclusivos de la misma entidad aseguradora.'
Tres. El apartado 2 del art铆culo 15 queda redactado como sigue:
«2. Los datos contenidos en el Registro de agentes de seguros exclusivos deber谩n estar actualizados y ser谩n remitidos por cada entidad aseguradora a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones por v铆a telem谩tica para su inscripci贸n en el plazo m谩ximo de dos meses en el Registro administrativo previsto en el art铆culo 52 de esta Ley. El agente de seguros exclusivo no podr谩 iniciar su actividad hasta que la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones le haya inscrito en dicho Registro.'
Cuatro. El apartado 3.e) y el apartado 4 del art铆culo 21 quedan redactados como sigue:
«e) Los agentes de seguros vinculados se comprometer谩n a disponer de un programa de formaci贸n para los empleados y colaboradores externos.
Asimismo, las entidades aseguradoras adoptar谩n las medidas necesarias para la formaci贸n de sus agentes de seguros vinculados y de las personas que integren el 贸rgano de direcci贸n previsto en el segundo p谩rrafo de la letra b) de este apartado en los productos de seguro mediados por 茅stos.
La documentaci贸n correspondiente a los programas de formaci贸n estar谩 a disposici贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, que podr谩 requerir que se efect煤en las modificaciones que resulten necesarias.
La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones establecer谩 las l铆neas generales y los principios b谩sicos que habr谩n de cumplir los programas de formaci贸n de los agentes de seguros vinculados en cuanto a su contenido, organizaci贸n y ejecuci贸n.'
«4. La solicitud de inscripci贸n como agente de seguros vinculado se dirigir谩 a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones y deber谩 ir acompa帽ada de los documentos acreditativos del cumplimiento de los requisitos a que se refiere el anterior apartado 3. El plazo m谩ximo en que debe notificarse la resoluci贸n expresa de la solicitud ser谩 de tres meses a partir de la fecha de presentaci贸n de dicha solicitud. La inscripci贸n especificar谩 las entidades aseguradoras para las que el agente de seguros vinculado podr谩 realizar la actividad de mediaci贸n de seguros. La solicitud de inscripci贸n ser谩 denegada cuando no se acredite el cumplimiento de los requisitos exigidos para su concesi贸n.'
Cinco. Los apartados 1.c), 1.g) y 2 del art铆culo 27 quedan redactados como sigue:
«1.c) En las sociedades de corredur铆a de seguros, al menos, la mitad de los administradores deber谩n disponer de experiencia adecuada para ejercer funciones de administraci贸n.'
«1.g) Presentar un programa de actividades en el que se deber谩 indicar, al menos, los ramos de seguro y la clase de riesgos en que se proyecte mediar, los principios rectores y 谩mbito territorial de su actuaci贸n; los medios personales y materiales de los que se vaya a disponer para el cumplimiento de dicho programa y los mecanismos adoptados para la soluci贸n de conflictos por quejas y reclamaciones de la clientela.
Deber谩, igualmente, incluir un compromiso de disponer de un programa de formaci贸n para aquellas personas que como empleados o colaboradores externos de aqu茅l hayan de asumir funciones que supongan una relaci贸n m谩s directa con los posibles tomadores del seguro y asegurados. A estos efectos, la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones establecer谩 las l铆neas generales y los principios b谩sicos que habr谩n de cumplir los programas de formaci贸n dirigidos a los empleados y colaboradores externos de los corredores de seguros en cuanto a su contenido, organizaci贸n y ejecuci贸n.'
«2. La solicitud de inscripci贸n como corredor de seguros se dirigir谩 a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones y deber谩 ir acompa帽ada de los documentos acreditativos del cumplimiento de los requisitos a que se refiere el apartado anterior. El plazo m谩ximo en que debe notificarse la resoluci贸n expresa de la solicitud ser谩 de tres meses a partir de la fecha de presentaci贸n de la solicitud de inscripci贸n. La solicitud de inscripci贸n ser谩 denegada cuando no se acredite el cumplimiento de los requisitos exigidos para su concesi贸n.'
Seis. El apartado 2 del art铆culo 28 queda redactado como sigue:
«2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones dispondr谩 de un plazo de tres meses, a partir de la presentaci贸n de la informaci贸n, para oponerse a la adquisici贸n de la participaci贸n significativa o de cada uno de sus incrementos que igualen o superen los l铆mites del 20 por ciento, 30 por ciento o 50 por ciento y tambi茅n cuando en virtud de la adquisici贸n se pudiera llegar a controlar la sociedad de corredur铆a. La oposici贸n deber谩 fundarse en que quien pretenda adquirirla no re煤ne los requisitos de honorabilidad comercial y profesional en los t茅rminos definidos en esta Ley o incurre en alguna de las prohibiciones de esta Ley. Si la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones no se pronunciara en el plazo de tres meses, podr谩 procederse a la adquisici贸n o incremento de participaci贸n. Si dicha Direcci贸n General expresa su conformidad a la adquisici贸n o incremento de participaci贸n significativa, podr谩 fijar un plazo m谩ximo distinto al comunicado para efectuar la adquisici贸n.'
Siete. Los apartados 2 y 4 del art铆culo 39 quedan redactados como sigue:
«2. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones establecer谩 los requisitos y los principios b谩sicos que habr谩n de cumplir los cursos de formaci贸n en materias financieras y de seguros privados en cuanto a su contenido, organizaci贸n y ejecuci贸n, que deber谩n ser programados en funci贸n de la titulaci贸n y de los conocimientos previos acreditados por los asistentes.
Las personas f铆sicas o jur铆dicas que pretendan organizar los cursos a que se refiere el apartado anterior, deber谩n solicitarlo previamente a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones. Reglamentariamente se desarrollar谩n los requisitos para la autorizaci贸n a la organizaci贸n de los cursos de formaci贸n. Los organizadores de los cursos emitir谩n las certificaciones que acrediten la superaci贸n de los mismos.'
«4. La autorizaci贸n concedida a los centros de formaci贸n por cualquier autoridad competente tendr谩 eficacia nacional. El titular de la autorizaci贸n comunicar谩 a la autoridad competente de su Comunidad Aut贸noma o a la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, seg煤n corresponda, la apertura de nuevos centros de formaci贸n.'
Ocho. El apartado 4 del art铆culo 42 queda redactado como sigue:
«4. El asesoramiento con arreglo a la obligaci贸n de llevar a cabo un an谩lisis objetivo a que est谩n obligados los corredores de seguros se facilitar谩 sobre la base del an谩lisis de un n煤mero suficiente de contratos de seguro ofrecidos en el mercado en los riesgos objeto de cobertura, de modo que pueda formular una recomendaci贸n, ateni茅ndose a criterios profesionales, respecto del contrato de seguro que ser铆a adecuado a las necesidades del cliente.'
Nueve. El apartado 1 del art铆culo 52, queda redactado como sigue:
«1. La Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones llevar谩 el Registro administrativo especial de mediadores de seguros, corredores de reaseguros y de sus altos cargos, en el que deber谩n inscribirse, con car谩cter previo al inicio de sus actividades, los mediadores de seguros y los corredores de reaseguros residentes o domiciliados en Espa帽a sometidos a esta Ley. En el caso de las personas jur铆dicas, adem谩s, se inscribir谩 a los administradores y a las personas que formen parte de la direcci贸n, responsables de las actividades de mediaci贸n.
Tambi茅n se tomar谩 raz贸n de los mediadores de seguros y de reaseguros domiciliados en otros Estados miembros del Espacio Econ贸mico Europeo que act煤en en r茅gimen de derecho de establecimiento o en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios.
En dicho registro se tomar谩 raz贸n igualmente de los contratos de distribuci贸n a que se refiere el art铆culo 4.1 de esta Ley.
Este registro administrativo expresar谩 las circunstancias que reglamentariamente se determinen y el acceso a su contenido ser谩 general y gratuito.'
Diez. La letra a) del apartado 1 de la disposici贸n adicional cuarta, queda redactada como sigue:
«a) La inscripci贸n en el Registro administrativo especial de mediadores de seguros, corredores de reaseguros y de sus altos cargos, de las personas que ejerzan como agentes de seguros u operadores de banca-seguros, ya sean exclusivos o vinculados, como corredores de seguros o corredores de reaseguros.'
Once. Las referencias al «auxiliar externo', «auxiliar asesor' o «auxiliar' se entender谩n realizadas al «colaborador externo', en los siguientes art铆culos y disposiciones: 10.4, 16.1, 17.2, 18, 19, 21.3.e), 23.2, 24, 25.1 y 4, 27.1.g), 30.2, 31.2.b), 53, 55.2.u), 62.1.d), 62.2, disposiciones adicional cuarta y und茅cima.1.
Und茅cima. Modificaci贸n de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas F铆sicas y de modificaci贸n parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio
Con efectos desde 1 de enero de 2016, se introducen las siguientes modificaciones en la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas F铆sicas y de modificaci贸n parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio:
Uno. Se modifica el apartado 2 del art铆culo 99, que queda redactado de la siguiente forma:
«2. Las entidades y las personas jur铆dicas, incluidas las entidades en atribuci贸n de rentas, que satisfagan o abonen rentas sujetas a este impuesto, estar谩n obligadas a practicar retenci贸n e ingreso a cuenta, en concepto de pago a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas F铆sicas correspondiente al perceptor, en la cantidad que se determine reglamentariamente y a ingresar su importe en el Tesoro en los casos y en la forma que se establezcan. Estar谩n sujetos a las mismas obligaciones los contribuyentes por este impuesto que ejerzan actividades econ贸micas respecto a las rentas que satisfagan o abonen en el ejercicio de dichas actividades, as铆 como las personas f铆sicas, jur铆dicas y dem谩s entidades no residentes en territorio espa帽ol, que operen en 茅l mediante establecimiento permanente, o sin establecimiento permanente respecto a los rendimientos del trabajo que satisfagan, as铆 como respecto de otros rendimientos sometidos a retenci贸n o ingreso a cuenta que constituyan gasto deducible para la obtenci贸n de las rentas a que se refiere el apartado 2 del art铆culo 24 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes.
Cuando una entidad, residente o no residente, satisfaga o abone rendimientos del trabajo a contribuyentes que presten sus servicios a una entidad residente vinculada con aqu茅lla en los t茅rminos previstos en el art铆culo 16 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades o a un establecimiento permanente radicado en territorio espa帽ol, la entidad o el establecimiento permanente en el que preste sus servicios el contribuyente, deber谩 efectuar la retenci贸n o el ingreso a cuenta.
Las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro del Espacio Econ贸mico Europeo que operen en Espa帽a en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios deber谩n practicar retenci贸n e ingreso a cuenta en relaci贸n con las operaciones que se realicen en Espa帽a.
Los fondos de pensiones domiciliados en otro Estado miembro de la Uni贸n Europea que desarrollen en Espa帽a planes de pensiones de empleo sujetos a la legislaci贸n espa帽ola, conforme a lo previsto en la Directiva 2003/41/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 3 de junio de 2003, relativa a las actividades y la supervisi贸n de fondos de pensiones de empleo o, en su caso, sus entidades gestoras, deber谩n practicar retenci贸n e ingreso a cuenta en relaci贸n con las operaciones que se realicen en Espa帽a.
En ning煤n caso estar谩n obligadas a practicar retenci贸n o ingreso a cuenta las misiones diplom谩ticas u oficinas consulares en Espa帽a de Estados extranjeros.'
Dos. Se modifican las letras g) y h) del apartado 2 del art铆culo 105, que quedan redactadas de la siguiente forma:
«g) Para las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro del Espacio Econ贸mico Europeo que operen en Espa帽a en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios, en relaci贸n con las operaciones que se realicen en Espa帽a.
h) Para las entidades previstas en el pen煤ltimo p谩rrafo del apartado 2 del art铆culo 99 de esta Ley, en relaci贸n con las operaciones que se realicen en Espa帽a.'
Duod茅cima. Modificaci贸n de la Ley 4/2014, de 1 de abril, B谩sica de las C谩maras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegaci贸n
Uno. Se modifica el apartado 3, del art铆culo 6, con el siguiente texto:
«3. La administraci贸n tutelante regular谩 los supuestos y el procedimiento para la creaci贸n, integraci贸n, fusi贸n, disoluci贸n, liquidaci贸n y destino del patrimonio de las C谩maras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegaci贸n y de los Consejos de C谩maras.'
Dos. Se a帽ade un nuevo art铆culo 38, con el siguiente texto:
«Art铆culo 38. Plan de viabilidad y disoluci贸n por inviabilidad econ贸mica
1. Cuando las C谩maras que se encuentren sometidas a la tutela de la Administraci贸n General del Estado incurran en resultados negativos de explotaci贸n en dos ejercicios contables consecutivos, la C谩mara afectada deber谩 ponerlo en conocimiento de la administraci贸n de tutela en un plazo m谩ximo de un mes desde que se conociera esta situaci贸n.
La comunicaci贸n ir谩 acompa帽ada de un plan de viabilidad, auditado y aprobado por el Pleno, en el que se describan las actuaciones que se llevar谩n a cabo para la correcci贸n del desequilibrio en el plazo que se considere necesario y, en cualquier caso, en un m谩ximo de dos ejercicios contables. Asimismo, se acompa帽ar谩 un inventario, el balance, el informe de la auditor铆a realizada, y cuanta otra documentaci贸n se considere necesaria para valorar la situaci贸n econ贸mica de la C谩mara y el plan presentado.
2. Presentado el plan de viabilidad, la Administraci贸n de tutela podr谩 autorizarlo, modificarlo o determinar cualquier otra actuaci贸n que considere oportuna.
3. Cuando concurran circunstancias objetivas que hagan manifiestamente imposible solucionar la situaci贸n de inviabilidad econ贸mica mediante la presentaci贸n de un plan o cuando dicho plan se incumpliese, la Administraci贸n de tutela podr谩 proceder a la suspensi贸n y disoluci贸n de los 贸rganos de gobierno de acuerdo con el art铆culo 37, o determinar la extinci贸n y liquidaci贸n de la C谩mara.
4. En caso de que se acuerde la extinci贸n, a partir de este momento, la C谩mara no podr谩 realizar ning煤n acto jur铆dico, salvo los que sean estrictamente necesarios para garantizar la eficacia de su liquidaci贸n. Acordada la liquidaci贸n, la C谩mara presentar谩 a la Administraci贸n de tutela un plan de liquidaci贸n, que deber谩 ser autorizado por la Administraci贸n.
Cuando en la decisi贸n de extinci贸n se acordase la apertura de la delegaci贸n por la C谩mara Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegaci贸n de Espa帽a, para la apertura de dicha delegaci贸n, la C谩mara de Espa帽a podr谩 formular una propuesta para la transmisi贸n de activos o unidades productivas. Si la C谩mara aceptase la propuesta, los t茅rminos de 茅sta se incorporar谩n en el plan de liquidaci贸n.
La Administraci贸n de tutela supervisar谩 el cumplimiento del plan de liquidaci贸n. Concluida la liquidaci贸n de la C谩mara, se producir谩 su extinci贸n autom谩tica.
En ning煤n caso podr谩 asumirse ni derivarse del proceso de liquidaci贸n y extinci贸n, obligaci贸n alguna para la Administraci贸n de tutela.
5. En el caso de las C谩maras tuteladas por las Comunidades Aut贸nomas se ajustar谩n a lo establecido en su legislaci贸n espec铆fica.'
Decimotercera. Modificaci贸n de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades
Con efectos desde 1 de enero de 2016, se modifica el apartado 1 del art铆culo 128 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, que queda redactado de la siguiente forma:
«Art铆culo 128. Retenciones e ingresos a cuenta
1. Las entidades, incluidas las comunidades de bienes y las de propietarios, que satisfagan o abonen rentas sujetas a este Impuesto, estar谩n obligadas a retener o a efectuar ingresos a cuenta, en concepto de pago a cuenta, la cantidad que resulte de aplicar los porcentajes de retenci贸n indicados en el apartado 6 de este art铆culo a la base de retenci贸n determinada reglamentariamente, y a ingresar su importe en el Tesoro en los casos y formas que se establezcan.
Tambi茅n estar谩n obligados a retener e ingresar las personas f铆sicas respecto de las rentas que satisfagan o abonen en el ejercicio de sus actividades econ贸micas, as铆 como las personas f铆sicas, jur铆dicas y dem谩s entidades no residentes en territorio espa帽ol que operen en 茅l mediante establecimiento permanente.
Asimismo, estar谩n obligadas a practicar retenci贸n o ingreso a cuenta las entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro del Espacio Econ贸mico Europeo que operen en Espa帽a en r茅gimen de libre prestaci贸n de servicios, en relaci贸n con las operaciones que se realicen en Espa帽a.'
Decimocuarta. T铆tulo competencial
Esta Ley se dicta al amparo del art铆culo 149.1.11.陋 y 13.陋 de la Constituci贸n que atribuye al Estado las competencias para establecer las bases de la ordenaci贸n de los seguros y las bases y coordinaci贸n de la planificaci贸n general de la actividad econ贸mica, respectivamente. Se except煤an de lo anterior los siguientes preceptos:
a) Los art铆culos 16, 17, 18, 40, 119, 120, 121, 123, 126 y 210 a 213, que no tendr谩n car谩cter b谩sico.
b) El art铆culo 130 que se dicta al amparo del art铆culo 149.1.3.陋 de la Constituci贸n, que atribuye al Estado la competencia exclusiva en materia de relaciones internacionales.
c) Los art铆culos 9, 10, 11, 12, 13, 24, 27, 28, 29, 30, 31, 33, 34, 36, 37, el cap铆tulo II y cap铆tulo IV del t铆tulo III, los art铆culos 89.3, 96, 98.1 y 2, 165.4, 168, 172, 173, 175, 179 al 189 y el anexo, que se dictan al amparo del art铆culo 149.1.6.陋 de la Constituci贸n, que atribuye al Estado la competencia en materia de legislaci贸n mercantil.
d) El art铆culo 97 que se dicta al amparo del art铆culo 149.1.6.陋 de la Constituci贸n, que atribuye al Estado la competencia en materia de legislaci贸n procesal.
e) Los art铆culos 53 y 59, que se dictan al amparo del art铆culo 149.1.14.陋 de la Constituci贸n, que atribuye al Estado la competencia en materia de hacienda general.
f) El art铆culo 167.2 que se dictan al amparo del art铆culo 149.1.8.陋 de la Constituci贸n, que atribuye al Estado la competencia en materia de legislaci贸n civil.
Decimoquinta. Incorporaci贸n de Derecho de la Uni贸n Europea
Mediante esta Ley se incorpora parcialmente al derecho espa帽ol la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II) modificada por la Directiva 2014/51/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de abril de 2014, por la que se modifican las Directivas 2003/71/CE y 2009/138/CE y los Reglamentos (CE) n.潞 1060/2009, (UE) n.潞 1094/2010 y (UE) n.潞 1095/2010 en lo que respecta a los poderes de la Autoridad Europea de Supervisi贸n (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci贸n) y de la Autoridad Europea de Supervisi贸n (Autoridad Europea de Valores y Mercados) (脫mnibus II).
Igualmente se incorpora la Directiva 2011/89/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre de 2011 por la que se modifican las Directivas 98/78/CE, 2002/67/CE, 2006/48/CE y 2009/138/CE, en lo relativo a la supervisi贸n adicional de las entidades financieras que forman parte de un conglomerado financiero.
Decimosexta. Normas aplicables a los procedimientos regulados en esta Ley
Los procedimientos regulados en esta Ley se regir谩n, en primer t茅rmino, por los preceptos contenidos en ella y en sus normas de desarrollo y, subsidiariamente, por los de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de R茅gimen Jur铆dico de las Administraciones P煤blicas y del Procedimiento Administrativo Com煤n y normas complementarias.
Decimos茅ptima. Potestad reglamentaria
1. Corresponde al Gobierno, a propuesta del Ministro de Econom铆a y Competitividad, y previa audiencia de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones, desarrollar esta Ley en las materias que se atribuyen expresamente a la potestad reglamentaria, as铆 como, en general, en todas aquellas susceptibles de desarrollo reglamentario en que sea preciso para su correcta ejecuci贸n, mediante la aprobaci贸n de su reglamento y las modificaciones ulteriores de 茅ste que sean necesarias.
2. Corresponde al Ministro de Econom铆a y Competitividad, previa audiencia de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones, desarrollar esta Ley en las materias que espec铆ficamente atribuye a la potestad reglamentaria de dicho Ministro y, asimismo, desarrollar su reglamento en cuanto sea necesario y as铆 se prevea en 茅l.
El desarrollo reglamentario de los preceptos relativos a las mutualidades de previsi贸n social se efectuar谩 por el Gobierno mediante un reglamento espec铆fico para dichas mutualidades.
Decimoctava. Medida transitoria sobre los tipos de inter茅s sin riesgo
Previa autorizaci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, la entidad aseguradora o reaseguradora podr谩 aplicar un ajuste transitorio a la estructura temporal pertinente de tipos de inter茅s sin riesgo con respecto a las obligaciones admisibles en materia de seguros y reaseguros, en los t茅rminos y condiciones que se determinen reglamentariamente.
Decimonovena. Medida transitoria sobre las provisiones t茅cnicas
Previa autorizaci贸n de la Direcci贸n General de Seguros y Fondos de Pensiones, la entidad aseguradora o reaseguradora podr谩 aplicar una deducci贸n transitoria a las provisiones t茅cnicas, en los t茅rminos y condiciones que se determinen reglamentariamente.
Vig茅sima. Otras medidas transitorias
Reglamentariamente se determinar谩n los t茅rminos y condiciones de acuerdo con los cuales, las entidades aseguradoras y reaseguradoras podr谩n:
1. Presentar y divulgar la informaci贸n a la que se refieren los art铆culos 80 y 114, con periodicidad anual o inferior.
2. Aplicar un r茅gimen transitorio para la clasificaci贸n de los fondos propios b谩sicos en niveles.
3. Aplicar los requisitos contemplados en el art铆culo 79, a determinados instrumentos financieros emitidos antes del 1 de enero de 2011.
4. Aplicar un r茅gimen transitorio a los subm贸dulos de riesgo de mercado, de concentraci贸n y de diferenciales y al subm贸dulo de riesgo de renta variable.
5. Solicitar la aprobaci贸n de un modelo interno de grupo cuando exista una parte del grupo con un perfil de riesgo sustancialmente distinto.
6. Gestionar su cartera de contratos para poner fin a sus actividades.
Vig茅sima primera. Entrada en vigor
1. Esta Ley entrar谩 en vigor el 1 de enero de 2016.
2. No obstante, la disposici贸n transitoria decimotercera y la disposici贸n adicional decimosexta entrar谩n en vigor el d铆a siguiente al de su publicaci贸n. Las disposiciones transitorias cuarta y d茅cima entrar谩n en vigor el 1 de septiembre de 2015. La disposici贸n final novena entrar谩 en vigor el 1 de julio de 2016. La disposici贸n final duod茅cima entrar谩 en vigor al d铆a siguiente de la publicaci贸n de la Ley 40/2015, de 1 de octubre, de R茅gimen Jur铆dico del Sector P煤blico.
Precepto modificado por L 40/2015, de 1 de Octubre, con entrada en vigor a partir del 3-10-2015
路 Modificado apartado 2 de la disposici贸n final vig茅sima primera
Redacci贸n hasta el 3-10-2015
1. Esta Ley entrar谩 en vigor el 1 de enero de 2016.
2. No obstante, la disposici贸n transitoria decimotercera y la disposici贸n adicional decimosexta entrar谩n en vigor el d铆a siguiente al de su publicaci贸n. Las disposiciones transitorias cuarta y d茅cima entrar谩n en vigor el 1 de septiembre de 2015. La disposici贸n final novena entrar谩 en vigor el 1 de julio de 2016.
ANEXO-Ramos de seguro
A) Ramos de seguro distintos del seguro de vida y riesgos accesorios.
a) En el seguro directo distinto del seguro de vida la clasificaci贸n de los riesgos por ramos se ajustar谩 a lo siguiente:
1. Accidentes.
Las prestaciones en este ramo pueden ser: a tanto alzado, de indemnizaci贸n, mixta de ambos y de cobertura de ocupantes de veh铆culos.
2. Enfermedad (comprendida la asistencia sanitaria y la dependencia).
Las prestaciones en este ramo pueden ser a tanto alzado, de reparaci贸n, bien mediante el reembolso de los gastos ocasionados, bien mediante la garant铆a de la prestaci贸n del servicio, o mixta de ambos.
3. Veh铆culos terrestres (no ferroviarios).
Incluye todo da帽o sufrido por veh铆culos terrestres, sean o no autom贸viles, salvo los ferroviarios.
4. Veh铆culos ferroviarios.
5. Veh铆culos a茅reos.
6. Veh铆culos mar铆timos, lacustres y fluviales.
7. Mercanc铆as transportadas (comprendidos los equipajes y dem谩s bienes transportados).
8. Incendio y elementos naturales.
Incluye todo da帽o sufrido por los bienes (distinto de los comprendidos en los ramos 3, 4, 5, 6 y 7) causado por incendio, explosi贸n, tormenta, elementos naturales distintos de la tempestad, energ铆a nuclear y hundimiento de terreno.
9. Otros da帽os a los bienes.
Incluye todo da帽o sufrido por los bienes (distinto de los comprendidos en los ramos 3, 4, 5, 6 y 7) causado por el granizo o la helada, as铆 como por robo u otros sucesos distintos de los incluidos en el ramo 8.
10. Responsabilidad civil en veh铆culos terrestres autom贸viles (comprendida la responsabilidad del transportista).
11. Responsabilidad civil en veh铆culos a茅reos (comprendida la responsabilidad del transportista).
12. Responsabilidad civil en veh铆culos mar铆timos, lacustres y fluviales (comprendida la responsabilidad del transportista).
13. Responsabilidad civil en general.
Comprende toda responsabilidad distinta de las mencionadas en los ramos 10, 11 y 12.
14. Cr茅dito.
Comprende insolvencia general, venta a plazos, cr茅dito a la exportaci贸n, cr茅dito hipotecario y cr茅dito agr铆cola.
15. Cauci贸n (directa e indirecta).
16. P茅rdidas pecuniarias diversas.
Incluye riesgos del empleo, insuficiencia de ingresos (en general), mal tiempo, p茅rdida de beneficios, subsidio por privaci贸n temporal del permiso de conducir, persistencia de gastos generales, gastos comerciales imprevistos, p茅rdida del valor venal, p茅rdidas de alquileres o rentas, p茅rdidas comerciales indirectas distintas de las anteriormente mencionadas, p茅rdidas pecuniarias no comerciales y otras p茅rdidas pecuniarias.
17. Defensa jur铆dica.
Las entidades aseguradoras habr谩n de optar por alguna de las siguientes modalidades de gesti贸n:
a) Confiar la gesti贸n de los siniestros del ramo de defensa jur铆dica a una entidad jur铆dicamente distinta, que habr谩 de mencionarse en el contrato. Si dicha entidad se hallase vinculada a otra que practique alg煤n ramo de seguro distinto del de vida, los miembros del personal de la primera que se ocupen de la gesti贸n de siniestros o del asesoramiento jur铆dico relativo a dicha gesti贸n no podr谩n ejercer simult谩neamente la misma o parecida actividad en la segunda. Tampoco podr谩n ser comunes las personas que desempe帽en cargos de direcci贸n de ambas entidades.
b) Garantizar en el contrato de seguro que ning煤n miembro del personal que se ocupe de la gesti贸n de asesoramiento jur铆dico relativo a dicha gesti贸n ejerza al tiempo una actividad parecida en otro ramo si la entidad aseguradora opera en varios o para otra entidad que opere en alg煤n ramo distinto del de vida y que tenga con la aseguradora de defensa jur铆dica v铆nculos financieros, comerciales o administrativos con independencia de que est茅 o no especializada en dicho ramo.
c) Prever en el contrato el derecho del asegurado a confiar la defensa de sus intereses, a partir del momento en que tenga derecho a reclamar la intervenci贸n del asegurador seg煤n lo dispuesto en la p贸liza, a un abogado de su elecci贸n.
18. Asistencia.
Asistencia a las personas que se encuentren en dificultades durante desplazamientos o ausencias de su domicilio o de su lugar de residencia permanente. Comprender谩 tambi茅n la asistencia a las personas que se encuentren en dificultades en circunstancias distintas, determinadas reglamentariamente, siempre que no sean objeto de cobertura en otros ramos de seguro.
19. Decesos.
Incluye operaciones de seguro que garanticen la prestaci贸n de servicios funerarios para el caso de que se produzca el fallecimiento, o bien subsidiariamente, cuando no se pueda realizar la prestaci贸n, por causa de fuerza mayor o por haberse realizado el servicio a trav茅s de otros medios, distintos de los dispuestos por la aseguradora, a satisfacer a los herederos legales del asegurado fallecido la suma asegurada, que no debe exceder del valor medio de los gastos funerarios por un fallecimiento.
Los riesgos comprendidos en un ramo no podr谩n ser clasificados en otro ramo, sin perjuicio de lo dispuesto respecto de los riesgos accesorios en el apartado 4.
Cuando la autorizaci贸n se conceda simult谩neamente para varios ramos, se otorgar谩 con las siguientes denominaciones:
1.潞 «Accidentes y enfermedad': Cuando se autoricen los ramos 1 y 2.
2.潞 «Seguro de autom贸vil': Cuando la autorizaci贸n comprenda la cobertura de ocupantes de veh铆culos del ramo 1 y los ramos 3, 7 y 10.
3.潞 «Seguro mar铆timo y de transporte': Cuando la autorizaci贸n comprenda la cobertura de ocupantes de veh铆culos del ramo 1 y los ramos 4, 6, 7 y 12.
4.潞 «Seguro de aviaci贸n': Cuando la autorizaci贸n comprenda la cobertura de ocupantes de veh铆culos del ramo 1 y los ramos 5, 7 y 11.
5.潞 «Incendio y otros da帽os a los bienes': Cuando se autoricen los ramos 8 y 9.
6.潞 «Responsabilidad civil': Cuando se autoricen los ramos 10, 11, 12 y 13.
7.潞 «Cr茅dito y cauci贸n': Cuando se autoricen los ramos 14 y 15.
8.潞 «Seguros generales': Cuando se autoricen todos los ramos de seguro directo distinto del seguro de vida enumerados en este art铆culo.
b) Riesgos accesorios.
La entidad aseguradora que obtenga una autorizaci贸n para un riesgo principal perteneciente a un ramo de seguro distinto del de vida o a un grupo de ramos podr谩, asimismo, cubrir los riesgos comprendidos en otro ramo sin necesidad de obtener autorizaci贸n para dichos riesgos, siempre que concurran los siguientes requisitos:
1.潞 Que est茅n vinculados al riesgo principal.
2.潞 Que se refieran al objeto cubierto contra el riesgo principal.
3.潞 Que est茅n cubiertos por el contrato que cubre el riesgo principal.
4.潞 Que para la autorizaci贸n en el ramo al que pertenezca el riesgo accesorio no se requieran mayores garant铆as financieras previas que para el principal, salvo, en cuanto a este 煤ltimo requisito, que el riesgo accesorio sea el de responsabilidad civil cuya cobertura no supere los l铆mites que reglamentariamente se determinen.
Cuando el ramo accesorio sea el 2 (enfermedad), 茅ste no comprender谩 prestaciones de asistencia sanitaria o prestaciones de asistencia por dependencia.
Los riesgos comprendidos en los ramos 14 (cr茅dito), 15 (cauci贸n) y 17 (defensa jur铆dica), no podr谩n ser considerados accesorios de otros ramos, salvo el ramo 17 (defensa jur铆dica), que, cuando se cumplan las condiciones exigidas en el p谩rrafo anterior, podr谩 ser considerado como riesgo accesorio del ramo 18 (asistencia), si el riesgo principal s贸lo se refiere a la asistencia facilitada a las personas en dificultades con motivo de desplazamientos o de ausencias del domicilio o del lugar de residencia permanente, y como riesgo accesorio del ramo 6 (veh铆culos mar铆timos, lacustres y fluviales), cuando se refiera a litigios o riesgos que resulten de la utilizaci贸n de embarcaciones mar铆timas o que est茅n relacionados con dicha utilizaci贸n.
B) Ramo de vida y riesgos complementarios.
a) El seguro directo sobre la vida se incluir谩 en un solo ramo, el ramo de vida, que comprender谩:
1. El seguro sobre la vida, tanto para caso de muerte como de supervivencia, o ambos conjuntamente, incluido en el de supervivencia el seguro de renta; el seguro sobre la vida con contraseguro; el seguro de nupcialidad, y el seguro de natalidad. Asimismo, comprende cualquiera de estos seguros cuando est茅n vinculados con fondos de inversi贸n u otros activos a los que se refiere el art铆culo 73. Igualmente, podr谩 comprender el seguro de dependencia.
2. Las operaciones de capitalizaci贸n basadas en t茅cnica actuarial, que consistan en obtener compromisos determinados en cuanto a su duraci贸n y a su importe a cambio de desembolsos 煤nicos o peri贸dicos previamente fijados.
3. Las operaciones de gesti贸n de fondos colectivos de jubilaci贸n, entendiendo por tales aquellas que supongan para la entidad aseguradora administrar las inversiones y, particularmente, los activos representativos de las reservas de las entidades que otorgan prestaciones en caso de muerte, en caso de vida o en caso de cese o reducci贸n de actividades. Tambi茅n estar谩n comprendidas tales operaciones cuando lleven una garant铆a de seguro, sea sobre la conservaci贸n del capital, sea sobre la percepci贸n de un inter茅s m铆nimo.
4. Las operaciones tontinas, entendiendo por tales aquellas que lleven consigo la constituci贸n de asociaciones que re煤nan part铆cipes para capitalizar en com煤n sus aportaciones y para repartir el activo as铆 constituido entre los supervivientes o entre sus herederos.
b) Riesgos complementarios.
Las entidades autorizadas para operar en el ramo de vida podr谩n cubrir como riesgos complementarios los comprendidos en el ramo 1 (accidentes) y en el ramo 2 (enfermedad), sin necesidad de obtener autorizaci贸n para dichos ramos, siempre que concurran los siguientes requisitos:
1.潞 Que est茅n vinculados con el riesgo principal.
2.潞 Que se refieran al objeto cubierto contra el riesgo principal.
3.潞 Que est茅n garantizados en un mismo contrato con 茅ste.
4.潞 Cuando el ramo complementario sea el 2 (enfermedad), que 茅ste no comprenda prestaciones de asistencia sanitaria o prestaciones de asistencia por dependencia.